1、企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤培訓,課程安排,一、組織準備工作,二、模擬企業(yè)概況,三、初始狀態(tài)設(shè)定,五、實際模擬訓練,四、企業(yè)運營規(guī)則,生產(chǎn)中心,營 銷 與 規(guī) 劃 中 心,物流中心,財務(wù)中心,制 造 業(yè) 運 營 流 程,一、組織準備工作,1、職能定位,營銷總監(jiān),總裁CEO,運營總監(jiān),財務(wù)總監(jiān),采購總監(jiān),信息主管,2、人員定位,一、組織準備工作,信息主管,信息系統(tǒng)規(guī)劃 信息系統(tǒng)設(shè)計 信息采集 信息處理 信息溝通,二、模擬企業(yè)概況,公司發(fā)展與股東期望,利潤表,資產(chǎn)負債表,單位：百萬,單位：百萬,企業(yè)的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果（初始狀態(tài)）,二、模擬企業(yè)概況,三、初始狀態(tài)設(shè)定-原料、資金、產(chǎn)品、訂單樣例,資 金或資產(chǎn)價

2、值,產(chǎn)品/在制品,P2,R1,R2,R4,原料(供應(yīng)商),P3,P4,原料訂單,三、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心,廠房40M 2桶藍幣,設(shè)備價值13M 藍幣各3、3、3、4枚,P1在制品8M(4個，每個放紅藍幣各1),P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,三、初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心,P1成品6M(3個),R1原料3M(3個),R1訂單2M (2個空桶),三、初始狀態(tài)設(shè)定一財務(wù)中心,長期貸款40M （5年、4年期各20M， 2個空桶）,現(xiàn)金20M，藍幣1桶,應(yīng)收賬款15M，藍幣15枚（3Q）,三、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心,已

3、取得P1生產(chǎn)資格,已擁有本地市場,利潤表,資產(chǎn)負債表,單位：百萬,單位：百萬,企業(yè)的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果（初始狀態(tài)）與盤面核對,二、模擬企業(yè)概況,盤面外（周轉(zhuǎn)用）各色幣清點,藍幣、紅幣各10枚； 黃幣、灰?guī)拧⒕G幣各20枚； 注意以上各色幣不屬于企業(yè)的資產(chǎn)，而是屬于企業(yè)的供應(yīng)商。 由采購總監(jiān)暫時保管。 待藍幣滿1桶時可以拿到總裁判處換取采購所需的原材料幣。,四、企業(yè)運營規(guī)則,1、市場劃分與市場準入,企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場。,四、企業(yè)運營規(guī)則,2、銷售會議與訂單爭取,每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶,見面并召開銷售會議，根據(jù)市場,地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告,順序選

4、擇訂單。,首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場 領(lǐng)導者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的 廣告投入量的多少，依次選擇訂單；,若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同， 則按該市場上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序； 若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額 的排名決定順序；否則通過非公開招標方式選擇訂單。,投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按,注意： 各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到訂單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業(yè)間諜”得力的企業(yè)，一定占據(jù)優(yōu)勢。,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,

5、P1,P2,P3,5,P4,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,組（本地）,1,第四年,-A,組（本地）,1,第四年,-B,組（本地）,3、市場竟單實際操作（以P3為例）,32,+ 17,23,18,3,4,+ 2,2,四、企業(yè)運營規(guī)則,4、廠房購買、租賃與出售,年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊。,5、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售,所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。,轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一

6、筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標識；,購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標識，開始生產(chǎn)；,四、企業(yè)運營規(guī)則,維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費； 出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為 現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn) 金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）。 折舊：每年末按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產(chǎn)線不提 折舊，當生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。,生產(chǎn)線購買具體操作（以全自動線為例）,運營總監(jiān)從總裁判處領(lǐng)取生產(chǎn)線牌，反面朝上放置到某個廠房空白位置，放置 4

7、個空桶,全自動,第一季度（領(lǐng)牌季度）投入 4 個幣,第二季度投入 4 個幣,第三季度投入 4 個幣,第四季度投入 4 個幣,第五季度可以投入 使用，所有投入放置生產(chǎn)線凈值區(qū)，當年建成生產(chǎn)線不記提折舊,生產(chǎn)線 凈值,資金短缺可以中斷,不是將錢交給裁判,現(xiàn) 金,1Q,6、原材料采購,用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單位置上，R1、R2訂購必須提前一個 季度訂貨；R3、R4訂購必須提前兩個季度訂貨。,四、企業(yè)運營規(guī)則,6、原材料采購,下達采購訂單，在訂單區(qū)放置1空桶表示原材料訂單。 在途，根據(jù)上季度R3、R4采購訂單將R3、R4轉(zhuǎn)入在途。 原材料入庫，根據(jù)上季度所下R1、R2采購訂單及R3、R

8、4在途將相應(yīng)原料入庫。 原料入庫的同時支付材料款，支付的現(xiàn)金由采購總監(jiān)暫時保管，待滿1桶時可持幣到總裁判處換取所需原材料。,原料采購操作示例（以R1為例）,R1,原料采購操作示例（以R3為例）,R3,7、產(chǎn)品上線生產(chǎn)與完工入庫,產(chǎn)品上線生產(chǎn)，按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各條生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工費均為1M。 更新生產(chǎn),將在產(chǎn)品移入下一周期。若已經(jīng)是最后1期，則執(zhí)行產(chǎn)品完工入庫。 完工入庫，將產(chǎn)品下線轉(zhuǎn)入對應(yīng)的產(chǎn)品庫。,上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）,R1原料庫,R2原料庫,現(xiàn)金,上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”！,原材料在生產(chǎn)線上無產(chǎn)品時才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線同一時間

9、只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品。,完工入庫示例（以P2為例）,P2產(chǎn)品庫,8、產(chǎn)品研發(fā),四、企業(yè)運營規(guī)則,P2研發(fā),P3研發(fā),P4研發(fā),9、市場開發(fā)和ISO認證,市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費用到總裁判處領(lǐng)取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。,ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。,研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合費用。,四、企業(yè)運營規(guī)則,ISO9000 資格,ISO14000 資格,本地市場 準入,區(qū)域市場 準入,國內(nèi)市場 準入,亞洲市場 準入,國際市場 準入,1

10、0、融資貸款與資金貼現(xiàn),長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息。,長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息。,資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長短，拿出每7M需交1M的貼現(xiàn)費。,四、企業(yè)運營規(guī)則,貸款只能是20的倍數(shù)。,11、綜合費用與折舊、稅金,綜合費用包括：行政管理費、廣告費、維修費、轉(zhuǎn)產(chǎn)費、租金、市場準入開拓、 ISO資格認證、產(chǎn)品研發(fā)、其他。,折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計算折舊。 當年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當生產(chǎn)線凈值小于3M時，每年提1M折舊。,稅金：每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下

11、一年初交納。,四、企業(yè)運營規(guī)則,維修費,管理費,轉(zhuǎn)產(chǎn)費,租金,廣告費,其他,折 舊,稅金,市場開拓,產(chǎn)品研發(fā),ISO認證,利息,貼息,貼息及利息 計入財務(wù)收入/支出,五、教學年模擬,起始年 （教學年、第0年）,五、教學年模擬訓練,1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中,交貨時填寫,18,2,1,10,1,22,1,32,2、每年運行流程,五、教學年模擬訓練,1,1,4,4,(4),1,1,1,1,15,2,1,2,4,14,14,10,4,3,15,22,12,32,42,1,0,0,3、填寫產(chǎn)品核算統(tǒng)計表,五、教學年模擬訓練-報表,記入利潤表的第1至3行,4、填寫綜合費用明細表,五、教學年模擬訓練-報表,利潤表第4行,利潤表,資產(chǎn)負債表,單位：百萬,單位：百萬,五、教學年模擬訓練-財務(wù)報表,五、教學年模擬訓練-教學年末盤面狀態(tài),現(xiàn)金-42M 應(yīng)收-0M 在制品P1，8M，4個（分別位于四條生產(chǎn)線的2-3-1-1期） 成品P1，6M，3個。 原料P1，2M，2個。 土地，40M。 機器設(shè)備9M，四條生產(chǎn)線凈值分別為2-2-2-3。 長期負債40M（4年、3年到期各20M） R1采購訂單1個。,五、教學年模擬訓練-教學年末盤面外周轉(zhuǎn)用幣情況,藍幣15個（教學年初為10枚）。 R1原材料幣 5個（教學年初為10枚）。 周轉(zhuǎn)藍幣和R1原材料幣合計為20