1、小額支付系統(tǒng),1,小額支付系統(tǒng)的含義,小額支付系統(tǒng)是以電子方式批量處理同城、異地紙張截留的借記支付以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付的應(yīng)用系統(tǒng)。 小額批量支付系統(tǒng)發(fā)送支付批令，軋差凈額清算資金。 小額支付業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是：實(shí)時(shí)傳送，批量清算。 小額支付業(yè)務(wù)資金入賬速度慢，業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低。,2,小額支付系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu),第一層,第二層,“兩級(jí)兩層”結(jié)構(gòu)，第一層國(guó)家處理中心（NPC），第二層城市處理中心（CCPC），NPC分別與各CCPC連接。,3,小額支付系統(tǒng)的參與者,直接參與者：是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行地市以上中心支行。,間

2、接參與者：是指未在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行縣支行。,特許參與者：是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)通過(guò)小額支付系統(tǒng)辦理特定支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。,4,小額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序,小額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序?yàn)?X24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行 日間處理時(shí)間為：前一日16:00當(dāng)日16:00 清算日為國(guó)家法定工作日,5,普通借記支付業(yè)務(wù),定時(shí)貸記業(yè)務(wù),定期借記業(yè)務(wù),實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù),普通貸記業(yè)務(wù)是指付款行向收款行主動(dòng)發(fā)起的付款業(yè)務(wù)。包括:匯兌、委托收款、托收承付、國(guó)庫(kù)貸記匯劃業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他普通貸記支付業(yè)務(wù)。,實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)是指收款行接受收款人委托發(fā)起的、將確定款項(xiàng)實(shí)時(shí)借

3、記指定付款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括：個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)、對(duì)公通兌業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)。,定期貸記業(yè)務(wù)是指付款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定收款行發(fā)起的批量付款業(yè)務(wù)。包括：代付工資業(yè)務(wù)、代付保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他定期貸記支付業(yè)務(wù)。,定期借記是指收款行依據(jù)當(dāng)事雙方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。包括：代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費(fèi)業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)批量扣稅業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他定期借記業(yè)務(wù)。,普通借記支付業(yè)務(wù)是指收款行向付款行主動(dòng)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)。包括：中國(guó)人民銀行機(jī)構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)借記匯劃業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其

4、他業(yè)務(wù)。,實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)是指付款人委托發(fā)起的、將確定的款項(xiàng)實(shí)時(shí)貸記指定收款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括：個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。,普通貸記業(yè)務(wù),實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù),跨行支付業(yè)務(wù),小額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍,6,小額支付系統(tǒng)的核算處理,貸記報(bào)文,貸記報(bào)文 （批量組包發(fā)送）,已拒絕、已軋差、已排隊(duì)、已清算通知,貸記報(bào)文,貸記報(bào)文,SAPS,NPC,CCPC,付款清算行,已清算通知,提交清算,返回清算結(jié)果,已清算通知,收款清算行,CCPC,普通、定期貸記業(yè)務(wù)處理流程圖,已拒絕、已軋差、已排隊(duì)、已清算通知,1小額支付系統(tǒng)基本業(yè)務(wù)處理流程,（1）普通、定期貸記業(yè)務(wù)處理流程,7,實(shí)時(shí)貸記報(bào)文,實(shí)時(shí)貸記

5、報(bào)文,實(shí)時(shí)貸 記報(bào)文,實(shí)時(shí)貸記報(bào)文,提交付款清算行,SAPS,NPC,CCPC,付款清算行,提交清算,返回清算結(jié)果,收款清算行,CCPC,實(shí)時(shí)貸 記報(bào)文,實(shí)時(shí)回執(zhí),實(shí)時(shí)回執(zhí),已拒絕、 已清算通知,已拒絕、 已清算通知,已拒絕、 已清算通知,已拒絕、已軋差、已清算通知,已拒絕、已軋差、已清算通知,已拒絕、已軋差、已清算通知,實(shí)時(shí)回執(zhí),實(shí)時(shí)回執(zhí),實(shí)時(shí)回執(zhí),實(shí)時(shí)回執(zhí),逐筆發(fā)送 實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā) 即時(shí)回應(yīng) 定時(shí)清算 分為發(fā)起實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)和處理業(yè)務(wù)回執(zhí)兩個(gè)階段，NPC依據(jù)收款行返回的業(yè)務(wù)回執(zhí)進(jìn)行軋差處理。,實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)處理流程,8,普通、定期借記業(yè)務(wù)處理流程,借記報(bào)文,借記報(bào)文,借記報(bào)文,SAPS,NPC,CCPC

6、,收款清算行,提交清算,返回清算結(jié)果,付款清算行,CCPC,借記報(bào)文,借記回執(zhí),已拒絕、 已清算通知,已拒絕、 已清算通知,已拒絕、已排隊(duì)、已軋差和已清算通知,借記回執(zhí),已拒絕、已排隊(duì)、已軋差和已清算通知,借記回執(zhí),借記回執(zhí),分為發(fā)起借記業(yè)務(wù)和處理借記回執(zhí)兩個(gè)階段。,普通、定期借記業(yè)務(wù)處理流程,9,普通貸記業(yè)務(wù)的核算,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理,付款行的處理,付款行的賬務(wù)處理按各銀行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)的規(guī)定辦理：,借：吸收存款存款戶 貸：待清算轄內(nèi)往來(lái)行,10,付款清算行的處理,付款清算行收到后，審核無(wú)誤進(jìn)行賬務(wù)處理：,借：待清算轄內(nèi)往來(lái)行 貸：待清算支付款項(xiàng),若付款清算行本身就是發(fā)起行，則會(huì)計(jì)分錄

7、為：,借：科目 貸：待清算支付款項(xiàng),付款清算行行內(nèi)系統(tǒng)將支付信息按收款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包審核無(wú)誤后，逐包加編地方押發(fā)送CCPC；或付款清算行將支付信息導(dǎo)入前置機(jī)，前置機(jī)按收款清算行組包并加編地方押后發(fā)送CCPC。,11,待付款清算行收到已清算通知，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：,借：待清算支付款項(xiàng) 貸：存放中央銀行款項(xiàng)準(zhǔn)備金存款,若付款清算行收到已拒絕通知，則會(huì)計(jì)分錄為：,借：科目 貸：待清算支付款項(xiàng),12,CCPC和的處理,（1）付款清算行的處理。 收到付款清算行發(fā)來(lái)的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行格式、業(yè)務(wù)權(quán)限等合法性檢查并核驗(yàn)地方押。對(duì)業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后的同城業(yè)務(wù)進(jìn)行凈借記限額檢查，檢查通過(guò)的納入扎差處理并對(duì)業(yè)務(wù)包標(biāo)記“已扎差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已扎差信息。核對(duì)無(wú)誤后的異地業(yè)務(wù)加編全國(guó)押后轉(zhuǎn)發(fā)。,13,（）NPC的處理 NPC收到發(fā)來(lái)的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國(guó)押，檢查、核驗(yàn)無(wú)誤的業(yè)務(wù)包進(jìn)行凈借記限額檢查，無(wú)誤后納入扎差處理并對(duì)包標(biāo)記“已扎差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款行返回已扎差信息。 （）收款清算行的處理 收款清算行收到發(fā)來(lái)的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國(guó)押無(wú)誤后，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。,14,收款清算行的核算處理