1、主講人 傅德麟,銀行徵授信實務(wù),中華民國銀行公會會員授信準(zhǔn)則 中華民國銀行公會會員徵信準(zhǔn)則 法令規(guī)章,壹、授信之意義,銀行對於客戶授予信用，並負(fù)擔(dān)風(fēng)險之業(yè)務(wù)。 所稱授信，係指會員辦理放款、透支、貼現(xiàn)、保證、承兌及其他經(jīng)中央主管 機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之業(yè)務(wù) 銀行授與信用之型態(tài)主要有兩種： 一、銀行以其所有之資金貸與需要者，以賺取利息收入，如放款、透支、 貼現(xiàn)之直接授信。 二、銀行利用其特有之信用創(chuàng)造功能，為客戶辦理保證、匯票承兌、簽發(fā)信用狀等， 以賺取保證費(fèi)、承兌費(fèi)、簽證費(fèi)等收入而非直接貸與資金之間接授信。 (本質(zhì)上無論辦理直接授信或間接授信風(fēng)險之承擔(dān)而言，並無差異，因此銀行 從業(yè)人員，除須對相關(guān)之業(yè)務(wù)法規(guī)

2、有嫻熟之了解外，並應(yīng)不斷吸收專業(yè)知識， 方能為服務(wù)銀行賺取收益並確保債權(quán)之安全。 ),辦理授信業(yè)務(wù)，除遵循銀行法等有關(guān)法令規(guī)定及各會員授信政策外，悉依本準(zhǔn)則辦理,按融通資金區(qū)分的授信型態(tài): 一、直接授信： 銀行以其所有資金貸放予需要者，以賺取利息 之授信業(yè)務(wù)，也就是以銀行資金融通予企業(yè)或個人為主要內(nèi)容之融資業(yè)務(wù)。 二、間接授信：直接授信之外，另有票據(jù)承兌、保證、簽發(fā)信用狀等非直接以資金授予需要者，賺取手續(xù)費(fèi)之授信業(yè)務(wù)。,(依據(jù)中華民國銀行公會授信準(zhǔn)則分類 ) 一、直接授信，謂銀行以直接撥貸資金之方式，貸放予借款人之融資業(yè)務(wù),銀行辦理授信業(yè)務(wù)類別依中華民國銀行公會會員授信準(zhǔn)則(以下簡稱授信準(zhǔn)則)

3、 之規(guī)範(fàn),會員依有關(guān)法令之規(guī)定，辦理下列授信業(yè)務(wù)： （一）直接授信 1.企業(yè)貸款 （1）週轉(zhuǎn)資金貸款 （2）資本支出貸款 2.消費(fèi)者貸款 3.其他：如政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體之貸款或其他新種授信商品。,（二）間接授信 1.保證 （1）商業(yè)本票及公司債保證 （2）工程相關(guān)保證 （3）其他保證 2.承兌 （1）買方委託承兌 （2）賣方委託承兌 3.開發(fā)國、內(nèi)外信用狀 4.其他間接授信商品 （三）無追索權(quán)應(yīng)收帳款承購業(yè)務(wù),1.週轉(zhuǎn)資金貸款種類,(1)一般營運(yùn)週轉(zhuǎn)金貸款 銀行提供借款人於正常營運(yùn)週期內(nèi) 所需週轉(zhuǎn)資金之融通方式。 銀行必須明瞭借款人之業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)銷程序、業(yè)務(wù)財務(wù)狀況 等。 (2)墊付國內(nèi)、外應(yīng)收款

4、項： 銀行就借款人因國內(nèi)、外商品交易或勞務(wù)提供所取得之債權(quán)先予墊付，俟借款人收回該項債權(quán)時償還墊款之融通方式。 銀行必須明瞭借款人之產(chǎn)銷近況、賒銷金額、賒欠天數(shù)、賒欠之買方暨其信用情況等,（一）企業(yè)貸款：,（一）企業(yè)貸款： 1.週轉(zhuǎn)資金貸款： 係銀行以協(xié)助企業(yè)在其經(jīng)常營業(yè)活動中，維持商品及勞務(wù)之流程運(yùn)轉(zhuǎn)所需之週轉(zhuǎn)資金為目的，而辦理之融資業(yè)務(wù)。 短期係以企業(yè)之營業(yè)收入或流動資產(chǎn)變現(xiàn)，作為其償還來源 。 中長期係以企業(yè)之盈餘、營運(yùn)收入或其他適當(dāng)資金，作為其償還來源。,(3)貼現(xiàn)：借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或 本票讓與銀行，由銀行以預(yù)收利息方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收回票款並償還墊

5、款之融通方式 。 辦理貼現(xiàn)，銀行必須明瞭借款人之產(chǎn)銷近況、賒銷金額、賒欠天數(shù)、賒欠之買方暨其信用情況等，俾對票據(jù)是否依交易產(chǎn)生者，以及票據(jù)到期能否順利兌付，作適當(dāng)之判斷 。,(4)透支：銀行準(zhǔn)許借款人於其支票存款戶無存款餘額或餘額不足支付時，由銀行先予墊付之融通方式。 透支係專為業(yè)務(wù)財務(wù)優(yōu)良且具商業(yè)自律精神之借款人，能在資金調(diào)度方面得到便利而設(shè)。 辦理透支，銀行必須明瞭借款人業(yè)務(wù)及財務(wù)近況、銀行往來情形、財務(wù)管理能力等，俾對其能否自律，作適當(dāng)之判斷。,(5)出口押匯：謂出口商因出口貨品或輸出勞務(wù)，而得向國外收取之信用狀款項，由銀行先予墊付，同時將該信用狀項下之押匯單據(jù)讓與銀行供作擔(dān)保，委託銀行

6、向國外開狀銀行收取款項並償還墊款之融通方式。 辦理出口押匯，銀行必須明瞭借款人之外銷業(yè)務(wù)近況、外銷地區(qū)情報、信用狀開狀銀行或保兌銀行之信用地位等，俾對墊付款項能否從國外順利收回，作適當(dāng)判斷。,（外匯授信圖）,(6)進(jìn)口押匯：銀行接受借款人委託，對其國外賣方先行墊付信用狀項下單據(jù)之款項，再通知借款人在約定期限內(nèi)備款贖領(lǐng)進(jìn)口單據(jù)之融通方式。 辦理進(jìn)口押匯，銀行必須明瞭借款人之業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)及財務(wù)近況、進(jìn)貨或存貨之內(nèi)容等，俾對其能否備款贖單，作適當(dāng)判斷。 (7)其他週轉(zhuǎn)資金貸款。,2.資本支出貸款： 係以協(xié)助企業(yè)購置、更新、擴(kuò)充或改良其營運(yùn)所需之土地、廠房、機(jī)器等，或協(xié)助企業(yè)從事重大之投資開發(fā)計劃為

7、目的，而辦理之融資業(yè)務(wù) 資本支出貸款以企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生之現(xiàn)金流量，含所獲之利潤、提列之折舊、現(xiàn)金增資、發(fā)行公司債或其他適當(dāng)資金等，作為其償還來源。,（二）消費(fèi)者貸款： 銀行以協(xié)助個人置產(chǎn)、投資、理財週轉(zhuǎn)、消費(fèi)及其他支出為目的，而辦理之融資業(yè)務(wù)。 消費(fèi)者貸款係以借款人之薪資、利息、租賃、投資或其他所得扣除生活支出後所餘之資金，作為其還款來源。 （三）其他 如政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體之貸款或其他新種授信商品等。,二、間接授信：,所謂間接授信，謂銀行以受託擔(dān)任客戶之債務(wù)保證人、匯票承兌人、開發(fā)國內(nèi)外信用狀或其他方式，授予信用，承擔(dān)風(fēng)險，而不直接撥貸資金之授信行為,（一）保證,1.商業(yè)本票及公司債保證： 銀行接受

8、授信戶委託，對其發(fā)行之商業(yè)本票、公司債，由銀行予以保證，以增強(qiáng)該商業(yè)本票及公司債之流通性，俾利授信戶獲得融資之授信方式。 2.工程相關(guān)保證： 銀行接受授信戶委託，對其參與工程招標(biāo)所需之押標(biāo)金、承攬工程所需之預(yù)付款保證金、履約保證金、保固保證金、保留款保證金等工程相關(guān)保證金，由銀行簽發(fā)保證書予以保證之授信方式。 3.其他保證： 如關(guān)稅記帳稅款、分期付款信用等，得委託銀行予以保證。,（二）承兌 1.買方委託承兌： 銀行接受買方之委託，為買、賣方所簽發(fā)之匯票擔(dān)任付款人而予承兌。 辦理買方委託承兌，對買方（委託人）言，係助其獲得賣方之信用，對賣方言，係助其獲得可在貨幣市場流通之銀行承兌匯票,2.賣方委

9、託承兌：,賣方憑交易憑證供銀行核驗，在交易憑證之金額內(nèi)簽發(fā)定期付款匯票，由銀行為付款人而予承兌。(國際貿(mào)易) 辦理賣方委託承兌，係協(xié)助賣方（委託人）取得銀行承兌匯票，以便向貨幣市場獲得融資。辦理賣方委託承兌，銀行必須明瞭之事項與辦理貼現(xiàn)同。,（三）開發(fā)國內(nèi)、外信用狀,銀行接受借款人（買方）委託簽發(fā)信用文書，通知並授權(quán)指定受益人（賣方），在其履行約定條件後，依照一定條件，開發(fā)一定金額以內(nèi)之匯票或其他憑證，由銀行或其指定銀行負(fù)責(zé)承兌或付款之授信方式 銀行得視借款人之資金需要，於受益人押匯墊付款項後，續(xù)貸予一般營運(yùn)週轉(zhuǎn)金貸款，以償付墊付之款項。,（三）無追索權(quán)應(yīng)收帳款承購，謂銀行承購客戶（以下稱賣方

10、）因買賣契約、勞務(wù)契約或其他債權(quán)契約得對應(yīng)收帳款債務(wù)人（以下稱買方）請求於一定清償期間給付一定金額之應(yīng)收帳款債權(quán)，並承擔(dān)買方之信用風(fēng)險。,銀行評估信用之五項原則(5P),一、借款戶（PEOPLE）： （一）評估借款戶之責(zé)任感與經(jīng)營成效所需瞭解事項包括： 1.營業(yè)歷史（創(chuàng)立時間、企業(yè)生命週期及營業(yè)項目）。 2.經(jīng)營能力（營業(yè)金額增減趨勢、獲利能力）。 3.誠實信用（過去對承諾之履行、財務(wù)報表之可靠性）。 4.關(guān)係企業(yè)情況。 （二）評估與銀行之往來情形則需瞭解其存款、外匯之往來佔有率與放款是否相稱，及是否主動提供徵信資料等。,二、資金用途（PURPOSE）,借款資金的運(yùn)用計畫，是作為決定授信案件的

11、基本因素 一，健全的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)該在事前重視其資金的運(yùn)用計畫是否合法、合理、合情以及是否與銀行放款政策一致。 貸款後確實追蹤查核是否依照原訂計畫運(yùn)用。 （一）購買資產(chǎn)： 包括購買流動資產(chǎn)（週轉(zhuǎn)資金貸款）、固定資產(chǎn)（中長期性之設(shè)備資金貸款）。 週轉(zhuǎn)資金貸款又分旺季需增加之臨時性週轉(zhuǎn)金及創(chuàng)業(yè)或淡季時需要之經(jīng)常性週轉(zhuǎn)資金。,（二）償還既存?zhèn)鶆?wù)： 指融通借款戶，以償還其對其他銀行或民間所負(fù)之債務(wù)，即以債還債的意思，債權(quán)銀行需負(fù)較大之風(fēng)險。 （三）替代股權(quán)：以銀行的融資，替代原本應(yīng)由股東提供之股款，無疑要承擔(dān)最高之風(fēng)險。 上述三項用途中，以購買資產(chǎn)為最佳用途，償還既存?zhèn)鶆?wù)次之，至於替代股權(quán)之用途則屬最差。,三、還款來源（PAYMENT）,還款來源是確保授信債權(quán)，收回本利的要件。因此分析借款人償還授信的資金來源，是銀行評估信用的核心 。,四、債權(quán)保障（PROTECTION）,（一）內(nèi)部保障專指銀行與借款人之間的直接關(guān)係 1.借款人的財務(wù)結(jié)構(gòu) 2.擔(dān)保品 應(yīng)注意非為法令所禁止，並具有整體性、 可靠性及變現(xiàn)性，估價時並應(yīng)注意其運(yùn)用狀況，重置價值及市場價值 。 3.放款契約的限制條件： 銀行為確保授信債權(quán)，可於契約中訂明若干限制條件要求借款戶確實履行。 如,維持最低限度的流動比率，禁止分配盈餘或發(fā)放現(xiàn)金股息，以及其他各種承諾或切結(jié)。,（二）外部保障 指由第三者對銀行承