1、商業(yè)銀行全面風險管理體系,商業(yè)銀行全面風險管理 體系與案例 演講人： 廈門國際銀行內部稽核 郭奕明,商業(yè)銀行全面風險管理體系,Overview,為什么需要全面風險管理？ 什么是全面風險管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風險管理體系,一、為什么需要全面風險管理,（一）銀行的特性 銀行是經(jīng)營風險的機構，核心是通過風險和收益的權衡獲取風險對價。 風險管理能力決定銀行的競爭力。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,一、為什么需要全面風險管理,（二）銀行失敗的教訓 巴林銀行 中行開平案件 中行河松街支行高山案 中行雙鴨山四馬路支行銀承案 。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,一、為什么需要全面風險管理,（三）國際慣例 200

2、4年9月，COSO正式發(fā)布企業(yè)風險管理整體框架（ERM） 薩班斯奧克斯法案 巴塞爾新資本協(xié)議,商業(yè)銀行全面風險管理體系,Overview,為什么需要全面風險管理？ 什么是全面風險管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,（一）企業(yè)風險管理模式的發(fā)展過程 1、內部牽制階段（Internal Check） 內部牽制主要以流程設計和崗位分工，輔之以交叉檢查，達到防范操作失誤和內部人操縱等的目的。 2、內部控制階段（Internal Control） 內部控制分為內部會計控制和內部管理控制兩個部分，前者在于保護企業(yè)資產、檢查會計數(shù)據(jù)的準確性和可靠性；后者在于提高經(jīng)營效率、促使

3、有關人員遵守既定的管理方針。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,3、內部控制結構階段（Internal Control Structure） 三個方面：控制環(huán)境、會計控制制度和控制程序 4、內部控制整體框架階段（Internal Control- Integrated Framework） 五個部分組成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通。 5、全面風險管理（ Enterprise Risk Management ）,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,（二）風險管理的內涵 全面風險管理是一個過程，涵蓋銀行境內外、各類風險種類、各個業(yè)務單位、各個業(yè)務產品（包

4、括表內和表外業(yè)務）和各個員工等風險因素的全過程，進行全面、有效地識別、計量、監(jiān)測和控制，在單一風險的有效管理的基礎上，立足于銀行整體的角度進行全面的匯總和整合，實現(xiàn)對組合風險的管理，形成統(tǒng)一的管理體系。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,風險管理的內涵 1、是一個過程，它持續(xù)地流動于銀行之內。 2、全面風險管理是由人員來實施的。 3、全面風險管理被應用于銀行戰(zhàn)略的制定中。 4、全面風險管理應用于整個銀行。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,企業(yè)全面風險管理框架圖,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,企業(yè)全面風險管理框架（Enterprise Risk Management

5、） （1）風險環(huán)境:風險文化、風險偏好、政策和組織架構 （2）目標設定風險目標，保證與公司的使命和愿景相一致，符合銀行的風險偏好。 （3）事項識別識別可能對公司產生影響的所有潛在事項。風險或機遇。 （4）風險評估要對識別的風險進行評估,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理,企業(yè)全面風險管理框架（Enterprise Risk Management） （5）風險應對避免風險、接受風險、降低風險和 分散風險 （6）控制活動內部控制政策和程序 （7）信息與溝通信息平臺，員工明晰職能和責任。 （8）監(jiān)控多層面的監(jiān)督。,商業(yè)銀行全面風險管理體系,Overview,為什么需要全面風險管理？ 什么是全面風險管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風險管理體系,二、什么是全面風險管理