1、新公司財務工作策劃方案目 錄第一項、 公司注冊期業(yè)務規(guī)劃 2-5第二項、 公司財務制度和崗位職責規(guī)劃 5-7第三項、 公司初始財務建賬規(guī)劃 7-9 第四項、 簡單會計核算工作流程9-11第五項、 簡單納稅申報工作流程11-12第六項、 其他與財務相關(guān)工作的策劃 12-13第一項、公司注冊期業(yè)務規(guī)劃一、公司注冊及辦證流程1、選擇公司經(jīng)營形式2、公司核名準備法人和股東的身份證復印件、公司名稱、經(jīng)營范圍，出資比例（60字以內(nèi)）去工商局填寫企業(yè)（字號）名稱預先核準申請表，并辦理企業(yè)名稱預先核準通知書，一般三個工作日完成。3、編寫公司章程，并由全體股東簽字4、刻法人章5、去銀行開立公司驗資戶在會計師事務

2、所領取“銀行詢征函后，帶上公司章程、工商局發(fā)的核名通知、法人代表的私章、身份證、用于驗資的錢、空白詢征函表格，到銀行去開立公司驗資賬戶，把股東的出資額存入公司賬戶。如果實物、房產(chǎn)等作為出資的，需要到會計師事務所鑒定其價值后再以其實際價值出資6、驗資銀行出具的股東繳款單、銀行蓋章后的詢征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房產(chǎn)證復印件，到會計師事務所辦理驗資報告。7、申領營業(yè)執(zhí)照去工商局領取公司設立登記的各種表格，包括設立登記申請表、股東（發(fā)起人）名單、董事經(jīng)理監(jiān)理情況、法人代表登記表、指定代表或委托代理人登記表。填好后，連同核名通知、公司章程、房租合同、房產(chǎn)證復印件、驗資報告一起交給工商局，

3、一般3個工作日后可領取。8、刻公章、財務章憑營業(yè)執(zhí)照，到公安局指定的刻章社，刻公章、財務章等。9、辦理代碼證憑營業(yè)執(zhí)照到技術(shù)監(jiān)督局辦理組織機構(gòu)代碼證，憑預先受理代碼證明文件，辦理后面的稅務登記證、銀行基本戶開戶手續(xù)，拿到證需半個月。二、公司納稅登記流程1、辦理稅務登記領取執(zhí)照后，30日內(nèi)到當?shù)貒惥趾偷囟惥稚暾堫I取稅務登記證，除常用證件外，帶上經(jīng)營場所的產(chǎn)權(quán)證、會計資格證和身份證、企業(yè)法人、會計人員照片。2、銀行開基本戶憑營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國地稅務登記證，去銀行開立基本帳號（辦理驗資銀行的同一網(wǎng)點），并帶上營業(yè)執(zhí)照正本原件、身份證、組織機構(gòu)代碼證、公財章、法人章。3、辦理發(fā)票購用印制簿

4、4、開設納稅專戶和購買發(fā)票核定稅種、稅率及申報時間，確認稅務專管員，辦理第一次購買發(fā)票手續(xù)和申報手續(xù)。1）一般納稅人，要領取稅控卡后購買發(fā)票2）取得稅務登記證之日起一個月內(nèi)要到稅務所專管員處申請稅種核定3）內(nèi)資企業(yè)自稅務登記證辦出之日起，第二個月開始必須進行稅務申報，無稅收時必須進行零申報三、公司保險辦理流程1、辦理工資卡去公司基本戶銀行，提供辦卡員工身份證復印件、蓋公章的辦卡人員清單（公司名稱、電話、員工姓名、身份證號）和U盤EXCEL版，公司授權(quán)委托書（公章、法人章）、辦理人身份證復印件等。2、辦理社保辦理流程：1）向保險關(guān)系業(yè)務窗口提交工商營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證復印件（公章）2）社保部

5、門核實資料，符合條件的在5個工作日內(nèi)發(fā)放社會保險登記證3）單位憑社會保險登記證到所屬的地稅分局辦理繳費等相關(guān)手續(xù)變更流程：1）填寫參加社會保險增員表或參加社會保險減員表（一式兩份，需蓋單位公章）2）有關(guān)接收、調(diào)動、解除通知書復印件和相關(guān)員工身份證復印件；注意事項：1）每年10-12月，參保單位須填報社會保險年度檢驗表，攜帶社會保險登記證到經(jīng)辦的社保部門辦理社會保險登記證年審手續(xù)。2）社會保險登記證有效期四年。參保單位到外經(jīng)部門簽訂生產(chǎn)合同和到工商部門辦理年檢（驗照）時，須出示有效的社會保險登記證3）每月的最后一個工作日不受理保險關(guān)系變更業(yè)務3、辦理醫(yī)保辦理流程：1）領取黃石市社會保障(市民)卡

6、申領表2）代收申領表和工本費3）交表、繳費并領卡4、辦理公積金憑以下資料到住房公積金管理中心填寫住房公積金繳存核定表，住房公積金繳費單位開戶登記表，以及公司員工名單，申報繳費基數(shù)等等。1）公司的營業(yè)執(zhí)照副本的原件和復印件2）組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件3）法人的身份證復印件4）經(jīng)辦人的身份證原件和復印件5）單位登記表一份加蓋公章6）單位開戶申請表加蓋公章7）單位經(jīng)辦人授權(quán)委托書加蓋公章，并且要法人簽字或者蓋章5、辦理工會經(jīng)費根據(jù)上級工會提供的證明資料，去市總工會辦理相關(guān)批復文件，刻好工會章和辦理工會法人代表資格證，再去銀行開設基層工會銀行基本賬號。6、繳納基數(shù)：種類 單位 個人養(yǎng)老保險月繳費基

7、數(shù)*20%月繳費基數(shù)8%失業(yè)保險月繳費基數(shù)*2%月繳費基數(shù)1%醫(yī)療保險月繳費基數(shù)*8%月繳費基數(shù)2%大額醫(yī)療無7元工傷保險月繳費基數(shù)*0.5%無生育保險月繳費基數(shù)*0.7%無第二項、公司財務制度和崗位職責規(guī)劃一、制定會計核算方法以公司現(xiàn)有會計核算方法為依據(jù)。二、制定會計核算規(guī)范以現(xiàn)有會計核算工作規(guī)范為依據(jù)。三、制定財務管理制度1、以公司現(xiàn)有財務管理制度為依據(jù)。2、在不違背上級公司財務管理制度情況下，結(jié)合新公司的實際情況，按預算管理、資金管理、費用管理、資產(chǎn)管理、稅務管理等方面進行補充。四、制定財務業(yè)務流程根據(jù)新公司的業(yè)務流程設定相對應的財務業(yè)務流程圖。五、制定會計崗位職責1、以公司現(xiàn)有會計崗位

8、職責為依據(jù)。2、根據(jù)新公司的情況，按現(xiàn)有會計崗位重新設定崗位職責。六、會計崗位職責細化財務管理模塊：1、 建立健全會計核算體系和財務管理制度，組織本部人員完成會計核算工作；2、 保管公司財務專用印章，根據(jù)資金計劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金，并及時將流動資金的周轉(zhuǎn)情況向上級領導匯報；3、 負責組織開展年度資產(chǎn)清查、賬務核對工作，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務狀況進行分析；4、 組織制定公司年度經(jīng)營計劃和編制年、季、月度的成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的資金預算；5、 參與公司重要管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟項目的認證和決策，審核公司項目投資財務可行性。6、 負責對公司財務會計人員的管理和

9、考評工作?？傎~、往來賬模塊：1、 按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，并做好借款人員及時清賬工作。2、 負責日常憑證的記賬和復核工作，正確攤銷和計提有關(guān)費用，歸集和分配各部門費用，負責月度、季度和年度費用明細表的編制、審核、匯總、上報工作。3、 負責固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，各項期間費用、及備用金的會計核算工作。4、 編制會計報表，及時整理會計檔案，完成裝訂、歸檔。5、負責定期檢查、核對、清理往來帳、詢證核實、進行賬齡分析并加強欠款的催收工作。成本核算模塊：1、 負責采購申請、采購付款、采購發(fā)票的審核工作2、 負責每月倉庫入庫單、出庫單、退庫單的審核。3、 負責成本核算、成本分

10、析、成本管控，定期編制成本分析報表，預測分析產(chǎn)品銷售價格 。4、 做好存貨、資產(chǎn)的定期清查盤點工作，并完成盈虧盤點表和盤點報告的編制。稅務處理模塊：1、 負責銷售發(fā)票的領購、保管、開具和核銷工作2、 按稅收法規(guī)，計提當期應計的各項稅費，填制當期稅務申報表，每月10日向稅務機關(guān)申報，及時繳納稅款。3、 建立健全應交稅費中的各項稅費明細賬。4、 及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統(tǒng)計和分析，擬訂企業(yè)整體稅務計劃。七、出納崗位職責細化1、 辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，及時核對銀行存款，現(xiàn)金做到日清月結(jié)，配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。2、 每月2日負責編

11、制資金收付情況明細報表，對資金流動情況及時進行統(tǒng)計、分析。及時整理、裝訂、歸檔資金收付明細報表、銀行對帳單等資料。3、 及時核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬實相符。4、 辦理各種銀行及個人的匯款業(yè)務，每日向會計主管匯報銀行存款余額。5、 定期盤點現(xiàn)金，做到賬錢相符，月末與總賬核對現(xiàn)金和銀行存款余額，出現(xiàn)差異及時匯報，作出處理。6、 根據(jù)人力資源部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。7、 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、住房公積金等工作。8、 負責現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等銀行票據(jù)以及發(fā)票的申領、保管，合法使用發(fā)票和收款收據(jù)，及時繳銷已使用發(fā)票及收款收據(jù)。負責銀行承兌匯票

12、、商業(yè)承兌匯票的收付、核對及登記工作。定期盤點票據(jù)，月末與總賬核對，出現(xiàn)差異及時匯報。 9、 每月1日、5日、10日填報產(chǎn)值與經(jīng)濟技術(shù)指標報表上報統(tǒng)計局、信息產(chǎn)業(yè)局。10、 協(xié)助主管會計完成會計檔案的整理、裝訂、歸檔工作。第三項、公司初始財務建賬規(guī)劃一、選擇合適的財務軟件二、根據(jù)財務軟件，設置會計帳套1、 總分類賬2、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬3、 財務明細賬：費用明細賬、單位往來賬、員工往來賬、固定資產(chǎn)賬、工資明細賬等4、 進銷存明細賬：銷售明細賬、采購明細賬、庫存明細賬、存貨明細賬 三、選擇會計科目1、 參照登峰集團或大冶祺峰公司現(xiàn)有會計科目為依據(jù)設定。2、 參照新會計準則應用指南中的會計科

13、目，結(jié)合本單位所屬行業(yè)及企業(yè)管理需要，依次從資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類中選擇出應設置的會計科目。 四、核實資產(chǎn)負債額1、 盤點現(xiàn)金及單據(jù)，確定現(xiàn)金金額；2、 取得銀行存款對賬單，并核實未達賬項，確定銀行存款金額；3、 盤點原材料、庫存商品等，確定存貨金額；4、 編制應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項表，確定往來款項金額；檢查有無長短期借款、應付工資、應交稅金等項目；5、 盤點固定資產(chǎn)，確定固定資產(chǎn)金額；6、 取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和驗資報告，確定實收資本金額；7、 根據(jù)公式“資產(chǎn)-負債=所有者權(quán)益，所有者權(quán)益-實收資本(股東多投入的資金暫掛其他應付款)=未分配利潤”推算出

14、未分配利潤金額；8、 根據(jù)結(jié)果編制出資產(chǎn)負債表，并據(jù)此做建賬第一號憑證五、數(shù)據(jù)初始化輸入根據(jù)財務軟件的建賬設置，將初始化數(shù)據(jù)輸入到各財務模塊中，完成建賬工作。1、 期初會計科目的設置2、 期初會計科目金額的輸入3、 往來單位、部門、個人編碼設定以及初始數(shù)據(jù)的輸入4、 材料、商品的編碼設定及初始數(shù)據(jù)的輸入5、 其他模塊的數(shù)據(jù)維護工作第四項、新建期簡單會計核算工作流程一、初始科目根據(jù)投入公司的各項資源，借記相關(guān)科目，貸記實收資本DR：銀存存款/固定資產(chǎn)/存貨/無形資產(chǎn)/等 CR：實收資本 二、費用相關(guān)1、借支DR：其他應收款相關(guān)明細科目CR：現(xiàn)金/銀行存款2、報銷DR：銷售/管理/財務/制造費用相

15、關(guān)明細科目CR：現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款3、工資計提與發(fā)放 計提時:DR：管理/營業(yè)/制造等費用CR：應付工資 支付時:DR：應付工資CR：現(xiàn)金/銀行存款三、資產(chǎn)相關(guān)1、購置資產(chǎn)DR：固定/無形資產(chǎn)相關(guān)明細科目CR：銀行存款/預付賬款2、計提固定資產(chǎn)DR：管理費用/制造費用/營業(yè)費用累計折舊 CR：累計折舊相關(guān)明細科目 3、攤銷無形資產(chǎn)DR：管理費用無形資產(chǎn)攤銷 CR：無形資產(chǎn)4、處置固定資產(chǎn)DR：固定資產(chǎn)清理 累計折舊（已提折舊）CR：固定資產(chǎn)（原值）根據(jù)清理收入還是支出，借記固定資產(chǎn)清理借方或貸方，根據(jù)固定資產(chǎn)清理余額方向，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出或收入。三、銷售和收入相關(guān) 1、銷售 DR：應收

16、賬款單位 CR：主營業(yè)務收入 應交稅金增值稅（銷項）發(fā)生退貨時，要求客戶單位退回原發(fā)票，或向公司開具銷售發(fā)票。開票崗憑退回發(fā)票或客戶單位開出的發(fā)票開具紅字發(fā)票（當月開出的發(fā)票可作作廢處理）。核算收入時以負數(shù)作正常核算。 2、回款 DR：現(xiàn)金/銀行存款 CR：應收賬款單位四、采購和付款相關(guān) 1、采購DR：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目（暫估） CR：應付賬款材料暫估DR：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目(紅字) CR：應付賬款材料暫估(紅字)DR：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目（實際） 應交稅金增值稅（進項）CR：應付賬款單位2、付款DR：應付賬款單位 CR：現(xiàn)金/銀行存款五、成

17、本核算和損益結(jié)轉(zhuǎn)1、領用原材料、水電消耗DR：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)（材料費用） 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn) 制造費用 CR：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目 DR：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本水/電 應交稅金增值稅（進項） CR：銀行存款 2、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用DR：生產(chǎn)成本CR：制造費用 3、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品DR：庫存商品CR：生產(chǎn)成本4、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本DR：主營業(yè)務成本CR：庫存商品 5、結(jié)轉(zhuǎn)損益將收入、成本、費用、稅金等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，年末將本年利潤余額方向結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中六、生成資產(chǎn)負債表和損益表第五項、簡單納稅申報工作流程一、工作流程1、抄稅（每月6日前）2、抵扣（每月30日前）3、申報稅款（每月10日前）4、稅

18、款交納5、發(fā)票的領購及使用二、賬務處理1、結(jié)轉(zhuǎn)當月地方稅DR：管理費用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅 CR：應交稅費應交房產(chǎn)稅應交土地使用稅應交車船使用稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅(根據(jù)應繳稅費-應繳增值稅的余額)DR/ CR：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅CR/DR：應交稅費-未交增值稅下月初繳納增值稅DR：應交稅費-未交增值稅CR：銀行存款3、 計提當月主營業(yè)務稅金及附加查詢以及計算出當月增值稅額的應交數(shù)和銷售收入，計提DR：銷售稅金及附加 CR：應交稅金應交城建稅 其他應交款應交教育附加應交堤防稅 應交地方教育稅4、 計提當月所得稅根據(jù)利潤總額扣除不需要納稅項目DR：所得稅 CR：應交稅金應交所得稅第六項、其他與財務相關(guān)工作的策劃一、整體運營方面1、 參與公司經(jīng)營目標設定、預決算方案的制定、分解2、 參與公司各部門的設置，