1、泓域咨詢/深圳PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景PP料中文名聚丙烯，英文名稱:Polypropylene簡稱：pp。聚丙烯(PP塑料)是繼尼龍之后發(fā)展的又一優(yōu)良樹脂品種，它是一種高密度、無側(cè)鏈、高結(jié)晶必的線性聚合物，具有優(yōu)良的綜合性能塑料廢棄物多種多樣，很難建立統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。最近兩年國家大力推廣的廢舊塑料井蓋，也是用質(zhì)量較差的再生顆粒加粉煤灰等制成。因此，不論什么質(zhì)量的再生顆粒都不愁銷路，只是

2、其應(yīng)用范圍不同而已。如果我們在廢舊塑料分類、清洗時嚴(yán)格把關(guān)，就能夠加工出質(zhì)優(yōu)價高的再生顆粒產(chǎn)品，獲得更為理想的經(jīng)濟(jì)效益。生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅兀詴ζ鋺?yīng)用范圍有所限制。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資1

3、937.31(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金479.33萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資2416.64萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1937.31萬元，占項目總投資的80.17%；流動資金479.33萬元，占項目總投資的19.83%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資800.82萬元，占項目總投資的33.14%；設(shè)備購置費(fèi)635.16萬元，占項目總投資的26.28%；其它投資501.33萬元，占項目總投資的20.74%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=1937.31+479.3

4、3=2416.64（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計劃收入2808.00萬元，總成本2391.77萬元，利潤總額-2036.54萬元，凈利潤-1527.40萬元，增值稅86.40萬元，稅金及附加37.98萬元，所得稅-509.13萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入3744.00萬元，總成本3013.88萬元，利潤總額-2365.07萬元，凈利潤-1773.80萬元，增值稅115.20萬元，稅金及附加41.44萬元，所得稅-591.27萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入4680.00萬元，總成本3635.99萬元，利

5、潤總額1044.01萬元，凈利潤783.01萬元，增值稅144.00萬元，稅金及附加44.89萬元，所得稅261.00萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4680.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=144.00萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費(fèi)用3635.99萬元，其中：可變成本3110.54萬元，固定成本525.45萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表

6、所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加44.89萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1044.01（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1044.0125.00%=261.00（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1044.01（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1044.0125.00%=261.00（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額1044.01萬元，繳納企業(yè)所得稅261.00萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利

7、潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1044.01-261.00=783.01（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=43.20%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=51.02%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=32.40%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4680.00萬元，總成本費(fèi)用3635.99萬元，稅金及附加44.89萬元，利潤總額1044.01萬元，企業(yè)所得稅261.00萬元，稅后凈利潤783.01萬元，年納稅總額449.89萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.59年。本期工程項目全部投資回收期4.59年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資

8、回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率43.20%，投資利稅率51.02%，全部投資回報率32.40%，全部投資回收期4.59年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實(shí)施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進(jìn)水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用

9、做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅?，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉絲、注塑、吹桶較多。也應(yīng)用于塑編制品的生產(chǎn)，雖然其物理特性和質(zhì)量比新料差，但只要合理選用，也可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。若用再生料生產(chǎn)的扁絲不光亮，可在原料配方中加入少量的潤滑劑來改善。塑料廢棄物品種復(fù)雜，很難建立統(tǒng)一的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。因此，到目前為止，再生塑料顆粒既沒有企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也沒有國家、國際標(biāo)準(zhǔn)。可以肯定的是，只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如

10、，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。我國廢舊塑料資源豐富，蘊(yùn)藏巨大財富，但流通環(huán)節(jié)不暢，開發(fā)利用嚴(yán)重不足。本行業(yè)基本上是以小作坊為主，從業(yè)人員各自為政，缺乏交流合作，設(shè)備落后，技術(shù)匱乏，管理不善，新觀念、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備普及乏力，難以向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，其結(jié)果是產(chǎn)品檔次低，辦廠利潤嚴(yán)重流失。少數(shù)地區(qū)行業(yè)起步較早，從業(yè)人員較多，自然形成了一定的規(guī)模，當(dāng)?shù)卣騽堇麑?dǎo)，培植出年產(chǎn)值數(shù)億元的再生塑料工業(yè)園，但依然面臨觀念滯后、技術(shù)

11、滯后、管理滯后等發(fā)展瓶頸，發(fā)展方向不明，后勁嚴(yán)重不足。再生塑料行業(yè)缺乏領(lǐng)航旗艦，專業(yè)品牌難得一見。盡管塑料顆粒行業(yè)存在著一些問題，但不可否認(rèn)，塑料顆粒行業(yè)已經(jīng)成為一個大產(chǎn)業(yè)。通過回收廢塑料，為國家節(jié)省了能源，減少了環(huán)境污染。使一部份人先富裕起來，先富帶動后富。為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會，同時還吸引了相當(dāng)大一部人外來人員打工。為國家創(chuàng)造了稅收。而且，當(dāng)前中國塑料顆粒機(jī)械行業(yè)產(chǎn)值每年約100億元，而國內(nèi)市場需求約200億元，還有很大空間。中國塑料資源豐富，21世紀(jì)初主要合成樹脂年產(chǎn)量達(dá)1.4萬噸，排世界第4位。“十一五”期間，中國合成樹脂的產(chǎn)量以5%-10%的速度增長。中國又是塑料消費(fèi)大國，據(jù)統(tǒng)計，

12、其年消耗量占世界第二，僅次于美國，而中國的人均消費(fèi)僅為19kg，在世界排名第32位，是工業(yè)發(fā)達(dá)國家的11%-20%，可見中國的塑料工業(yè)還要大發(fā)展，塑料顆粒機(jī)械前景廣闊。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入799.651066.20990.04951.963807.842主營業(yè)務(wù)收入665.18886.90823.55791.883167.512.1PP再生塑料(A)219.51292.68271.77261.321045.282.2PP再生塑料(B)152.99203.99189.42182.13728.532.3PP再生塑料(C)113.0815

13、0.77140.00134.62538.482.4PP再生塑料(D)79.82106.4398.8395.03380.102.5PP再生塑料(E)53.2170.9565.8863.35253.402.6PP再生塑料(F)33.2644.3541.1839.59158.382.7PP再生塑料(.)13.3017.7416.4715.8463.353其他業(yè)務(wù)收入134.47179.29166.49160.08640.33上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元3807.84完成主營業(yè)務(wù)收入萬元3167.51主營業(yè)務(wù)收入占比83.18%營業(yè)收入增長率（同比）33.17%營業(yè)收入增長量（同比）

14、萬元948.36利潤總額萬元815.17利潤總額增長率11.16%利潤總額增長量萬元81.87凈利潤萬元611.38凈利潤增長率18.50%凈利潤增長量萬元95.46投資利潤率47.52%投資回報率35.64%財務(wù)內(nèi)部收益率22.79%企業(yè)總資產(chǎn)萬元5723.04流動資產(chǎn)總額占比萬元38.17%流動資產(chǎn)總額萬元2184.66資產(chǎn)負(fù)債率49.93%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米6903.4510.35畝1.1容積率1.341.2建筑系數(shù)76.34%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝187.181.4基底面積平方米5270.091.5總建筑面積平方米9250.621.6綠化面積平方米5

15、64.13綠化率6.10%2總投資萬元2416.642.1固定資產(chǎn)投資萬元1937.312.1.1土建工程投資萬元800.822.1.1.1土建工程投資占比萬元33.14%2.1.2設(shè)備投資萬元635.162.1.2.1設(shè)備投資占比26.28%2.1.3其它投資萬元501.332.1.3.1其它投資占比20.74%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比80.17%2.2流動資金萬元479.332.2.1流動資金占比19.83%3收入萬元4680.004總成本萬元3635.995利潤總額萬元1044.016凈利潤萬元783.017所得稅萬元1.348增值稅萬元144.009稅金及附加萬元44.8910納稅總

16、額萬元449.8911利稅總額萬元1232.9012投資利潤率43.20%13投資利稅率51.02%14投資回報率32.40%15回收期年4.5916設(shè)備數(shù)量臺（套）3317年用電量千瓦時1099010.5618年用水量立方米2680.8819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤135.3020節(jié)能率20.71%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.4122員工數(shù)量人82區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元111532.96同期產(chǎn)值萬元100779.76同比增長10.67%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家851規(guī)上企業(yè)家10從業(yè)人數(shù)人42550前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元48721.33去年同期42403.25萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA

17、）萬元11936.732、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元10718.693、xxx科技公司萬元6333.774、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元5359.355、xxx有限責(zé)任公司萬元3410.496、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元3166.897、xxx科技公司萬元243.618、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元1997.579、xxx有限責(zé)任公司萬元1900.1310、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元1461.64區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元46122.291.1同期增加值萬元40253.351.2增長率14.58%2行業(yè)凈利潤萬元13828.522.12016年凈利潤萬元11701.24

18、2.2增長率18.18%3行業(yè)納稅總額萬元28673.573.12016納稅總額萬元26026.663.2增長率10.17%42017完成投資萬元41740.154.12016行業(yè)投資萬元18.44%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值129610.13147284.24167368.462利潤總額41333.9946970.4453375.503凈利潤11322.4912866.4714620.994納稅總額8025.939120.3810364.075工業(yè)增加值43438.0649361.4356092.536產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%10.00%11.5

19、8%7企業(yè)數(shù)量102112461595土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程3725.953725.957090.947090.94675.241.1主要生產(chǎn)車間2235.572235.574254.564254.56418.651.2輔助生產(chǎn)車間1192.301192.302269.102269.10216.081.3其他生產(chǎn)車間298.08298.08411.27411.2740.512倉儲工程790.51790.511403.791403.7997.222.1成品貯存197.63197.63350.95350.9524.302

20、.2原料倉儲411.07411.07729.97729.9750.552.3輔助材料倉庫181.82181.82322.87322.8722.363供配電工程42.1642.1642.1642.163.283.1供配電室42.1642.1642.1642.163.284給排水工程48.4848.4848.4848.482.944.1給排水48.4848.4848.4848.482.945服務(wù)性工程500.66500.66500.66500.6634.675.1辦公用房249.49249.49249.49249.4918.815.2生活服務(wù)251.17251.17251.17251.1718.6

21、16消防及環(huán)保工程141.24141.24141.24141.2411.006.1消防環(huán)保工程141.24141.24141.24141.2411.007項目總圖工程21.0821.0821.0821.08-42.167.1場地及道路硬化1448.74293.40293.407.2場區(qū)圍墻293.401448.741448.747.3安全保衛(wèi)室21.0821.0821.0821.088綠化工程532.2618.63合計5270.099250.629250.62800.82節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤135.301.1年用電量千瓦時1099010.561.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤

22、135.071.3年用水量立方米2680.881.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.232年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.413節(jié)能率20.71%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元1715.381.1完成比例70.98%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1060.252.1完成比例61.81%3完成流動資金投資萬元655.133.1完成比例38.19%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人561.2人均年工資萬元5.261.3年工資額萬元305.172工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人122.2人均年工資萬元5.202.3年工資額萬元70.023企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人33.

23、2人均年工資萬元7.973.3年工資額萬元19.324品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人74.2人均年工資萬元5.434.3年工資額萬元38.375其他人員工資5.1平均人數(shù)人45.2人均年工資萬元7.365.3年工資額萬元20.276職工工資總額萬元453.15固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元800.82635.16187.181937.311.1工程費(fèi)用萬元800.82635.162924.751.1.1建筑工程費(fèi)用萬元800.82800.8233.14%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元635.16635.1626.28%1.2

24、工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元501.33501.3320.74%1.2.1無形資產(chǎn)萬元255.65255.651.3預(yù)備費(fèi)萬元245.68245.681.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元110.36110.361.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元135.32135.322建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元1937.311937.31流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元2924.752096.052712.012924.752924.752924.751.1應(yīng)收賬款萬元877.42526.45701.94877.42877.42877.421.2存貨萬元1316.14789.6

25、81052.911316.141316.141316.141.2.1原輔材料萬元394.84236.91315.87394.84394.84394.841.2.2燃料動力萬元19.7411.8515.7919.7419.7419.741.2.3在產(chǎn)品萬元605.42363.25484.34605.42605.42605.421.2.4產(chǎn)成品萬元296.13177.68236.91296.13296.13296.131.3現(xiàn)金萬元731.19438.71584.95731.19731.19731.192流動負(fù)債萬元2445.421467.251956.342445.422445.422445.4

26、22.1應(yīng)付賬款萬元2445.421467.251956.342445.422445.422445.423流動資金萬元479.33287.60383.46479.33479.33479.334鋪底流動資金萬元159.7895.87127.82159.78159.78159.78總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元2416.64124.74%124.74%100.00%2項目建設(shè)投資萬元1937.31100.00%100.00%80.17%2.1工程費(fèi)用萬元1435.9874.12%74.12%59.42%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元800.824

27、1.34%41.34%33.14%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元635.1632.79%32.79%26.28%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元255.6513.20%13.20%10.58%2.2.1無形資產(chǎn)萬元255.6513.20%13.20%10.58%2.3預(yù)備費(fèi)萬元245.6812.68%12.68%10.17%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元110.365.70%5.70%4.57%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元135.326.98%6.98%5.60%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元1937.31100.00%100.00%80.17%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元479.3324.74%

28、24.74%19.83%7鋪底流動資金萬元159.788.25%8.25%6.61%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2808.003744.004680.004680.004680.001.1萬元2808.003744.004680.004680.004680.002現(xiàn)價增加值萬元898.561198.081497.601497.601497.603增值稅萬元86.40115.20144.00144.00144.003.1銷項稅額萬元748.80748.80748.80748.80748.803.2進(jìn)項稅額萬元362.88483.8460

29、4.80604.80604.804城市維護(hù)建設(shè)稅萬元6.058.0610.0810.0810.085教育費(fèi)附加萬元2.593.464.324.324.326地方教育費(fèi)附加萬元1.732.302.882.882.889土地使用稅萬元27.6127.6127.6127.6127.6110稅金及附加萬元37.9841.4444.8944.8944.89折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值800.82800.82當(dāng)期折舊額640.6632.0332.0332.0332.0332.03凈值160.16768.79736.75704.72672.69640.6

30、62機(jī)器設(shè)備原值635.16635.16當(dāng)期折舊額508.1333.8833.8833.8833.8833.88凈值601.28567.41533.53499.66465.783建筑物及設(shè)備原值1435.98當(dāng)期折舊額1148.7865.9165.9165.9165.9165.91建筑物及設(shè)備凈值287.201370.071304.161238.251172.341106.434無形資產(chǎn)原值255.65255.65當(dāng)期攤銷額255.656.396.396.396.396.39凈值249.26242.87236.48230.08223.695合計：折舊及攤銷1404.4372.3072.3072

31、.3072.3072.30總成本費(fèi)用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元2512.081507.252009.662512.082512.082512.082外購燃料動力費(fèi)萬元181.21108.73144.97181.21181.21181.213工資及福利費(fèi)萬元453.15453.15453.15453.15453.15453.154修理費(fèi)萬元7.914.756.337.917.917.915其它成本費(fèi)用萬元409.34245.60327.47409.34409.34409.345.1其他制造費(fèi)用萬元90.7454.4472.5990.7490.

32、7490.745.2其他管理費(fèi)用萬元88.8253.2971.0688.8288.8288.825.3其他銷售費(fèi)用萬元190.13114.08152.10190.13190.13190.136經(jīng)營成本萬元3563.692138.212850.953563.693563.693563.697折舊費(fèi)萬元65.9165.9165.9165.9165.9165.918攤銷費(fèi)萬元6.396.396.396.396.396.399利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元3635.992391.773013.883635.993635.993635.9910.1可變成本萬元3110.541866.322488.433110.543110.543110.5410.2固定成本萬元525.45525.45525.45525.45525.45525.4511盈虧平衡點(diǎn)44.08%44.08%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4680.002808.003744.004680.004680.004680.002稅金及附加