1、泓域咨詢/浙江年產(chǎn)xx噸煙劑農(nóng)藥項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。煙劑農(nóng)藥又稱煙熏劑、煙霧劑，是蔬菜產(chǎn)區(qū)普遍推廣使用的一種農(nóng)藥劑型。農(nóng)藥是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必不可少的藥劑，極大提升農(nóng)作物的品質(zhì)。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等.煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通

2、過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導火線，農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應注意風向、風力，以盡量避免人、畜的傷害。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可

3、以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14758.19(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2821.22萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資17579.41萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14758.19萬元，占項目總投資的83.95%；流動資金2821.22萬元，占項目總投資的16.05%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5123.43萬元，占項目總投資的29.14%；設(shè)備購置費5121.54萬元，占項目總投資的29.13%；其它投資4513.22萬元，占項目

4、總投資的25.67%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14758.19+2821.22=17579.41（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷40.00%,計劃收入8501.20萬元，總成本8050.08萬元，利潤總額5119.64萬元，凈利潤3839.73萬元，增值稅247.72萬元，稅金及附加231.40萬元，所得稅1279.91萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入17002.40萬元，總成本13858.79萬元，利潤總額11060.01萬元，凈利潤8295.01萬元，增值稅495.43萬元，稅金及附

5、加261.13萬元，所得稅2765.00萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入21253.00萬元，總成本16763.15萬元，利潤總額4489.85萬元，凈利潤3367.39萬元，增值稅619.29萬元，稅金及附加275.99萬元，所得稅1122.46萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入21253.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=619.29萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期

6、工程項目綜合總成本費用16763.15萬元，其中：可變成本14521.78萬元，固定成本2241.37萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加275.99萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4489.85（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4489.8525.00%=1122.46（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4489.85（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4489.85

7、25.00%=1122.46（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4489.85萬元，繳納企業(yè)所得稅1122.46萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4489.85-1122.46=3367.39（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.54%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=30.63%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.16%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入21253.00萬元，總成本費用16763.15萬元，稅金及附加275.99萬元，利潤總額4489.85萬元，企業(yè)所得稅1122.46萬元，稅

8、后凈利潤3367.39萬元，年納稅總額2017.74萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.72年。本期工程項目全部投資回收期6.72年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.54%，投資利稅率30.63%，全部投資回報率19.16%，全部投資回收期6.72年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建立起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項

9、目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預測分析煙劑農(nóng)藥是農(nóng)藥劑型之一，是將藥劑經(jīng)燃燒變成煙后產(chǎn)生殺蟲效果的農(nóng)藥。將原藥、定量的燃燒（如木炭粉、鋸末、煤粉等）、助燃劑（如氯酸鉀、硝酸鉀等）、發(fā)煙劑（如氯化銨等）分別磨細，通過80目篩，再按一定比例充分混合呈粉狀或片狀物即成。使用時，點燃導火線，

10、農(nóng)藥受熱氣化，在空氣中形成固體煙狀產(chǎn)生藥效。常用的煙劑有敵百蟲、西維因以及除蟲菊、蚊煙香等。很適合森林、倉庫害蟲的防治。煙劑農(nóng)藥主要是污染大氣，使用時應注意風向、風力，以盡量避免人、畜的傷害。農(nóng)藥，是指農(nóng)業(yè)上用于防治病蟲害及調(diào)節(jié)植物生長的化學藥劑。廣泛用于農(nóng)林牧業(yè)生產(chǎn)、環(huán)境和家庭衛(wèi)生除害防疫、工業(yè)品防霉與防蛀等。農(nóng)藥品種很多，按用途主要可分為殺蟲劑、殺螨劑、殺鼠劑、殺線蟲劑、殺軟體動物劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑等；按原料來源可分為礦物源農(nóng)藥（無機農(nóng)藥）、生物源農(nóng)藥（天然有機物、微生物、抗生素等）及化學合成農(nóng)藥；按化學結(jié)構(gòu)分，主要有有機氯、有機磷、有機氮、有機硫、氨基甲酸酯、擬除蟲菊酯、

11、酰胺類化合物、脲類化合物、醚類化合物、酚類化合物、苯氧羧酸類、脒類、三唑類、雜環(huán)類、苯甲酸類、有機金屬化合物類等，它們都是有機合成農(nóng)藥；根據(jù)加工劑型可分為粉劑、可濕性粉劑、乳劑、乳油、乳膏、糊劑、膠體劑、熏蒸劑、熏煙劑、煙霧劑、顆粒劑、微粒劑及油劑等?；仡欁魑锉Ｗo市場的發(fā)展歷史，得益于石油價格的上漲，2008年植保產(chǎn)業(yè)實際增長率9%，之后隨著世界整體宏觀環(huán)境的低迷，行業(yè)整體調(diào)整了兩年。2011年以后，農(nóng)民收入上升伴隨著供應相對缺乏，大宗商品農(nóng)作物及石油價格強勁價格，行業(yè)進入快速增長階段。2015年開始，受油價影響及之前幾年高速增長導致的庫存積壓，草甘膦價格疲軟，市場景氣度持續(xù)下降。2017年開

12、始作物保護行業(yè)略有復蘇，行業(yè)庫存開始下降，雖然受到天氣影響以糧食作物為主的市場農(nóng)業(yè)經(jīng)濟疲軟，但是行業(yè)下行趨勢已止住，有回升的趨勢。2017年我國農(nóng)藥進出口金額達到71.71億美元，同比增長18.6%；進出口量為150.84萬噸，同比增長6.9%。貿(mào)易順差63.5億美元，同比增長22.4%。農(nóng)藥進出口結(jié)束持續(xù)兩年的下降態(tài)勢，不但實現(xiàn)進出口數(shù)量和金額的雙增長，而且呈現(xiàn)了進出口額增長速度明顯高于進出口數(shù)量增長速度的良好態(tài)勢。作為農(nóng)藥生產(chǎn)大國，我國農(nóng)藥出口呈現(xiàn)回暖跡象可以從側(cè)面證明全球農(nóng)藥市場在逐步回暖。農(nóng)業(yè)農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈主要由以石油產(chǎn)品的下游產(chǎn)品：苯、烯烴、醇、酯類等為上游有機原料，通過合成加工成為中游

13、的農(nóng)藥中間體、農(nóng)藥原藥和制劑，最終應用于下游的農(nóng)林牧業(yè)等領(lǐng)域。原油對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的影響主要體現(xiàn)在3個方面：第一，作為農(nóng)藥的直接原料，原油價格上升直接推動了農(nóng)藥成本上漲；第二，原油價格抬升促進了生物能源的使用，推高生物能源的原料農(nóng)作物產(chǎn)品價格的提升；第三，原油價格提升提高了農(nóng)機的使用成本，變相增加了農(nóng)作物的成本，影響到農(nóng)作物價格。在過去的十年中，全球主要農(nóng)產(chǎn)品的種植面積相對穩(wěn)定，增速約在1%左右。在農(nóng)藥需求量基本穩(wěn)定的情況下，作物價格仍是影響行業(yè)景氣度回升的主要原因。2016年，全球主要糧食（大米、豆粕、玉米、小麥、高粱、稻谷）價格基本上處于行業(yè)大周期底部，并開始逐漸出現(xiàn)反彈跡象，并在2017年

14、有所回升，農(nóng)藥需求也隨之增加，促進農(nóng)藥行業(yè)景氣度回暖。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3173.664231.553929.293778.1715112.672主營業(yè)務收入2828.453771.263501.893367.2013468.792.1煙劑農(nóng)藥(A)933.391244.521155.621111.184444.702.2煙劑農(nóng)藥(B)650.54867.39805.43774.463097.822.3煙劑農(nóng)藥(C)480.84641.11595.32572.422289.692.4煙劑農(nóng)藥(D)339.41452.55420.2

15、3404.061616.252.5煙劑農(nóng)藥(E)226.28301.70280.15269.381077.502.6煙劑農(nóng)藥(F)141.42188.56175.09168.36673.442.7煙劑農(nóng)藥(.)56.5775.4370.0467.34269.383其他業(yè)務收入345.21460.29427.41410.971643.88上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元15112.67完成主營業(yè)務收入萬元13468.79主營業(yè)務收入占比89.12%營業(yè)收入增長率（同比）24.52%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2975.59利潤總額萬元3723.02利潤總額增長率24.31%利潤總額增

16、長量萬元728.09凈利潤萬元2792.26凈利潤增長率10.73%凈利潤增長量萬元270.66投資利潤率28.09%投資回報率21.07%財務內(nèi)部收益率20.42%企業(yè)總資產(chǎn)萬元37659.35流動資產(chǎn)總額占比萬元35.88%流動資產(chǎn)總額萬元13511.42資產(chǎn)負債率21.90%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米50418.5375.59畝1.1容積率1.441.2建筑系數(shù)66.72%1.3投資強度萬元/畝195.241.4基底面積平方米33639.241.5總建筑面積平方米72602.681.6綠化面積平方米4991.15綠化率6.87%2總投資萬元17579.412.

17、1固定資產(chǎn)投資萬元14758.192.1.1土建工程投資萬元5123.432.1.1.1土建工程投資占比萬元29.14%2.1.2設(shè)備投資萬元5121.542.1.2.1設(shè)備投資占比29.13%2.1.3其它投資萬元4513.222.1.3.1其它投資占比25.67%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比83.95%2.2流動資金萬元2821.222.2.1流動資金占比16.05%3收入萬元21253.004總成本萬元16763.155利潤總額萬元4489.856凈利潤萬元3367.397所得稅萬元1.448增值稅萬元619.299稅金及附加萬元275.9910納稅總額萬元2017.7411利稅總額萬元5

18、385.1312投資利潤率25.54%13投資利稅率30.63%14投資回報率19.16%15回收期年6.7216設(shè)備數(shù)量臺（套）13017年用電量千瓦時847182.7918年用水量立方米18441.5019總能耗噸標準煤105.7020節(jié)能率29.35%21節(jié)能量噸標準煤43.1722員工數(shù)量人351區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元103113.99同期產(chǎn)值萬元88282.53同比增長16.80%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家985規(guī)上企業(yè)家30從業(yè)人數(shù)人49250前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元50167.21去年同期45269.09萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元12290.972、xxx科

19、技發(fā)展公司萬元11036.793、xxx（集團）有限公司萬元6521.744、xxx集團萬元5518.395、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3511.706、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3260.877、xxx（集團）有限公司萬元250.848、xxx集團萬元2056.869、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1956.5210、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1505.02區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元27299.151.1同期增加值萬元23458.921.2增長率16.37%2行業(yè)凈利潤萬元12902.542.12016年凈利潤萬元11236.212.2增長率14.83%3行業(yè)納稅總額萬元3461

20、3.753.12016納稅總額萬元30545.143.2增長率13.32%42017完成投資萬元39697.124.12016行業(yè)投資萬元13.60%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值120108.82136487.29155099.192利潤總額34767.2339508.2244895.703凈利潤12570.6114284.7816232.714納稅總額10535.0311971.6313604.135工業(yè)增加值42625.9248438.5555043.816產(chǎn)業(yè)貢獻率8.00%11.00%13.20%7企業(yè)數(shù)量118214421846土建工程

21、投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程23782.9423782.9450978.7450978.743957.221.1主要生產(chǎn)車間14269.7614269.7630587.2430587.242453.481.2輔助生產(chǎn)車間7610.547610.5416313.2016313.201266.311.3其他生產(chǎn)車間1902.641902.642956.772956.77237.432倉儲工程5045.895045.8914055.5614055.56793.502.1成品貯存1261.471261.473513.893513.8919

22、8.382.2原料倉儲2623.862623.867308.897308.89412.622.3輔助材料倉庫1160.551160.553232.783232.78182.503供配電工程269.11269.11269.11269.1117.093.1供配電室269.11269.11269.11269.1117.094給排水工程309.48309.48309.48309.4815.294.1給排水309.48309.48309.48309.4815.295服務性工程3195.733195.733195.733195.73180.415.1辦公用房1339.851339.851339.85133

23、9.8576.635.2生活服務1855.881855.881855.881855.8893.006消防及環(huán)保工程901.53901.53901.53901.5357.266.1消防環(huán)保工程901.53901.53901.53901.5357.267項目總圖工程134.56134.56134.56134.56-16.367.1場地及道路硬化8677.641620.151620.157.2場區(qū)圍墻1620.158677.648677.647.3安全保衛(wèi)室134.56134.56134.56134.568綠化工程3400.63119.02合計33639.2472602.6872602.685123

24、.43節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤105.701.1年用電量千瓦時847182.791.2年用電量噸標準煤104.121.3年用水量立方米18441.501.4年用水量噸標準煤1.582年節(jié)能量噸標準煤43.173節(jié)能率29.35%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元13251.801.1完成比例75.38%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8781.592.1完成比例66.27%3完成流動資金投資萬元4470.213.1完成比例33.73%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2391.2人均年工資萬元5.531.3年工資額萬元1033.

25、842工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人532.2人均年工資萬元5.022.3年工資額萬元282.203企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人143.2人均年工資萬元7.793.3年工資額萬元111.434品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人284.2人均年工資萬元5.794.3年工資額萬元157.925其他人員工資5.1平均人數(shù)人175.2人均年工資萬元5.325.3年工資額萬元113.686職工工資總額萬元1699.07固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5123.435121.54195.2414758.191.1工程費用萬元5123.4

26、35121.5414125.071.1.1建筑工程費用萬元5123.435123.4329.14%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5121.545121.5429.13%1.2工程建設(shè)其他費用萬元4513.224513.2225.67%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2568.462568.461.3預備費萬元1944.761944.761.3.1基本預備費萬元1097.901097.901.3.2漲價預備費萬元846.86846.862建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14758.1914758.19流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元14125.076

27、228.2811151.5614125.0714125.0714125.071.1應收賬款萬元4237.521695.013390.024237.524237.524237.521.2存貨萬元6356.282542.515085.036356.286356.286356.281.2.1原輔材料萬元1906.88762.751525.511906.881906.881906.881.2.2燃料動力萬元95.3438.1476.2895.3495.3495.341.2.3在產(chǎn)品萬元2923.891169.562339.112923.892923.892923.891.2.4產(chǎn)成品萬元1430.16

28、572.071144.131430.161430.161430.161.3現(xiàn)金萬元3531.271412.512825.013531.273531.273531.272流動負債萬元11303.854521.549043.0811303.8511303.8511303.852.1應付賬款萬元11303.854521.549043.0811303.8511303.8511303.853流動資金萬元2821.221128.492256.982821.222821.222821.224鋪底流動資金萬元940.40376.16752.32940.40940.40940.40總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指

29、標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元17579.41119.12%119.12%100.00%2項目建設(shè)投資萬元14758.19100.00%100.00%83.95%2.1工程費用萬元10244.9769.42%69.42%58.28%2.1.1建筑工程費萬元5123.4334.72%34.72%29.14%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5121.5434.70%34.70%29.13%2.2工程建設(shè)其他費用萬元2568.4617.40%17.40%14.61%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2568.4617.40%17.40%14.61%2.3預備費萬元1944.7613.1

30、8%13.18%11.06%2.3.1基本預備費萬元1097.907.44%7.44%6.25%2.3.2漲價預備費萬元846.865.74%5.74%4.82%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14758.19100.00%100.00%83.95%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2821.2219.12%19.12%16.05%7鋪底流動資金萬元940.416.37%6.37%5.35%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8501.2017002.4021253.0021253.0021253.001.1萬元8501.2017002.

31、4021253.0021253.0021253.002現(xiàn)價增加值萬元2720.385440.776800.966800.966800.963增值稅萬元247.72495.43619.29619.29619.293.1銷項稅額萬元3400.483400.483400.483400.483400.483.2進項稅額萬元1112.482224.952781.192781.192781.194城市維護建設(shè)稅萬元17.3434.6843.3543.3543.355教育費附加萬元7.4314.8618.5818.5818.586地方教育費附加萬元4.959.9112.3912.3912.399土地使用稅萬

32、元201.67201.67201.67201.67201.6710稅金及附加萬元231.40261.13275.99275.99275.99折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5123.435123.43當期折舊額4098.74204.94204.94204.94204.94204.94凈值1024.694918.494713.564508.624303.684098.742機器設(shè)備原值5121.545121.54當期折舊額4097.23273.15273.15273.15273.15273.15凈值4848.394575.244302.09402

33、8.943755.803建筑物及設(shè)備原值10244.97當期折舊額8195.98478.09478.09478.09478.09478.09建筑物及設(shè)備凈值2048.999766.889288.798810.708332.617854.524無形資產(chǎn)原值2568.462568.46當期攤銷額2568.4664.2164.2164.2164.2164.21凈值2504.252440.042375.832311.612247.405合計：折舊及攤銷10764.44542.30542.30542.30542.30542.30總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外

34、購原材料費萬元10627.654251.068502.1210627.6510627.6510627.652外購燃料動力費萬元905.28362.11724.22905.28905.28905.283工資及福利費萬元1699.071699.071699.071699.071699.071699.074修理費萬元57.3722.9545.9057.3757.3757.375其它成本費用萬元2931.481172.592345.182931.482931.482931.485.1其他制造費用萬元605.86242.34484.69605.86605.86605.865.2其他管理費用萬元355.2

35、5142.10284.20355.25355.25355.255.3其他銷售費用萬元986.66394.66789.33986.66986.66986.666經(jīng)營成本萬元16220.856488.3412976.6816220.8516220.8516220.857折舊費萬元478.09478.09478.09478.09478.09478.098攤銷費萬元64.2164.2164.2164.2164.2164.219利息支出萬元-10總成本費用萬元16763.158050.0813858.7916763.1516763.1516763.1510.1可變成本萬元14521.785808.7111617.4214521.7814521.7814521.7810.2固定成本萬元2241.372241.372241.372241.372241.372241.3711盈虧平衡點50.37%50.37%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)