1、泓域咨詢/廈門年產(chǎn)xx條USB數(shù)據(jù)線項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景數(shù)據(jù)線（datacable），是來連接移動設備和電腦，來達到數(shù)據(jù)傳遞或通信目的。通俗點說，就是連接電腦與移動設備用來傳送視頻、鈴聲、圖片等文件的通路工具，其也可以連接充電器來給移動設備充電?，F(xiàn)在，隨著電子行業(yè)日新月異的發(fā)展，數(shù)據(jù)線已經(jīng)成為了我們生活中不可或缺的部分。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟活動中，信息有著不可或缺的地位，資源的優(yōu)先占有是一個企業(yè)能否取勝的關鍵。隨著數(shù)據(jù)線行業(yè)的競爭不斷加劇，企業(yè)間開始出現(xiàn)并購整合的現(xiàn)象，資金流動日益頻繁，很多數(shù)據(jù)線企業(yè)都開始重視對目前行業(yè)市場的分析和研究，特別是對當前市場需求變化這一動態(tài)去作深入的研究，以

2、預先知曉去占有市場，取得先發(fā)優(yōu)勢。國智能手機產(chǎn)業(yè)進步很快，全世界70%以上的手機都產(chǎn)自中國，全球銷量最高的十大手機品牌中的八個也來自中國。未來幾年間，移動通信技術將進入密集升級階段，從而帶動智能手機加快更新?lián)Q代，中國智能手機產(chǎn)業(yè)也將繼續(xù)蓬勃發(fā)展。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)應用的發(fā)展，智能手機成為消費者必備的數(shù)碼終端設備，智能手機讓人們的生活變得越來越便捷，也因此成就了自身在終端市場上的主流地位。據(jù)國際數(shù)據(jù)公司(IDC)發(fā)布的2017第三季度手機跟蹤報告數(shù)據(jù)顯示，全球智能手機的銷量為3.83億臺，同比去年增長了3%，整體增長略有放緩，但在第四季度的電商促銷活動的影響下，相應整體銷量依然處于穩(wěn)步增長之中。二、

3、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11334.06(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金4603.70萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資15937.76萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11334.06萬元，占項目總投資的71.11%；流動資金4603.70萬元，占項目總投資的28.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3556.57萬元，占項目總投資的22.32%；設備購置費3361.31萬元，占項目總投資的21.09%；其它投資4416.18萬元，占項目總投資的27.71%。3、總投資及其構成

4、估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11334.06+4603.70=15937.76（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入23893.20萬元，總成本21090.80萬元，利潤總額3867.05萬元，凈利潤2900.29萬元，增值稅661.88萬元，稅金及附加247.00萬元，所得稅966.76萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入31857.60萬元，總成本26457.53萬元，利潤總額6552.35萬元，凈利潤4914.26萬元，增值稅882.51萬元，稅金及附加273.48萬元，所得稅1638.09

5、萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入39822.00萬元，總成本31824.25萬元，利潤總額7997.75萬元，凈利潤5998.31萬元，增值稅1103.14萬元，稅金及附加299.95萬元，所得稅1999.44萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入39822.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1103.14萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用31824.2

6、5萬元，其中：可變成本26833.62萬元，固定成本4990.63萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加299.95萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7997.75（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7997.7525.00%=1999.44（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7997.75（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7997.7525.00%=1999.44（萬元）

7、。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7997.75萬元，繳納企業(yè)所得稅1999.44萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7997.75-1999.44=5998.31（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=50.18%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=58.98%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.64%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入39822.00萬元，總成本費用31824.25萬元，稅金及附加299.95萬元，利潤總額7997.75萬元，企業(yè)所得稅1999.44萬元，稅后凈利潤5998.31萬元，年納稅總

8、額3402.53萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.16年。本期工程項目全部投資回收期4.16年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率50.18%，投資利稅率58.98%，全部投資回報率37.64%，全部投資回收期4.16年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質量與高速度的關系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預測分析隨著移動互聯(lián)網(wǎng)應用的發(fā)

9、展，智能手機成為消費者必備的數(shù)碼終端設備，智能手機讓人們的生活變得越來越便捷，也因此成就了自身在終端市場上的主流地位。據(jù)國際數(shù)據(jù)公司(IDC)發(fā)布的2017第三季度手機跟蹤報告數(shù)據(jù)顯示，全球智能手機的銷量為3.83億臺，同比去年增長了3%，整體增長略有放緩，但在第四季度的電商促銷活動的影響下，相應整體銷量依然處于穩(wěn)步增長之中。在智能手機如日中天的背后，手機殼、數(shù)據(jù)線、手機膜、充電寶、大容量存儲卡等手機配件的銷售大借東風，很是火爆?？v觀手機配件的迅猛發(fā)展，究其原因在以下幾點：個性化需求使然、手機配件成全新掘金點、消費品牌意識逐步加強、新機發(fā)布加速配件迭代。在國內數(shù)碼市場逐漸成熟的今天，無論是智能

10、手機還是平板等數(shù)碼終端設備的利潤空間都在不斷被壓縮，而廠商在制造及銷售的過程中獲得的利益同比縮小，為此，更多的企業(yè)廠商將目光轉向全新的市場手機配件。較為知名的莫過于互聯(lián)網(wǎng)手機品牌小米，其在手機發(fā)展的基礎上，全面擴展其他全線產(chǎn)品，與其手機配置的耳機、移動電源等諸多手機配件產(chǎn)品全面發(fā)展，在市場上依然獲得了不俗的成就。除此之外，如榮耀、努比亞。魅族等眾多國產(chǎn)手機品牌，在發(fā)布新機時也同步帶來與之對應的手機配件新品，手機配件的市場前景無疑是被大家所看好的。手機配件的發(fā)展也經(jīng)歷了紛亂繁雜的市場洗禮，缺失統(tǒng)一的行業(yè)標準、制作技術門檻不高、配件利潤空間等諸多因素造就了手機配件行業(yè)在興起初期異常混亂，行內品牌林

11、立、質量參差不齊，行外虎視眈眈、試水層出不窮。配件中的品類也有適用于各個手機型號的產(chǎn)品，如隨時保持續(xù)航的移動充電寶，承載不同系統(tǒng)手機充電及數(shù)據(jù)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)線等，在機不離手的時代，移動充電寶滿足了用戶外出使用的需求，而快充技術則極大拓展了手機續(xù)航能力，高品質的快充數(shù)據(jù)線更成為配件品牌角力的兵家必爭之地。在京東2017年度手機配件人氣榜單中，品勝鋅合金數(shù)據(jù)線憑借超高人氣榮獲榜首，適用于iPhone多代產(chǎn)品，25元的超值售價更是原裝配件無法比擬的優(yōu)勢。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)應用的發(fā)展，智能手機成為消費者必備的數(shù)碼終端設備，智能手機讓人們的生活變得越來越便捷，也因此成就了自身在終端市場上的主流地位。據(jù)國際數(shù)據(jù)公

12、司(IDC)發(fā)布的2017第三季度手機跟蹤報告數(shù)據(jù)顯示，全球智能手機的銷量為3.83億臺，同比去年增長了3%，整體增長略有放緩，但在第四季度的電商促銷活動的影響下，相應整體銷量依然處于穩(wěn)步增長之中。在智能手機如日中天的背后，手機殼、數(shù)據(jù)線、手機膜、充電寶、大容量存儲卡等手機配件的銷售大借東風，很是火爆?？v觀手機配件的迅猛發(fā)展，究其原因在以下幾點：個性化需求使然、手機配件成全新掘金點、消費品牌意識逐步加強、新機發(fā)布加速配件迭代。在國內數(shù)碼市場逐漸成熟的今天，無論是智能手機還是平板等數(shù)碼終端設備的利潤空間都在不斷被壓縮，而廠商在制造及銷售的過程中獲得的利益同比縮小，為此，更多的企業(yè)廠商將目光轉向全

13、新的市場手機配件。較為知名的莫過于互聯(lián)網(wǎng)手機品牌小米，其在手機發(fā)展的基礎上，全面擴展其他全線產(chǎn)品，與其手機配置的耳機、移動電源等諸多手機配件產(chǎn)品全面發(fā)展，在市場上依然獲得了不俗的成就。除此之外，如榮耀、努比亞。魅族等眾多國產(chǎn)手機品牌，在發(fā)布新機時也同步帶來與之對應的手機配件新品，手機配件的市場前景無疑是被大家所看好的。手機配件的發(fā)展也經(jīng)歷了紛亂繁雜的市場洗禮，缺失統(tǒng)一的行業(yè)標準、制作技術門檻不高、配件利潤空間等諸多因素造就了手機配件行業(yè)在興起初期異?；靵y，行內品牌林立、質量參差不齊，行外虎視眈眈、試水層出不窮。配件中的品類也有適用于各個手機型號的產(chǎn)品，如隨時保持續(xù)航的移動充電寶，承載不同系統(tǒng)手

14、機充電及數(shù)據(jù)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)線等，在機不離手的時代，移動充電寶滿足了用戶外出使用的需求，而快充技術則極大拓展了手機續(xù)航能力，高品質的快充數(shù)據(jù)線更成為配件品牌角力的兵家必爭之地。在京東2017年度手機配件人氣榜單中，品勝鋅合金數(shù)據(jù)線憑借超高人氣榮獲榜首，適用于iPhone多代產(chǎn)品，25元的超值售價更是原裝配件無法比擬的優(yōu)勢。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入8024.2510699.009934.799552.6838210.732主營業(yè)務收入7552.3410069.789350.518990.8835963.512.1USB數(shù)據(jù)線(A)2492.27

15、3323.033085.672966.9911867.962.2USB數(shù)據(jù)線(B)1737.042316.052150.622067.908271.612.3USB數(shù)據(jù)線(C)1283.901711.861589.591528.456113.802.4USB數(shù)據(jù)線(D)906.281208.371122.061078.914315.622.5USB數(shù)據(jù)線(E)604.19805.58748.04719.272877.082.6USB數(shù)據(jù)線(F)377.62503.49467.53449.541798.182.7USB數(shù)據(jù)線(.)151.05201.40187.01179.82719.273其他

16、業(yè)務收入471.92629.22584.28561.812247.22上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元38210.73完成主營業(yè)務收入萬元35963.51主營業(yè)務收入占比94.12%營業(yè)收入增長率（同比）17.78%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5769.38利潤總額萬元7973.65利潤總額增長率12.97%利潤總額增長量萬元915.67凈利潤萬元5980.24凈利潤增長率24.82%凈利潤增長量萬元1188.96投資利潤率55.20%投資回報率41.40%財務內部收益率29.03%企業(yè)總資產(chǎn)萬元28181.35流動資產(chǎn)總額占比萬元39.05%流動資產(chǎn)總額萬元11005.40資產(chǎn)負

17、債率29.04%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米41894.2762.81畝1.1容積率1.001.2建筑系數(shù)65.01%1.3投資強度萬元/畝180.451.4基底面積平方米27235.461.5總建筑面積平方米41894.271.6綠化面積平方米3006.05綠化率7.18%2總投資萬元15937.762.1固定資產(chǎn)投資萬元11334.062.1.1土建工程投資萬元3556.572.1.1.1土建工程投資占比萬元22.32%2.1.2設備投資萬元3361.312.1.2.1設備投資占比21.09%2.1.3其它投資萬元4416.182.1.3.1其它投資占比27.71

18、%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比71.11%2.2流動資金萬元4603.702.2.1流動資金占比28.89%3收入萬元39822.004總成本萬元31824.255利潤總額萬元7997.756凈利潤萬元5998.317所得稅萬元1.008增值稅萬元1103.149稅金及附加萬元299.9510納稅總額萬元3402.5311利稅總額萬元9400.8412投資利潤率50.18%13投資利稅率58.98%14投資回報率37.64%15回收期年4.1616設備數(shù)量臺（套）16217年用電量千瓦時1124396.7518年用水量立方米42108.1319總能耗噸標準煤141.7920節(jié)能率25.91%21

19、節(jié)能量噸標準煤60.7722員工數(shù)量人877區(qū)域內行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元180472.98同期產(chǎn)值萬元152118.16同比增長18.64%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家881規(guī)上企業(yè)家15從業(yè)人數(shù)人44050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元72612.47去年同期63779.07萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元17790.062、xxx有限公司萬元15974.743、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元9439.624、xxx（集團）有限公司萬元7987.375、xxx公司萬元5082.876、xxx有限公司萬元4719.817、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元363.068、xxx（集團）有限公司萬元2977.119、

20、xxx公司萬元2831.8910、xxx有限公司萬元2178.37區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元85954.151.1同期增加值萬元71778.001.2增長率19.75%2行業(yè)凈利潤萬元16141.992.12016年凈利潤萬元13571.542.2增長率18.94%3行業(yè)納稅總額萬元13344.773.12016納稅總額萬元11934.153.2增長率11.82%42017完成投資萬元49179.364.12016行業(yè)投資萬元10.44%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值210515.91239222.62271843.

21、892利潤總額53332.9660605.6468870.053凈利潤28604.3332504.9236937.414納稅總額14545.3816528.8418782.775工業(yè)增加值65841.1474819.4885022.146產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%16.00%18.05%7企業(yè)數(shù)量105712901651土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程19255.4719255.4732115.5532115.552999.061.1主要生產(chǎn)車間11553.2811553.2819269.3319269.331859.421.2輔

22、助生產(chǎn)車間6161.756161.7510276.9810276.98959.701.3其他生產(chǎn)車間1540.441540.441862.701862.70179.942倉儲工程4085.324085.326356.176356.17431.682.1成品貯存1021.331021.331589.041589.04107.922.2原料倉儲2124.372124.373305.213305.21224.472.3輔助材料倉庫939.62939.621461.921461.9299.293供配電工程217.88217.88217.88217.8816.653.1供配電室217.88217.882

23、17.88217.8816.654給排水工程250.57250.57250.57250.5714.894.1給排水250.57250.57250.57250.5714.895服務性工程2587.372587.372587.372587.37175.725.1辦公用房1517.901517.901517.901517.9081.745.2生活服務1069.471069.471069.471069.4798.086消防及環(huán)保工程729.91729.91729.91729.9155.776.1消防環(huán)保工程729.91729.91729.91729.9155.777項目總圖工程108.94108.94

24、108.94108.94-214.827.1場地及道路硬化7116.921147.591147.597.2場區(qū)圍墻1147.597116.927116.927.3安全保衛(wèi)室108.94108.94108.94108.948綠化工程2217.6777.62合計27235.4641894.2741894.273556.57節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤141.791.1年用電量千瓦時1124396.751.2年用電量噸標準煤138.191.3年用水量立方米42108.131.4年用水量噸標準煤3.602年節(jié)能量噸標準煤60.773節(jié)能率25.91%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單

25、位指標1完成投資萬元14445.221.1完成比例90.64%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10201.372.1完成比例70.62%3完成流動資金投資萬元4243.853.1完成比例29.38%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5961.2人均年工資萬元4.031.3年工資額萬元2800.952工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1322.2人均年工資萬元5.262.3年工資額萬元844.373企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人353.2人均年工資萬元7.783.3年工資額萬元263.424品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人704.2人均年工資萬元5.144.3年工資額萬元

26、404.965其他人員工資5.1平均人數(shù)人445.2人均年工資萬元5.395.3年工資額萬元305.946職工工資總額萬元4619.64固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3556.573361.31180.4511334.061.1工程費用萬元3556.573361.3127626.351.1.1建筑工程費用萬元3556.573556.5722.32%1.1.2設備購置及安裝費萬元3361.313361.3121.09%1.2工程建設其他費用萬元4416.184416.1827.71%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1978.391978.

27、391.3預備費萬元2437.792437.791.3.1基本預備費萬元1420.831420.831.3.2漲價預備費萬元1016.961016.962建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11334.0611334.06流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元27626.3516169.6019139.9327626.3527626.3527626.351.1應收賬款萬元8287.904972.746630.328287.908287.908287.901.2存貨萬元12431.867459.119945.4912431.8612431.86124

28、31.861.2.1原輔材料萬元3729.562237.732983.653729.563729.563729.561.2.2燃料動力萬元186.48111.89149.18186.48186.48186.481.2.3在產(chǎn)品萬元5718.663431.194574.925718.665718.665718.661.2.4產(chǎn)成品萬元2797.171678.302237.732797.172797.172797.171.3現(xiàn)金萬元6906.594143.955525.276906.596906.596906.592流動負債萬元23022.6513813.5918418.1223022.65230

29、22.6523022.652.1應付賬款萬元23022.6513813.5918418.1223022.6523022.6523022.653流動資金萬元4603.702762.223682.964603.704603.704603.704鋪底流動資金萬元1534.55920.741227.651534.551534.551534.55總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15937.76140.62%140.62%100.00%2項目建設投資萬元11334.06100.00%100.00%71.11%2.1工程費用萬元6917.8861.04

30、%61.04%43.41%2.1.1建筑工程費萬元3556.5731.38%31.38%22.32%2.1.2設備購置及安裝費萬元3361.3129.66%29.66%21.09%2.2工程建設其他費用萬元1978.3917.46%17.46%12.41%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1978.3917.46%17.46%12.41%2.3預備費萬元2437.7921.51%21.51%15.30%2.3.1基本預備費萬元1420.8312.54%12.54%8.91%2.3.2漲價預備費萬元1016.968.97%8.97%6.38%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11334.06100.00

31、%100.00%71.11%5建設期間費用萬元6流動資金萬元4603.7040.62%40.62%28.89%7鋪底流動資金萬元1534.5713.54%13.54%9.63%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元23893.2031857.6039822.0039822.0039822.001.1萬元23893.2031857.6039822.0039822.0039822.002現(xiàn)價增加值萬元7645.8210194.4312743.0412743.0412743.043增值稅萬元661.88882.511103.141103.141103

32、.143.1銷項稅額萬元6371.526371.526371.526371.526371.523.2進項稅額萬元3161.034214.705268.385268.385268.384城市維護建設稅萬元46.3361.7877.2277.2277.225教育費附加萬元19.8626.4833.0933.0933.096地方教育費附加萬元13.2417.6522.0622.0622.069土地使用稅萬元167.58167.58167.58167.58167.5810稅金及附加萬元247.00273.48299.95299.95299.95折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年

33、第五年1建(構)筑物原值3556.573556.57當期折舊額2845.26142.26142.26142.26142.26142.26凈值711.313414.313272.043129.782987.522845.262機器設備原值3361.313361.31當期折舊額2689.05179.27179.27179.27179.27179.27凈值3182.043002.772823.502644.232464.963建筑物及設備原值6917.88當期折舊額5534.30321.53321.53321.53321.53321.53建筑物及設備凈值1383.586596.356274.8259

34、53.295631.765310.234無形資產(chǎn)原值1978.391978.39當期攤銷額1978.3949.4649.4649.4649.4649.46凈值1928.931879.471830.011780.551731.095合計：折舊及攤銷7512.69370.99370.99370.99370.99370.99總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元20859.7712515.8616687.8220859.7720859.7720859.772外購燃料動力費萬元1707.711024.631366.171707.711707.7117

35、07.713工資及福利費萬元4619.644619.644619.644619.644619.644619.644修理費萬元38.5823.1530.8638.5838.5838.585其它成本費用萬元4227.562536.543382.054227.564227.564227.565.1其他制造費用萬元1031.35618.81825.081031.351031.351031.355.2其他管理費用萬元618.90371.34495.12618.90618.90618.905.3其他銷售費用萬元2785.541671.322228.432785.542785.542785.546經(jīng)營成本萬

36、元31453.2618871.9625162.6131453.2631453.2631453.267折舊費萬元321.53321.53321.53321.53321.53321.538攤銷費萬元49.4649.4649.4649.4649.4649.469利息支出萬元-10總成本費用萬元31824.2521090.8026457.5331824.2531824.2531824.2510.1可變成本萬元26833.6216100.1721466.9026833.6226833.6226833.6210.2固定成本萬元4990.634990.634990.634990.634990.634990.6311盈虧平衡點58.85%5