1、泓域咨詢/銀粉生產(chǎn)制造項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景銀粉銀漿是電子元器件制造與光伏發(fā)電生產(chǎn)中必不可少的原材料，是典型的新材料。銀是一種古老并被人們熟知的金屬之一，與黃金一樣；銀的歷史也負有傳奇色彩，其應用貫穿于人類文明史。由于銀有迷人的金屬光澤，稀有性和相對化學穩(wěn)定性，西元前3000年，古埃及人已能采集銀并制成飾物。我國考古工作者于1976年在甘肅玉門火燒溝遺址發(fā)掘一批奴隸社會早期的銀器，據(jù)此可以確認，銀的使用在我國已有五千年的歷史。其實在遠古時代，銀比黃金更早地充當貨幣，中世紀價格甚至超過黃金，并歷來受人們的尊崇，只是在哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸后才有所改變。鴉片戰(zhàn)爭之前中國靠貿(mào)易（尤其是茶葉貿(mào)易）

2、從西方掙回大量銀元，西方通過鴉片貿(mào)易和鴉片戰(zhàn)爭又從中國奪回更多的銀元，白銀見證了中華民族的歷史，白銀一直在中國作為貨幣，直到上世紀50年代末才退出作為貨幣的功能。目前已探明世界范圍內(nèi)的遠景儲量約為335918噸，現(xiàn)每年產(chǎn)量在23萬噸之間，從二次資源回收40006000噸，中國銀礦資源目前居世界第七位。對于銀粉認知，應該一分為二看待，首先這種材料來自于貴金屬銀，在歷史長河里，銀本身就可以作為一種流通貨幣，因此，銀的加工、生產(chǎn)、銷售本質(zhì)上就是一種資本的運營與管理。第二，這種材料又屬于粉末材料，因此，銀的特性：最優(yōu)常溫導電性、最優(yōu)導熱性、最強的反射特性、感光成像特性、抗菌消炎特性、相對化學穩(wěn)定性（高

3、溫下不氧化的最廉價金屬）又受制于粉末材料中粉體粒徑及分布、密度、晶體尺寸、聚集程度、燒損率等指標綜合影響。銀幾乎是為電子工業(yè)而生的，從目前銀的存量和儲量而言，并不存在供需方面的嚴重問題和資源的稀缺和緊迫性。從銀的本征特性而言要以賤金屬取替目前還存在很高的技術(shù)難度，還有成本問題。在未來很長時間內(nèi)，電子、電氣方面的應用仍是銀最重要的消耗方面。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6062.73(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2868.96萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8931.69萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6062.73萬元

4、，占項目總投資的67.88%；流動資金2868.96萬元，占項目總投資的32.12%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2168.41萬元，占項目總投資的24.28%；設備購置費2547.63萬元，占項目總投資的28.52%；其它投資1346.69萬元，占項目總投資的15.08%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6062.73+2868.96=8931.69（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入12813.00萬元，總成本10910.59萬元，利潤

5、總額5998.98萬元，凈利潤4499.23萬元，增值稅392.89萬元，稅金及附加129.96萬元，所得稅1499.74萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入16016.25萬元，總成本13046.94萬元，利潤總額7904.62萬元，凈利潤5928.47萬元，增值稅491.12萬元，稅金及附加141.75萬元，所得稅1976.15萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入21355.00萬元，總成本16607.53萬元，利潤總額4747.47萬元，凈利潤3560.60萬元，增值稅654.82萬元，稅金及附加161.39萬元，所得稅1186.87萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹

6、因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入21355.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=654.82萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用16607.53萬元，其中：可變成本14242.36萬元，固定成本2365.17萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加161.39萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4747.47（萬元）。企業(yè)

7、所得稅=應納稅所得額稅率=4747.4725.00%=1186.87（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4747.47（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4747.4725.00%=1186.87（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4747.47萬元，繳納企業(yè)所得稅1186.87萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4747.47-1186.87=3560.60（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資

8、利潤率=53.15%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=62.29%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=39.86%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入21355.00萬元，總成本費用16607.53萬元，稅金及附加161.39萬元，利潤總額4747.47萬元，企業(yè)所得稅1186.87萬元，稅后凈利潤3560.60萬元，年納稅總額2003.08萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.01年。本期工程項目全部投資回收期4.01年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率53.15%，投資利稅率

9、62.29%，全部投資回報率39.86%，全部投資回收期4.01年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。項目建設工程中不可預見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設資金計劃，確保項目建設目標的順利實現(xiàn)。建立起項目法人責任制，明確部門和個人的崗位職責。建設資金要設立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設資金的使用過程中，嚴格進行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標進行嚴格的考核，加強人員培訓，尤其是網(wǎng)絡信息方面的人才培訓。七、

10、市場預測分析對于銀粉認知，應該一分為二看待，首先這種材料來自于貴金屬銀，在歷史長河里，銀本身就可以作為一種流通貨幣，因此，銀的加工、生產(chǎn)、銷售本質(zhì)上就是一種資本的運營與管理。第二，這種材料又屬于粉末材料，因此，銀的特性：最優(yōu)常溫導電性、最優(yōu)導熱性、最強的反射特性、感光成像特性、抗菌消炎特性、相對化學穩(wěn)定性（高溫下不氧化的最廉價金屬）又受制于粉末材料中粉體粒徑及分布、密度、晶體尺寸、聚集程度、燒損率等指標綜合影響。隨著電子工業(yè)的發(fā)展，銀的導電性和導熱性使其成為電子工業(yè)不可缺少的材料。銀在電子工業(yè)中應用，可以分為微電子（小功率、低電壓）和電氣（高功率、高電壓）兩個方面，隨著民用電氣的不斷發(fā)展的輕、

11、小、薄趨勢。在微電子方面的使用將成為最主要的方面。而銀在微電子工業(yè)中的應用形式是薄層化，源于電子機器輕、小、薄以及成本的要求，要實現(xiàn)薄層化目前主要的技術(shù)包括厚膜漿料技術(shù)、電鍍技術(shù)、其它物理方面（汽相沉積、濺射），其中厚膜漿料技術(shù)由于投資少、量化生產(chǎn)容易，適用于各種基材，成膜條件簡單，使其成為實現(xiàn)導電膜層的最主要方式。從“六五”攻關(guān)到“八五”攻關(guān)，國家均將銀粉列為重點新材料領域，投入較多的科研經(jīng)費和力量，加上上世紀八十年代始于電子元器件引進線相關(guān)的市場推動力。國內(nèi)電子工業(yè)用銀粉的開發(fā)和生產(chǎn)取得一定的進步。一段時間以來，電子制造業(yè)向中國轉(zhuǎn)移，而形成銀粉、銀漿巨大的市場。目前國內(nèi)微電子工業(yè)用銀粉的總

12、產(chǎn)量約為200-400噸，總需求量2000-3000噸。因為厚膜漿料是集粉末冶金、化工、電子、材料幾位一體的高新技術(shù)領域，世界上僅有少數(shù)發(fā)達國家從該領域的研究、開發(fā)和生產(chǎn)，主要集中在日本和美國，就日本而言，從事銀粉和銀漿開發(fā)和生產(chǎn)的公司，從上世紀六十年代幾家擴展到現(xiàn)在的幾十家，研究內(nèi)容不斷細化，都有自己的特點和專攻內(nèi)容，美國也有從事銀漿和銀粉方面研究開發(fā)生產(chǎn)的公司十幾家。市場競爭相當激烈，銀漿也由傳統(tǒng)的電子元器件電極和線路板導電線路形成用擴展到醫(yī)療、裝飾、能源等新領域。據(jù)調(diào)查報告數(shù)據(jù)，全球銀粉市場總量為：銀粉5000噸-6000噸。國外銀粉銀生產(chǎn)廠家主要集中在日本和美國。日本有住友金屬、材田制

13、作所，田中貴金屬、福田金屬、日本昭榮化學、東芝化學、德力化學、日本制鐵、同和礦業(yè)、藤倉化學、富士化研、京都ELEX、新日本化金、株式會社、株式會社、美國Ferro、美國Acheson、英國ESL、美國杜邦、美國Goldsmith、英國Johnsonmetthey、美國metech等，其中以美國杜邦、日本住礦、美國Ferro技術(shù)開發(fā)能力最強，現(xiàn)有產(chǎn)品種類和產(chǎn)量最高，就銀粉而言，美國Ferro公司和Goldsmith公司均有60種以上的不同種類（物理化學特性不同）的銀粉，美國杜邦導體漿料品種至少有50種以上，不同的基材、成膜條件、膜層性能、可靠性的要求需要不同的銀導體漿料，而不同的銀導體漿料需要不

14、同的銀粉，目前基本上沒有國際標準、國家標準和行業(yè)標準，只有企業(yè)標準（針對單項產(chǎn)品）。隨著電子工業(yè)的發(fā)展，厚膜導體漿料也隨之發(fā)生不斷更新的發(fā)展，作為二十一世紀主要發(fā)展方向之一的電子工業(yè)，其發(fā)展和產(chǎn)品更新速度也將是最快的，新的電子元器件和生產(chǎn)工藝技術(shù)將需要新的銀粉銀漿，因此銀粉銀漿的品種和數(shù)量將不斷增加。從技術(shù)的角度，為適應電子機器不斷輕、小、薄、多功能、低成本，銀粉銀漿會朝著使用工藝更簡化、性能更強、可靠性更高、更低成本化發(fā)展，也就是最大程度的發(fā)揮銀導電性和導熱性的優(yōu)勢。電子工業(yè)的快速發(fā)展，加上國內(nèi)市場、勞動力等方面的優(yōu)勢，使大陸已成為世界電子元器件的主要制造基地之一，其銀粉和銀漿的用量也將不斷

15、增加。目前銀粉、銀漿作為一個有發(fā)展前景的產(chǎn)業(yè)，存在很大的發(fā)展空間。關(guān)鍵在于誰能網(wǎng)羅人才、投入更多資金，建立國際一流的生產(chǎn)環(huán)境、裝備水平。銀幾乎是為電子工業(yè)而生的，從目前銀的存量和儲量而言，并不存在供需方面的嚴重問題和資源的稀缺和緊迫性。從銀的本征特性而言要以賤金屬取替目前還存在很高的技術(shù)難度，還有成本問題。在未來很長時間內(nèi)，電子、電氣方面的應用仍是銀最重要的消耗方面。從固定資產(chǎn)投入來看，并不存在很高的門檻，門檻反應在技術(shù)積累、人員素質(zhì)等無形資產(chǎn)，這也是造成與國外存在較大差距的原因，由于對技術(shù)難度和市場的疑慮普遍存在，而該技術(shù)是依靠科技，目標長遠的項目，所以沒有企業(yè)投入建立國際化一流開發(fā)、生產(chǎn)平

16、臺，制約了銀粉項目在國內(nèi)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)化無法實現(xiàn)。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3709.934946.574593.244416.5817666.312主營業(yè)務收入3008.124010.833724.343581.0914324.382.1銀粉(A)992.681323.571229.031181.764727.052.2銀粉(B)691.87922.49856.60823.653294.612.3銀粉(C)511.38681.84633.14608.792435.142.4銀粉(D)360.97481.30446.92429.731718

17、.932.5銀粉(E)240.65320.87297.95286.491145.952.6銀粉(F)150.41200.54186.22179.05716.222.7銀粉(.)60.1680.2274.4971.62286.493其他業(yè)務收入701.81935.74868.90835.483341.93上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元17666.31完成主營業(yè)務收入萬元14324.38主營業(yè)務收入占比81.08%營業(yè)收入增長率（同比）28.79%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3948.87利潤總額萬元4555.64利潤總額增長率23.61%利潤總額增長量萬元870.02凈利潤萬元34

18、16.73凈利潤增長率12.48%凈利潤增長量萬元379.15投資利潤率58.47%投資回報率43.85%財務內(nèi)部收益率25.68%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14179.92流動資產(chǎn)總額占比萬元34.50%流動資產(chǎn)總額萬元4892.38資產(chǎn)負債率38.64%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米20703.6831.04畝1.1容積率1.321.2建筑系數(shù)56.66%1.3投資強度萬元/畝195.321.4基底面積平方米11730.711.5總建筑面積平方米27328.861.6綠化面積平方米1989.68綠化率7.28%2總投資萬元8931.692.1固定資產(chǎn)投資萬元6062.732.1

19、.1土建工程投資萬元2168.412.1.1.1土建工程投資占比萬元24.28%2.1.2設備投資萬元2547.632.1.2.1設備投資占比28.52%2.1.3其它投資萬元1346.692.1.3.1其它投資占比15.08%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比67.88%2.2流動資金萬元2868.962.2.1流動資金占比32.12%3收入萬元21355.004總成本萬元16607.535利潤總額萬元4747.476凈利潤萬元3560.607所得稅萬元1.328增值稅萬元654.829稅金及附加萬元161.3910納稅總額萬元2003.0811利稅總額萬元5563.6812投資利潤率53.15%1

20、3投資利稅率62.29%14投資回報率39.86%15回收期年4.0116設備數(shù)量臺（套）10317年用電量千瓦時483720.8718年用水量立方米13739.4819總能耗噸標準煤60.6220節(jié)能率26.77%21節(jié)能量噸標準煤17.1022員工數(shù)量人411區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元184943.88同期產(chǎn)值萬元155926.04同比增長18.61%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家548規(guī)上企業(yè)家33從業(yè)人數(shù)人27400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元80510.39去年同期68612.91萬元。1、xxx集團（AAA）萬元19725.052、xxx科技公司萬元17712.293、xxx科技發(fā)展公司

21、萬元10466.354、xxx集團萬元8856.145、xxx公司萬元5635.736、xxx公司萬元5233.187、xxx科技發(fā)展公司萬元402.558、xxx集團萬元3300.939、xxx公司萬元3139.9110、xxx公司萬元2415.31區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元37675.881.1同期增加值萬元31541.131.2增長率19.45%2行業(yè)凈利潤萬元16434.242.12016年凈利潤萬元14283.192.2增長率15.06%3行業(yè)納稅總額萬元43187.373.12016納稅總額萬元36528.273.2增長率18.23%42017完成投

22、資萬元44051.834.12016行業(yè)投資萬元16.66%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值217365.17247005.87280688.492利潤總額74137.4084247.0495735.273凈利潤26891.9430559.0234726.164納稅總額19254.8021880.4524864.155工業(yè)增加值79356.7590178.12102475.146產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%10.00%11.51%7企業(yè)數(shù)量6588031028土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程

23、8293.618293.6118565.1418565.141620.361.1主要生產(chǎn)車間4976.174976.1711139.0811139.081004.621.2輔助生產(chǎn)車間2653.962653.965940.845940.84518.521.3其他生產(chǎn)車間663.49663.491076.781076.7897.222倉儲工程1759.611759.615696.425696.42361.592.1成品貯存439.90439.901424.111424.1190.402.2原料倉儲915.00915.002962.142962.14188.032.3輔助材料倉庫404.71404

24、.711310.181310.1883.173供配電工程93.8593.8593.8593.856.703.1供配電室93.8593.8593.8593.856.704給排水工程107.92107.92107.92107.925.994.1給排水107.92107.92107.92107.925.995服務性工程1114.421114.421114.421114.4270.745.1辦公用房462.03462.03462.03462.0340.335.2生活服務652.39652.39652.39652.3939.306消防及環(huán)保工程314.38314.38314.38314.3822.456

25、.1消防環(huán)保工程314.38314.38314.38314.3822.457項目總圖工程46.9246.9246.9246.9232.367.1場地及道路硬化3230.96629.05629.057.2場區(qū)圍墻629.053230.963230.967.3安全保衛(wèi)室46.9246.9246.9246.928綠化工程1377.8148.22合計11730.7127328.8627328.862168.41節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤60.621.1年用電量千瓦時483720.871.2年用電量噸標準煤59.451.3年用水量立方米13739.481.4年用水量噸標準煤1.1

26、72年節(jié)能量噸標準煤17.103節(jié)能率26.77%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元7791.621.1完成比例87.24%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4774.092.1完成比例61.27%3完成流動資金投資萬元3017.533.1完成比例38.73%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2791.2人均年工資萬元5.521.3年工資額萬元1388.452工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人622.2人均年工資萬元5.402.3年工資額萬元315.463企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人163.2人均年工資萬元7.383.3年工資額萬元96.964品質(zhì)管理人

27、員工資4.1平均人數(shù)人334.2人均年工資萬元5.584.3年工資額萬元177.425其他人員工資5.1平均人數(shù)人215.2人均年工資萬元6.155.3年工資額萬元148.006職工工資總額萬元2126.29固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元2168.412547.63195.326062.731.1工程費用萬元2168.412547.6314601.351.1.1建筑工程費用萬元2168.412168.4124.28%1.1.2設備購置及安裝費萬元2547.632547.6328.52%1.2工程建設其他費用萬元1346.691

28、346.6915.08%1.2.1無形資產(chǎn)萬元650.74650.741.3預備費萬元695.95695.951.3.1基本預備費萬元282.42282.421.3.2漲價預備費萬元413.53413.532建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6062.736062.73流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元14601.359591.7811693.6514601.3514601.3514601.351.1應收賬款萬元4380.402628.243285.304380.404380.404380.401.2存貨萬元6570.613942.36492

29、7.966570.616570.616570.611.2.1原輔材料萬元1971.181182.711478.391971.181971.181971.181.2.2燃料動力萬元98.5659.1473.9298.5698.5698.561.2.3在產(chǎn)品萬元3022.481813.492266.863022.483022.483022.481.2.4產(chǎn)成品萬元1478.39887.031108.791478.391478.391478.391.3現(xiàn)金萬元3650.342190.202737.753650.343650.343650.342流動負債萬元11732.397039.438799.29

30、11732.3911732.3911732.392.1應付賬款萬元11732.397039.438799.2911732.3911732.3911732.393流動資金萬元2868.961721.382151.722868.962868.962868.964鋪底流動資金萬元956.31573.79717.24956.31956.31956.31總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8931.69147.32%147.32%100.00%2項目建設投資萬元6062.73100.00%100.00%67.88%2.1工程費用萬元4716.0477.

31、79%77.79%52.80%2.1.1建筑工程費萬元2168.4135.77%35.77%24.28%2.1.2設備購置及安裝費萬元2547.6342.02%42.02%28.52%2.2工程建設其他費用萬元650.7410.73%10.73%7.29%2.2.1無形資產(chǎn)萬元650.7410.73%10.73%7.29%2.3預備費萬元695.9511.48%11.48%7.79%2.3.1基本預備費萬元282.424.66%4.66%3.16%2.3.2漲價預備費萬元413.536.82%6.82%4.63%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6062.73100.00%100.00%6

32、7.88%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2868.9647.32%47.32%32.12%7鋪底流動資金萬元956.3215.77%15.77%10.71%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12813.0016016.2521355.0021355.0021355.001.1萬元12813.0016016.2521355.0021355.0021355.002現(xiàn)價增加值萬元4100.165125.206833.606833.606833.603增值稅萬元392.89491.12654.82654.82654.823.1銷項稅額萬元3416

33、.803416.803416.803416.803416.803.2進項稅額萬元1657.192071.492761.982761.982761.984城市維護建設稅萬元27.5034.3845.8445.8445.845教育費附加萬元11.7914.7319.6419.6419.646地方教育費附加萬元7.869.8213.1013.1013.109土地使用稅萬元82.8182.8182.8182.8182.8110稅金及附加萬元129.96141.75161.39161.39161.39折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2168.412168

34、.41當期折舊額1734.7386.7486.7486.7486.7486.74凈值433.682081.671994.941908.201821.461734.732機器設備原值2547.632547.63當期折舊額2038.10135.87135.87135.87135.87135.87凈值2411.762275.882140.012004.141868.263建筑物及設備原值4716.04當期折舊額3772.83222.61222.61222.61222.61222.61建筑物及設備凈值943.214493.434270.824048.213825.603602.994無形資產(chǎn)原值650

35、.74650.74當期攤銷額650.7416.2716.2716.2716.2716.27凈值634.47618.20601.93585.67569.405合計：折舊及攤銷4423.57238.88238.88238.88238.88238.88總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元10492.146295.287869.1010492.1410492.1410492.142外購燃料動力費萬元722.99433.79542.24722.99722.99722.993工資及福利費萬元2126.292126.292126.292126.29212

36、6.292126.294修理費萬元26.7116.0320.0326.7126.7126.715其它成本費用萬元3000.521800.312250.393000.523000.523000.525.1其他制造費用萬元1050.49630.29787.871050.491050.491050.495.2其他管理費用萬元451.01270.61338.26451.01451.01451.015.3其他銷售費用萬元1326.44795.86994.831326.441326.441326.446經(jīng)營成本萬元16368.659821.1912276.4916368.6516368.6516368.657折舊費萬元222.61222.61222.61222.61222.61222.618攤銷費萬元16.2716.2716.2716.2716.2716.279利息支出萬元-10總成本費用萬元16607.5310910.5913046.9416607.5316607.5316607.5310.1可變成本萬元14242.368545.4210681.7714242.3614242.3614242.3610.2固定成本萬元2365.172365.172365.172365.17