1、某傳媒財務(wù)管理制度,一、采購管理,（一）采購分類,（二）采購方式和采購申請流程,采購方式分為定點采購、招標(biāo)采購、比價采購。申請采購部門選擇采購方式，須經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理批準(zhǔn)。 所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：,采購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價過程和結(jié)果,（三）流程辦理的時間要求,1、經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行簽字授權(quán)的同時，必須寫明簽字、授權(quán)日期。 2、為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定，流程辦理的時間要求如下： 預(yù)算內(nèi)且采購金額在5萬元以下的，應(yīng)提前3個工作日提交采購或付款申請 預(yù)算外或者采購金額在5萬元及以上的應(yīng)提前5個工作日提交采購或付款申請。 例外事項須由

2、中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。 單據(jù)在相關(guān)負(fù)責(zé)人停留的時間，原則上不得超過1個工作日，最長不得超過2個工作日。如對單據(jù)有疑問，應(yīng)及時聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時，應(yīng)通過移動辦公方式進(jìn)行網(wǎng)上審批或會簽。,二、銷售與應(yīng)收賬款管理,（一）合同管理制度和流程 按綜合管理部頒布的合同管理制度執(zhí)行。 （二）發(fā)票開具流程,（三）應(yīng)收賬款管理 1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制 央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批。 控制流程如下：,車文廣告公司,如報播客戶有賬齡超過一個月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)

3、導(dǎo)特批后方可報播。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。,媒體運營中心：,1、播出的節(jié)目 2、高鐵項目,其它控制原則和流程同上,品牌中心全案客戶的墊款控制,3、應(yīng)收賬款催收,三、費用報銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn),（一）出差審批流程 出差人員填寫出差申請表 部門總經(jīng)理審批 出差申請表復(fù)印件送交人力資源部備案 （二）借款及報銷時間要求 為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序要求，出差借款等資金支付業(yè)務(wù)須提前3個工作日辦理。 例外事項須填寫緊急事務(wù)處理單、由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。 費用報銷經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。超過5個工作日的，應(yīng)經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理批

4、準(zhǔn)方可報銷，否則票據(jù)審核人員有權(quán)利拒絕受理。票據(jù)丟失，自行承擔(dān)責(zé)任，所借備用金將在下月工資中扣發(fā)。,（三）借款流程,單據(jù)模板緊急事務(wù)會簽單,單據(jù)模板借款單,單據(jù)模板支票取款單,（四）費用報銷流程,（五）出差報銷標(biāo)準(zhǔn),標(biāo)準(zhǔn)說明： 1、對總監(jiān)及以下級別員工：當(dāng)出差里程在1000公里以內(nèi)或旅行時間在10小時以內(nèi)時應(yīng)乘直達(dá)列車，當(dāng)出差里程在1000公里以上或旅行時間在10小時以上時可乘飛機，具體出行方式按費用孰低的原則由行政部審簽 2、其他費用（包括在出差途中和出差目的地所發(fā)生的餐費、交通費、電話費等）報銷時應(yīng)使用真實發(fā)生的合法票據(jù)。不足12小時按半天計算，超過12小時、不足24小時的按1天計算 3、

5、出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費可按同行高級別人員住宿標(biāo)準(zhǔn)一人核算住宿費用，低級別人員只報銷其它費用 4、差旅費支出在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，超過部分不予報銷,（六）營銷費用報銷管理辦法,1、招待、禮品等營銷費用按費用類別和招待對象實行預(yù)算控制。中心副總經(jīng)理及以下員工的營銷費用報銷由中心總經(jīng)理簽批，中心總經(jīng)理的營銷費用報銷由主管副總裁簽批，副總裁的營銷費用由總裁簽批 2、招待和禮品費用報銷，在提交發(fā)票的同時須提交招待明細(xì)水單和招待對象的名片復(fù)印件。如果不能提供招待對象名片復(fù)印件的，請在費用報銷單上注明對方的姓名、聯(lián)系電話、單位名稱。,單據(jù)模板差旅費報銷單,單據(jù)模板費用報銷單,單據(jù)模板招待費報銷清單

6、,單據(jù)模板交通費報銷清單,單據(jù)模板費用報銷明細(xì),（七）會簽要求,預(yù)算外支出金額在1萬元以上或預(yù)算內(nèi)支出金額在3萬元以上時，應(yīng)在執(zhí)行之前填寫會簽單，會簽單要填寫經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門、事項、詢比價過程等內(nèi)容，經(jīng)中心總經(jīng)理、財務(wù)部、主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁進(jìn)行簽批。,單據(jù)模板會簽單（適用于支出申請）,預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警,1、各業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行措施分解，將年度預(yù)算細(xì)分為月度預(yù)算，落實到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。 2、在預(yù)算執(zhí)行過程中： （1）財務(wù)部對已納入月度預(yù)算，但支付手續(xù)不健全的貨幣資金支出，不得辦理資金支付。 （2） 財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和控制，對超預(yù)算的費用支出，票據(jù)審核人員有權(quán)拒絕支付。例外事項，須經(jīng)主管副總裁審批。,四、預(yù)算管理,3、預(yù)算分析,每月10日前，財務(wù)部編制各中心和公司上月的預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，報各中心總經(jīng)理、主管副總裁、總裁。,蓋章流程