1、山東世紀(jì)鳶飛會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司“穩(wěn)崗補(bǔ)貼” 實(shí)施方案及保障措施（一）實(shí)施方案一、編制依據(jù)根據(jù)中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法 、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則 、中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法、 中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實(shí)施方案。二、項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目名稱：濰坊市人力資源管理服務(wù)中心“穩(wěn)崗補(bǔ)貼”企業(yè)資格審核機(jī)構(gòu)、采 購(gòu) 人：濰坊市人力資源管理服務(wù)中心、服務(wù)期限：成交供應(yīng)商應(yīng)在簽訂合同后個(gè)月內(nèi)完成全部審核工作三、審核目的通過(guò)對(duì)全市申報(bào) “穩(wěn)崗補(bǔ)貼” 企業(yè)資格的審核，確定對(duì)穩(wěn)崗補(bǔ)貼資金的發(fā)放，加強(qiáng)資金使用的社會(huì)監(jiān)督，切實(shí)提高資金使用效益。四、審核內(nèi)容及要求：按照濰人社字號(hào)、魯人社

2、發(fā)號(hào)和魯人社發(fā)號(hào)文件規(guī)定，收集、整理、審核市直企業(yè)報(bào)送的穩(wěn)崗補(bǔ)貼材料和審核各縣市區(qū)報(bào)送的企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼材料。審核申請(qǐng)報(bào)告申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、 所屬類型、補(bǔ)貼項(xiàng)目、 上年度期初期末職工人數(shù)、 裁員人數(shù)和原因、 穩(wěn)定崗位采取的主要措施及效果、 勞動(dòng)合同簽訂履行情況，失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)和繳費(fèi)情況等。 年符合條件的企業(yè)， 可在年月日之前提出申請(qǐng)，符合條件的企業(yè)沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)上年度穩(wěn)崗補(bǔ)貼的， 視為放棄申請(qǐng)資格。. 審核企業(yè)繳費(fèi)證明申報(bào)企業(yè)應(yīng)參加失業(yè)保險(xiǎn)并足額繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)， 繳費(fèi)證明由申報(bào)企業(yè)所屬社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具， 繳費(fèi)證明中必須注明年末繳費(fèi)人數(shù)、 年度企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)總額。. 審核

3、企業(yè)在銀行開(kāi)立的基本賬戶證明審核企業(yè)出具加蓋單位公章的在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立的基本賬戶詳細(xì)信息證明。. 審核企業(yè)上年度未裁員或裁員率證明裁員率等于上年度裁員人數(shù)除以上年末職工人數(shù)， 裁員人數(shù)不包括非企業(yè)原因解除、終止勞動(dòng)合同的人員，低于本市上年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。. 審核穩(wěn)定就業(yè)崗位補(bǔ)貼申請(qǐng)審批表企業(yè)所填數(shù)據(jù)要符合其所屬社保中心實(shí)際繳納數(shù)額， 申請(qǐng)穩(wěn)崗補(bǔ)貼類型要符合實(shí)際情況，其中，申請(qǐng)困難補(bǔ)貼的企業(yè)（五類企業(yè)）要有相關(guān)市級(jí)以上文件并附有所報(bào)企業(yè)名單。 申請(qǐng)困難補(bǔ)貼的企業(yè) “申請(qǐng)補(bǔ)貼項(xiàng)目” 金額一欄按社保機(jī)構(gòu)出具的繳納數(shù)額的計(jì)算， “其他”申請(qǐng)企業(yè)“申請(qǐng)補(bǔ)貼項(xiàng)目”金額一欄按社保機(jī)構(gòu)出具的繳費(fèi)數(shù)額的計(jì)算。.

4、 整理穩(wěn)崗補(bǔ)貼申請(qǐng)企業(yè)匯總表1 / 5一式三份整理、匯總、填寫(xiě)好縣市區(qū)及市直企業(yè) 穩(wěn)崗補(bǔ)貼申報(bào)企業(yè)匯總表 ，表樣由委托方提供。. 裝訂援企穩(wěn)崗材料將審核后通過(guò)的企業(yè)的穩(wěn)崗補(bǔ)貼材料印刷封面、 企業(yè)名單目錄， 與援企穩(wěn)崗材料按照每家一本裝訂成冊(cè)。五、重要性的確定和審核風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估（一）確定重要性水平本次審核根據(jù)資料調(diào)查情況、根據(jù)全面監(jiān)審的需要，確定重要性水平為元。（二）審核風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估本次審核將可以接受的審核風(fēng)險(xiǎn)水平確定為。根據(jù)對(duì)被審核單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料， 對(duì)該單位的固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低度風(fēng)險(xiǎn)，固有風(fēng)險(xiǎn)水平取值為。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的初步測(cè)評(píng)， 該單位的控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低度風(fēng)險(xiǎn)， 控制風(fēng)險(xiǎn)水平

5、取值為。根據(jù)計(jì)算公式： 檢查風(fēng)險(xiǎn)審核風(fēng)險(xiǎn) ( 固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn) ) ，計(jì)算出可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)為 ( ) 的低度風(fēng)險(xiǎn)，保證程序?yàn)?，測(cè)試范圍為全面證據(jù)。六、審核方法檢查記錄或文件、核對(duì)、分析性復(fù)核、觀察、重新計(jì)算等以及根據(jù)實(shí)際情況需要采取的其他方法。七、審核范圍全市申報(bào)“穩(wěn)崗補(bǔ)貼”企業(yè)。八、審核工作中需注意的其他事項(xiàng)（）檢查申報(bào)企業(yè)的所遞交的材料是否完整、齊全。（）根據(jù)社部門開(kāi)具的企業(yè)繳納失業(yè)保險(xiǎn)證明中上年繳納的失業(yè)保險(xiǎn)金額計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼金額，核對(duì)企業(yè)穩(wěn)定就業(yè)崗位補(bǔ)貼申請(qǐng)表中的金額是否正確。（）對(duì)申請(qǐng)報(bào)告中的內(nèi)容進(jìn)行檢查， 是否包含了所要求的全部?jī)?nèi)容， 包括企業(yè)基本情況、年初年末人數(shù)、勞動(dòng)合同的簽

6、訂情況、穩(wěn)崗就業(yè)措施、失業(yè)保險(xiǎn)參保情況及繳納情況等，是否對(duì)補(bǔ)貼資金的用途有正確的認(rèn)識(shí)。（）檢查所遞交的材料中的蓋章和負(fù)責(zé)人簽字是否完整、有效。九、工作步驟（一）準(zhǔn)備階段包括進(jìn)行審前調(diào)查、 詳細(xì)了解被檢查項(xiàng)目基本情況、 搜集檢查資料， 并組織參加本次審核工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)。（二）實(shí)施階段包括檢查企業(yè)提交材料的完整性、真實(shí)性，重新計(jì)算補(bǔ)貼金額的正確性。（三）報(bào)告階段包括檢查報(bào)告撰寫(xiě)、檢查報(bào)告 ( 送審稿 ) 、三級(jí)復(fù)核、簽字蓋章、出具最終檢查報(bào)告、委托方簽收。（四）檔案整理階段歸集、整理檢查資料及裝訂檔案， 并把整理好的資料移交給濰坊市人力資源管理服務(wù)中心 。十、人員配備、分工及責(zé)任、項(xiàng)目（經(jīng)理）

7、負(fù)責(zé)人：高靜（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）2 / 5項(xiàng)目檢查專業(yè)負(fù)責(zé)人：李業(yè)安（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）項(xiàng)目小分組組長(zhǎng)：趙麗華（中級(jí)會(huì)計(jì)師）、丁合妹（中級(jí)會(huì)計(jì)師）、朱玉蓮（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）項(xiàng)目組專業(yè)審核助理：王玉欣（會(huì)計(jì)員）、任炎炎（會(huì)計(jì)員）、畢式曉（會(huì)計(jì)員）、張璇 （初級(jí)會(huì)計(jì)師）、張家杰（會(huì)計(jì)員）、朱玉蓮、曹淑萍、王會(huì)玲、武文全本團(tuán)隊(duì)工作人員均參加了、年“穩(wěn)崗補(bǔ)貼”的審核工作，具有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。、崗位具體分工（）項(xiàng)目經(jīng)理（高靜）：簽訂合同后根據(jù)項(xiàng)目具體情況負(fù)責(zé)組織、調(diào)整、補(bǔ)充項(xiàng)目組人員， 修訂和組織實(shí)施業(yè)務(wù)方案，定期檢查項(xiàng)目組工作情況， 對(duì)審核質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)各專業(yè)審核人員進(jìn)行工作考評(píng)；全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目組對(duì)外協(xié)調(diào)和內(nèi)部管理

8、工作；協(xié)調(diào)各專業(yè)組之間的配合關(guān)系，考評(píng)、檢查，把握進(jìn)度；根據(jù)公司的規(guī)章制度加強(qiáng)審核人員的政治、思想教育和廉政建設(shè)； 充分掌握保證項(xiàng)目審核進(jìn)度，對(duì)審核報(bào)告進(jìn)行最終復(fù)核。（）項(xiàng)目業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人（李業(yè)安）：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和項(xiàng)目組的具體要求，制定本項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃； 負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目的檢查工作， 定期檢查各項(xiàng)目小組審核人員的工作情況， 對(duì)審核質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督； 根據(jù)對(duì)各審核小組的檢查情況， 召開(kāi)工作總結(jié)會(huì)議，提出工作改進(jìn)方案；對(duì)各項(xiàng)目小組的審核數(shù)據(jù)進(jìn)行二級(jí)復(fù)核，匯總，出具初步審核報(bào)告。（）項(xiàng)目小分組組長(zhǎng)：趙麗華（中級(jí)會(huì)計(jì)師）、丁合妹（中級(jí)會(huì)計(jì)師）、朱玉蓮（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）對(duì)各小組內(nèi)成員的審核工作范圍進(jìn)行分配， 指導(dǎo)；對(duì)

9、各小組內(nèi)成員的審核工作進(jìn)行初步檢查 ; 記錄，總結(jié)各小組審核工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，并向項(xiàng)目業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)；做好底稿的記錄、 整理工作；對(duì)各小組審核結(jié)果進(jìn)行匯總并上報(bào)項(xiàng)目業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。（）項(xiàng)目審核助理人員 （王玉欣、任炎炎、畢式曉、張璇、張家杰、朱玉蓮、曹淑萍、王會(huì)玲）負(fù)責(zé)對(duì)被審查單位所提交文件的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及材料的完整性進(jìn)行初步審核，及對(duì)資料進(jìn)行歸檔整理。（二）質(zhì)量保證措施為保證質(zhì)量控制制度的有效運(yùn)行， 本公司有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部來(lái)運(yùn)作質(zhì)量控制制度，委派的擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理部的負(fù)責(zé)人必須具有足夠、 適當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)和專業(yè)勝任能力，使其能夠識(shí)別和了解質(zhì)量控制問(wèn)題。 本公司及本公司執(zhí)業(yè)人員執(zhí)行任何類型的業(yè)務(wù)，都必須遵

10、守客觀、公正原則，保持專業(yè)勝任能力和應(yīng)有的關(guān)注，并對(duì)執(zhí)業(yè)過(guò)程中獲知的信息保密。通過(guò)制定人力資源政策和程序， 以合理保證擁有足夠的具有必要素質(zhì)和專業(yè)勝任能力并遵守職業(yè)道德規(guī)范的人員， 以使會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能夠按照法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行業(yè)務(wù)， 并根據(jù)具體情況出具恰當(dāng)?shù)膱?bào)告。一、保證工作到位、檢查報(bào)告質(zhì)量滿足要求的保證措施() 、把好檢查項(xiàng)目計(jì)劃關(guān)，堅(jiān)持“全面檢查，突出重點(diǎn)”的方針。3 / 5() 、依法檢查，是保證檢查質(zhì)量的重要措施。把好依法檢查關(guān)，堅(jiān)持如實(shí)揭露和反映問(wèn)題，敢于依法處理問(wèn)題。() 、把好檢查報(bào)告關(guān)。 檢查報(bào)告在內(nèi)容上更要做到如實(shí)揭露問(wèn)題， 深刻分析問(wèn)題產(chǎn)

11、生的原因，提出解決和預(yù)防問(wèn)題的辦法。() 、以檢查質(zhì)量為核心，嚴(yán)格檢查過(guò)程管理。將檢查準(zhǔn)則、檢查質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到檢查方案、檢查證據(jù)、檢查底稿、檢查報(bào)告等檢查的各個(gè)環(huán)節(jié)，把質(zhì)量管理的目標(biāo)和要求貫穿于檢查工作全過(guò)程。() 、通過(guò)完善的組織管理使檢查成果做到嚴(yán)密、 準(zhǔn)確，公司由風(fēng)險(xiǎn)管理部嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，以確保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量并對(duì)檢查質(zhì)量實(shí)行跟蹤復(fù)核和結(jié)果報(bào)告復(fù)核兩道復(fù)核程序。（）、對(duì)參與檢查項(xiàng)目人員的要求： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格并獨(dú)立執(zhí)行過(guò)多項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)， 具有豐富的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。 所有參與檢查的人員要嚴(yán)格保持形式上和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立。 執(zhí)行檢查業(yè)務(wù)相關(guān)人員如與客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系

12、， 應(yīng)主動(dòng)實(shí)行回避； 所有參與檢查業(yè)務(wù)的人員除業(yè)務(wù)素質(zhì)的要求外，均應(yīng)正直、誠(chéng)實(shí)并能獨(dú)立完成項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交給的任務(wù)。二、在規(guī)定時(shí)間提交檢查報(bào)告的保障措施為保證審核任務(wù)按時(shí)順利完成，制定以下控制措施() 、安排專人督促監(jiān)督檢查人員在計(jì)劃的時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成檢查任務(wù)。() 、對(duì)及時(shí)保質(zhì)保量完成審核任務(wù)的人員酌情予以獎(jiǎng)勵(lì)。() 、在保證審核質(zhì)量的同時(shí)， 提前做好審核時(shí)間計(jì)劃安排， 時(shí)間不充足會(huì)安排加班加點(diǎn)，必定按合同約定時(shí)間提交審核報(bào)告。三、針對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的預(yù)防整改措施為避免被審核單位在提交的文件中出現(xiàn)同樣的問(wèn)題， 影響審核進(jìn)度， 制定以下措施：（）、與被審核單位先進(jìn)行溝通，弄清楚問(wèn)題產(chǎn)生的原因（）、向委托單

13、位反應(yīng)審核出現(xiàn)的問(wèn)題，制定詳細(xì)的指導(dǎo)方案，由委托單位進(jìn)行確認(rèn)。（）、由委托單位進(jìn)行公告或我方組建微信群、群等進(jìn)行發(fā)布指導(dǎo)方案四、保密措施（）、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目檔案管理制度，完整、準(zhǔn)確、真實(shí)地反映和記錄項(xiàng)目的審核情況， 做好各類資料的存檔和保管工作；審核工作完成后， 除按規(guī)定可以留存的文檔外， 將全部文檔移交濰坊市人力資源管理服務(wù)中心，嚴(yán)禁文檔的私自存留和對(duì)外泄漏。（）、嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。未經(jīng)濰坊市人力資源管理服務(wù)中心批準(zhǔn)，不以任何形式向無(wú)關(guān)人員提供、泄漏或公開(kāi)因檢查工作而知悉的被檢查單位的相關(guān)情況；（）、保證參與檢查人員的職業(yè)素養(yǎng)和正直、 誠(chéng)實(shí)，如有人員違反保密規(guī)定，將依照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅處理。五、廉潔自律的承諾和保障措施該項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格實(shí)行“七不準(zhǔn)”紀(jì)律，保持審核的獨(dú)立性，維護(hù)審核單位的良好形象，切實(shí)抓好自身的廉潔自律。() 、不準(zhǔn)接受被審核單位安排的就餐和宴請(qǐng)。 因特殊情況確需在被審核單位就餐的，費(fèi)用自理，據(jù)實(shí)支付。4 / 5() 、不準(zhǔn)無(wú)償使用被審核單位的交通工具。 審核工作所需交通工具， 自行解決。確因?qū)?/p>