1、第二節(jié) 財(cái)務(wù)部各崗位工作流程1、收銀流程輸入收銀機(jī)填寫(xiě)發(fā)票計(jì)價(jià)訂餐收銀找零（1）現(xiàn)金：（2）賬表：交款單存銀行出納員填寫(xiě)交款單清理現(xiàn)金 現(xiàn)金會(huì)計(jì)復(fù)核入賬營(yíng)業(yè)收入 收銀員 現(xiàn)收 對(duì)賬收入日?qǐng)?bào)表現(xiàn)收、應(yīng)收審核員審 查填寫(xiě)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)發(fā)票起止編號(hào)賬單使用編號(hào)收銀小票編號(hào) 填制 賬單訂餐單（3）訂餐單： 一聯(lián) 二聯(lián) 三聯(lián) 四聯(lián)傳菜部收銀臺(tái)廚 師包廂服務(wù)員出納員審核員交收銀臺(tái)存檔備查 會(huì) 計(jì)（4）稅務(wù)發(fā)票：審核員收銀員顧客盤(pán)號(hào)存根審核員2、倉(cāng)管員工作流程（1）驗(yàn)收程序：一聯(lián)采購(gòu)采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)報(bào)告二聯(lián)收貨三聯(lián)財(cái)務(wù)清查數(shù)量四聯(lián)使用檢查質(zhì)量核對(duì)發(fā)票五聯(lián)供貨收貨記錄直 撥庫(kù) 存入 庫(kù)退 貨（2）原料領(lǐng)、發(fā)料控制：物料

2、申請(qǐng)備 料登記明細(xì)會(huì)計(jì)入賬領(lǐng) 料 單核對(duì)數(shù)量一聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)寫(xiě)出庫(kù)單二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存三聯(lián)領(lǐng)用部門(mén)（3）盤(pán)點(diǎn)工作流程庫(kù)管結(jié)出賬存物品明細(xì)表整理庫(kù)房財(cái)務(wù)監(jiān)盤(pán)出 報(bào) 表會(huì)計(jì)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)分析說(shuō)明3采購(gòu)員工作流程三聯(lián)財(cái)務(wù)四聯(lián)部門(mén)物 品 申 購(gòu)（1）物品采購(gòu)財(cái)務(wù)審核入賬填物品申購(gòu)單庫(kù)房憑單驗(yàn)收二聯(lián)收獲供應(yīng)商報(bào)價(jià)采購(gòu)員詢(xún)價(jià)財(cái)務(wù)詢(xún)價(jià)采購(gòu)員憑發(fā)票入庫(kù)單申購(gòu)單報(bào)價(jià)價(jià)格聽(tīng)證會(huì)憑單采購(gòu)員一聯(lián)采購(gòu)員餐飲總監(jiān)審批（2）廚房原材料采購(gòu)程序：廚師長(zhǎng)開(kāi)具采購(gòu)清單財(cái)務(wù)制價(jià)二聯(lián)財(cái)務(wù)留存一聯(lián)供貨商代采購(gòu)采購(gòu)員采購(gòu)付款代掛 賬入庫(kù)單、發(fā)票財(cái)務(wù)報(bào)賬廚師長(zhǎng)、庫(kù)管開(kāi)具直撥三聯(lián)驗(yàn)收單三聯(lián)餐廳留存（3）詢(xún)價(jià)、批價(jià)的工作流程：供貨方代采購(gòu)報(bào)價(jià)確定下月采購(gòu)物品

3、財(cái)務(wù)結(jié)算行政總廚批復(fù)財(cái)務(wù)審定竟標(biāo)價(jià)詢(xún)價(jià)小組兩次詢(xún)價(jià)（4）供應(yīng)方結(jié)算貨款的工作流程：轉(zhuǎn)賬現(xiàn)付會(huì)計(jì)入賬出納安排資金計(jì)劃總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核部門(mén)經(jīng)理鑒章填制付款申請(qǐng)收貨記錄稅務(wù)發(fā)票供貨協(xié)議自購(gòu)品申報(bào) 表辦理信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)（4）審核工作流程圖出納各營(yíng)業(yè)收款當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束，錢(qián)款送收銀箱、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、賬單憑據(jù)等送夜審審核酒店各經(jīng)營(yíng)部門(mén)營(yíng)業(yè)收入 送銀行夜審 編制“客賬日?qǐng)?bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)”編制總收款日?qǐng)?bào)表審核總收款日?qǐng)?bào)，核查各收款點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)同送銀行款數(shù)是否一致 .編制各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入憑證收集各營(yíng)業(yè)收款的營(yíng)業(yè)日賬單憑據(jù)等，進(jìn)行賬表核查。1、電腦核查：將報(bào)表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同電腦“賬數(shù)核對(duì)”2、手工核查：將報(bào)表

4、、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同“電腦分戶(hù)賬”核對(duì)。審核“客賬日?qǐng)?bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)“無(wú)誤后，打印送總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)復(fù)核經(jīng)夜審審核過(guò)的收款賬表憑據(jù)收入審計(jì)辦理旅行社結(jié)賬、催款、收回銷(xiāo)賬 辦理長(zhǎng)住戶(hù)結(jié)賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關(guān)疑難。5、會(huì)計(jì)人員工作流程（1）賬務(wù)處理工作流程：現(xiàn)金、銀行存款日記賬原始憑證總分類(lèi)賬科目匯總表收付款憑證 原 始 憑 證 轉(zhuǎn)賬憑證原始憑證匯總表明細(xì)分類(lèi)賬（2）電算理程序化處： 審 核憑 證 庫(kù)憑證錄入 憑 證總賬明細(xì)賬匯總查詢(xún)打印查詢(xún)打印查詢(xún)打印記賬憑證總賬明細(xì)賬賬庫(kù)薄記賬憑證（3）記賬憑證傳遞程序：審核原始憑證出納員辦理收、付事宜，登記日記賬制

5、單人填制原始憑證財(cái)務(wù)主管審核裝訂保管記賬會(huì)計(jì)記賬并登記低值易耗品輔助賬6、財(cái)務(wù)部工作流程登記銀行日記賬填制記帳憑證審核無(wú)誤的原始憑證出納員根據(jù)收付憑證辦理收付事宜現(xiàn)金流量 表銀行余額調(diào)節(jié)表復(fù)核憑證匯總領(lǐng)料單分?jǐn)傎M(fèi)用編制記賬憑證庫(kù)存物資 出庫(kù)單直撥原料 直撥單登記現(xiàn)金日記賬輸入電腦登記費(fèi)用明細(xì)賬收入記賬憑證輸入電腦審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表登記二級(jí)材料明細(xì)賬明細(xì)余額匯總表酒店總經(jīng)理財(cái) 務(wù) 分 析編制會(huì)計(jì)報(bào)表登 記 總 賬7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的工作流程：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單付款申請(qǐng)單詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容粘貼原始憑證費(fèi)用計(jì)劃審批報(bào)告部門(mén)經(jīng)理鑒單財(cái)務(wù)主管審核上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)出納付款會(huì)計(jì)入賬儲(chǔ)倉(cāng)存記賬庫(kù)8、財(cái)務(wù)一級(jí)核算工作流程圖 各 部

6、們 采 保 審2 核 請(qǐng)購(gòu)單1 食 品 物 資給 財(cái)支 務(wù)票 審或 核現(xiàn)金3 維修材料物料用品布件用品 物資 食品主料輔料調(diào)料 采購(gòu) 采購(gòu) 驗(yàn) 驗(yàn)收 收 直 發(fā)票1 撥 入 支 票 回2 單 入 直 庫(kù) 付 款 證 明3 單 庫(kù) 撥 驗(yàn) 驗(yàn)收單1 收驗(yàn)收單1儲(chǔ) 倉(cāng)存 記賬 庫(kù)驗(yàn)收單 驗(yàn) 領(lǐng)用加廚工生產(chǎn)房 在 產(chǎn) 品 月 未 庫(kù) 存 報(bào)2 表驗(yàn)收單1各部門(mén) 領(lǐng) 用 收入庫(kù)單2入庫(kù)單2月未庫(kù)存報(bào)表4出庫(kù)單3月未庫(kù)存報(bào)表4出庫(kù)單3達(dá)式 報(bào) 銷(xiāo) 核 對(duì) 財(cái)務(wù)部總出納總出納 制 小 成 品收銀員收 餐廳款餐銷(xiāo)售服廳務(wù)財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)員 票員交款清單收銀1結(jié)算稽查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員營(yíng)業(yè)核算固定資產(chǎn)核算成本核算收款日?qǐng)?bào)表2營(yíng)業(yè)款封包3 制 單繳款清單1應(yīng)付賬款銀行支付現(xiàn)金支付收款日?qǐng)?bào)2營(yíng)業(yè)款封包3 銀行繳款單 登 登 繳 繳日?qǐng)?bào)有 現(xiàn) 銀關(guān) 金 行明 日細(xì) 記賬 賬 賬 賬 日 營(yíng)業(yè)款 報(bào) 營(yíng)總務(wù)工程部門(mén)月未提供水、電、煤耗用資料收款做日?qǐng)?bào)客賬夜審總臺(tái)收銀