1、小企業(yè)納稅申報流程納稅申報是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后，按照稅法或稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容，在申報期限內(nèi)，以書面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅事項(xiàng)及應(yīng)繳稅款的法律行為。小企業(yè)納稅申報流程一、報增值稅流程:一般納稅人每月 15 號 ( 如果 15 號是節(jié)假日，可順延一天 ) 之前用稅友申報軟件申報增值稅 ; 小規(guī)模每季度終了 15 日前去國稅服務(wù)大廳申報納稅，填增值稅申報表 ; 申報表根據(jù)納稅人類型不同也不同：如果是一般納稅人要填一張主表和八張付表 ; 如果是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一張副表。一般納稅人增值稅申報原本可選擇手工窗口申報和用稅友軟件申報兩種情況，深圳龍華國稅

2、目前已經(jīng)不接收手工申報表了，必須用稅友軟件進(jìn)行申報。二、企業(yè)所得稅的申報1、企業(yè)所得稅每季度終了15 日前申報。具體的說就是4月 15 號( 報 1-3 月的 ) 、 7 月 15 號( 報 4-6 月 ) 、10 月 15 日( 報 7-9月 ) 下年 1 月 15 日( 報上年 10-12) 之前申報繳納企業(yè)所得稅，按季先預(yù)繳企業(yè)所得稅 ( 如果本季度有應(yīng)交所得稅的話 ) 在下年的 4 月底前對上一年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳。2、02 年 1 月 1 日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報，02 年 1 月 1 日以后新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國稅申報。個人獨(dú)資企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人而是

3、交個人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司 ( 包括新的一人公司 ) 都需要繳納企業(yè)所得稅。三、稅號是指稅務(wù)登記證號碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的三證合一的統(tǒng)一誠信代碼形成的，新成立公司，執(zhí)照上會有這個號碼，在領(lǐng)執(zhí)照的同時會有一份納稅人納倍須知，上面羅列的納稅人識別號信納稅編碼，這個是登錄國地稅網(wǎng)上辦事的初始密碼，進(jìn)去后可更改密碼。四、有關(guān)地稅申報：1. 個人所得稅2. 流轉(zhuǎn)稅附加稅3. 印花稅4. 經(jīng)營過程中發(fā)生的其他稅種個人所得稅申報為每月 15 前，附加稅是在有增值稅，消費(fèi)稅發(fā)生的月份依次進(jìn)行申報，印花稅是在有發(fā)生的當(dāng)月進(jìn)行申報。小企業(yè)納稅申報的對象1、各項(xiàng)收入均應(yīng)當(dāng)納稅的納稅人;2、全部或部份產(chǎn)品、項(xiàng)

4、目或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人 ;3、當(dāng)期營業(yè)額未達(dá)起征點(diǎn)或沒有營業(yè)收入的納稅人;4、實(shí)行定期定額納稅的納稅人;5、應(yīng)當(dāng)向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納企業(yè)所得稅以及其他稅種的納稅人。( 二) 按規(guī)定不需向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，以及應(yīng)當(dāng)辦理而未辦理稅務(wù)登記的納稅人。( 三) 扣繳義務(wù)人和國家稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的委托代征人。小企業(yè)納稅申報的材料納稅人辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫納稅申報表，并根據(jù)不同的情況相應(yīng)報送下列有關(guān)證件、資料 :1、 財(cái)務(wù)會計(jì)報表及其說明材料;2、與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;3、稅控裝置的電子報稅資料;4、外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;5、境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;6、納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括 : 稅種、稅目，應(yīng)納稅項(xiàng)目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項(xiàng)目，計(jì)稅依據(jù)，扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，適用稅率或者單位稅額，應(yīng)退稅項(xiàng)目及稅額、應(yīng)減免稅項(xiàng)目及稅額，應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等 ;7、扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫代扣代繳