1、浪潮ERP集團資金系統(tǒng)解決方案概述一、 資金集中管理的概念與意義資金進行集中管理，主要是實現(xiàn)以下四個目的一是出資者的有效監(jiān)控，合規(guī)、合法、合理；二是資源在集團內部的有效配置，三就是鎖定資金風險，四是提高集團資金運作效益，進行能使更少的墊付資金可以獲得更豐厚的回報。TCL在實施資金集中管理后，效果就非常明顯。一般情況下只需要墊支四個億，就可以實現(xiàn)400個億的銷售收入，資金緊張的時候，也曾曾經(jīng)墊支兩個億的資金就可以實現(xiàn)400個億的營業(yè)收入?，F(xiàn)在TCL的資金集中管理效率非常高，總公司和分公司資金的申請從提出來，一直到最后實現(xiàn)資金的到達賬戶30分鐘就完成了。但我國大部分大型集團企業(yè)的資金管理，還達不到

2、這種程度。資深董事麥肯錫來比較，中國企業(yè)和跨國公司的差距的時候，他特別講到兩點，一個就是合并，減少了公司內部的存積，就是我們的流程再造，另外就是實現(xiàn)了財務的集中管理。對于大型的企業(yè)集團來講你可以不實施預算，但是必須實施資金的集中控制，而實施預算的集團他肯定或者必須要通過結算中心的進出口來實現(xiàn)對于預算的全過程監(jiān)控。所以實時資金集中控制，資金賬戶的零在途、零余額、零風險、零距離應該是我國集團企業(yè)追求的目標。資金集中管理，很多人認為是集團統(tǒng)一結算，實際上資金集中管理不等于統(tǒng)一結算管理。集團企業(yè)的資金集中的功能主要是結算、配置、資金信息集成的功能，尤其是資金配置和風險控制，。統(tǒng)一結算主要是統(tǒng)一結算處理

3、，他是資金集中管理的基礎，他能提供資金在哪里有多少，誰掌控，可以使集團大概的了解一下資金流動的信息，而要發(fā)揮配置功能，則必須與公司的業(yè)務鏈和價值鏈集成。因此資金集中管理是以結算平臺為基礎的，與公司業(yè)務鏈和價值鏈集成應用的，適當把握集團集權與分權，進行合理調度的，支撐集團戰(zhàn)略執(zhí)行的集中式管理控制系統(tǒng)。如何進行資金集中管理，一般說來要經(jīng)過三大進程，這三大進程第一個進程就是內部的資金集成，第二個進程是內部的資金要和我們的業(yè)務鏈之間進行集成，第三個集成就是內部的價值鏈要實現(xiàn)和外部市場鏈的這種集成?？傊?，資金集中管理系統(tǒng)即是一個相對獨立的系統(tǒng)，同時又與企業(yè)的業(yè)務鏈、價值鏈相融合的管理控制系統(tǒng)。資金的集中

4、管理可以提高集團企業(yè)資金的安全性及流動性，提高資金整體收益。二、 資金集中管理的必要性分析隨著信息技術突飛猛進、市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及市場競爭的加劇，為適應越來越快的市場節(jié)奏，集團資金管理有必要從總體上形成一個由單項向綜合、由分散向集中、由核算型向核算管理型、由管理型向決策支持過渡的，反應靈敏、調度靈活、結算快捷、管理嚴格的資金管理系統(tǒng)，加速資金周轉、加強資金風險控制，以發(fā)揮集團企業(yè)資金的整體效益。1、 提高資金使用效率集團企業(yè)內部，資金分布不均衡，有的冗余有的短缺，資金沉淀現(xiàn)象與外部融資并行，資金使用效率低下，帶來資金成本高的現(xiàn)象。因此有必要利用集中管理手段，盤活沉淀資金，形成現(xiàn)金池，提高資

5、金使用效率。2、 提高服務效率和管理水平現(xiàn)有應用系統(tǒng)在業(yè)務處理和管理上的局限性，不能支撐系統(tǒng)內企事業(yè)單位新的服務要求和集團本身的管理要求，通過信息化建立以客戶為中心的服務模式，利用電子服務、電話查詢、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新手段提高服務質量是當前管理的重點。3、 加強資金使用風險控制資金風險一直是企業(yè)關注的重點管理問題之一。集團企業(yè)資金風險管理的重點在于風險的識別和量化管理，例如資產(chǎn)分布特征、市場風險管理、投資結構風險、收益風險特征、信用風險管理、流動性風險管理等問題，需要通過信息系統(tǒng)及時、有效的分析辨別出來，在此基礎上，設定量化指標，實現(xiàn)風險管理和預警管理。4、 增強信息安全及加快信息共享考慮資金信息

6、的特殊性，其對信息安全和數(shù)據(jù)保密的要求級別高，因此需要安全工作，在繼續(xù)完善網(wǎng)絡建設的同時，軟件應用子系統(tǒng)的安全可靠性需要進一步進行強化。確保與外部（企事業(yè)、商業(yè)銀行等）互連時的安全性，各個應用系統(tǒng)提供統(tǒng)一的用戶界面、統(tǒng)一的信息服務和應用服務平臺。確保即實現(xiàn)集中管理效益目標，又充分保證資金安全，準確?，F(xiàn)有信息系統(tǒng)，滿足不料以上需求，因此有必要進行集團集中式資金管理建設。一方面通過信息化完善集團資金業(yè)務處理能力，提高服務效率，實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，加強風險控制；另一方面在業(yè)務處理的同時，進行全過程資金管理，盤活沉淀資金和提高資金管理水平，擴大資金規(guī)模收益。三、 資金管理的主要內容基于浪潮多年集團企業(yè)資金管

7、理信息化的經(jīng)驗總結出，集團企業(yè)進行資金集中管理的主要建設內容如下：1、 賬戶管理系統(tǒng)賬戶管理分銀行賬戶管理和內部賬戶管理。按照一定的編碼規(guī)則為各客戶開立內部賬戶，如果需要開設銀行賬戶，則同時將客戶信息提交銀行開立銀行賬戶，并將內部賬戶和銀行賬戶信息記錄在結算系統(tǒng)中，并形成對應關系。賬戶管理的主要內容如下是開戶、銷戶、凍結、解凍、監(jiān)控、解除監(jiān)控、封賬；內外部賬戶之間的對應關系管理及賬戶額度（透支額度和付款額度）及賬戶監(jiān)控（余額、大額監(jiān)控、資金流向）及賬戶的統(tǒng)計查詢等2、 結算業(yè)務系統(tǒng)結算系統(tǒng)可以完成賬戶管理、協(xié)議管理、結算業(yè)務、存款業(yè)務、結息處理、計提利息等業(yè)務處理，以及賬戶信息、業(yè)務情況的查詢

8、統(tǒng)計。該系統(tǒng)作為業(yè)務管理的核心，可以在業(yè)務流、數(shù)據(jù)流、信息流上實現(xiàn)與網(wǎng)上銀行、信貸、票據(jù)、投資、財務等系統(tǒng)的無縫對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和聯(lián)動。3、 信貸業(yè)務系統(tǒng)信貸業(yè)務系統(tǒng)基于信貸業(yè)務的全面過程管理而設計，可以完成客戶信息管理、客戶授信管理、客戶信用等級評定、信貸業(yè)務受理及其審批、貸款合同管理、貸款發(fā)放、貸款收回、貸款結息、貸款質量管理、貸款風險預警、貸款信息的跟蹤查詢統(tǒng)計等。該系統(tǒng)不僅是提高貸款資產(chǎn)質量與風險管理的手段，同時也是提高分析預測功能，輔助領導進行決策管理的工具。4、 票據(jù)管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)基于票據(jù)完整生命周期而設計，包括空白票據(jù)管理和商業(yè)匯票管理兩部分?？瞻灼睋?jù)管理可以實現(xiàn)票據(jù)入

9、庫、領用、掛失、作廢、歸還、控號等管理；商業(yè)匯票管理可以實現(xiàn)商業(yè)承兌匯票開票承兌以及票據(jù)的代保管、質押、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、托收、注銷等業(yè)務處理。票據(jù)管理系統(tǒng)通過各種分析統(tǒng)計可以詳實地分析過去、準確地反映現(xiàn)實、客觀地預測未來的業(yè)務狀況，成為內部風險預警與監(jiān)控的必要手段。5、 銀企直聯(lián)系統(tǒng)銀企直聯(lián)子系統(tǒng)是資金管理平臺與銀行系統(tǒng)的接口系統(tǒng)，他是不是獨立的業(yè)務系統(tǒng)，而是作為中間交易銜接系統(tǒng)存在。他的功能主要有：對外收付款業(yè)務；交易回滾業(yè)務；對賬業(yè)務；實時接收銀行收付款、票據(jù)等信息，并自動進行賬務處理；賬戶查詢分析業(yè)務。6、 內部銀行系統(tǒng)內部銀行系統(tǒng)以遠程客戶服務為中心進行設計，通過網(wǎng)絡平臺實現(xiàn)快捷

10、及時的服務?？梢詫崿F(xiàn)內部轉賬、對外付款的申請審批服務、現(xiàn)金預約服務、票據(jù)申請與登記服務、貸款申請審批服務、對賬單下載服務、自動電子對賬服務以及賬戶查詢統(tǒng)計服務等。7、 決策支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)一方面可以實現(xiàn)對各下屬單位在銀行的開戶情況、賬戶種類、賬戶頭寸和業(yè)務流水及內部賬戶的情況進行全面監(jiān)控，同時可以及時掌握所有下屬單位存貸款業(yè)務的全貌，可以實現(xiàn)將業(yè)務數(shù)據(jù)集成在一起的全面的資金監(jiān)控。另一方面，決策支持系統(tǒng)可以按照角色來定義查詢統(tǒng)計內容，方便集團主管領導查詢資金管理機構的運營情況，領導查詢除提供查詢常用報表、賬戶余額、資金頭寸、信貸信息外，還提供分析數(shù)據(jù)以幫助領導決策。四、 項目的經(jīng)濟效益分析本

11、項目的投資收益分析，主要側重于信息化的實現(xiàn)和系統(tǒng)的可操作性。經(jīng)濟效益和社會效益分析，尚有待進一步通過建立數(shù)學模型進行分析。本章節(jié)基本可以展望實施本資金集中管理系統(tǒng)之后帶來的經(jīng)濟效益。（一） 經(jīng)濟效益1、 提高資金利用率，降低財務費用通過資金集中管理結算中心的運作，將企業(yè)集團范圍內的所有資金集中到一起，能有效調節(jié)資金流向，合理控制資金使用，盤活存量資金，減少資金的“體外循環(huán)”，加快資金周轉，防止資金流失和沉淀。A、通過內部結算，減少下屬單位間原有資金結算的在途時間及結算費用；B、實現(xiàn)集團資金的內部調劑，提高資金的使用效率；C、實現(xiàn)票據(jù)的集中管理，辦理票據(jù)的內部貼現(xiàn)；D、對于進出口業(yè)務的外匯結算，

12、可以申請優(yōu)惠的匯率；2、 取得規(guī)模優(yōu)勢，降低貸款規(guī)模和貸款費用同時，集團可以以整體規(guī)模優(yōu)勢，增加企業(yè)對銀行的談判籌碼，促使銀行降低貸款利率、提高服務質素，最大限度地降低集團財務費用。n 集團可以向結算銀行申請優(yōu)惠的資金結算手續(xù)費；n 通過資金的統(tǒng)一籌措，降低貸款利率，減少財務費用；3、 提高工作效率，降低管理費用。實施新信息化建設后，大部分工作將通過虛擬辦公、電子郵件、流程審批、網(wǎng)上業(yè)務處理來實現(xiàn)，大大提高了工作的計劃性和時效性。管理人員的服務手段和服務范圍變得更廣，服務質量也極大提升。節(jié)省了人力成本、降低了管理費用的支出。4、 提升服務質量，加快資金利用率通過業(yè)務一體化平臺，使集團企業(yè)的資金

13、集中管理模式進一步加強，使各分支機構的日常業(yè)務的信息反映更加及時，有助于進行資金的頭寸管理。通過與外部銀行之間的信息交互，減輕了日常的工作量，加強了對賬的準確性和規(guī)范性；（二） 間接效益根據(jù)專業(yè)化公司的發(fā)展方向，對企業(yè)的組織構架進行改造，使之更趨同于現(xiàn)代企業(yè)的模式，將會對集團現(xiàn)有的運作和未來的發(fā)展能力有較大的提升。1、 網(wǎng)絡化辦公，提高職工質素通過信息化應用的普及和深入，網(wǎng)絡化辦公的同時，提升了業(yè)務人員的業(yè)務能力，同時通過培訓、應用、總結使員工的素質得到提高。2、 加強財務和資金的管理和控制信息數(shù)據(jù)的有效集成，有利于加強集團公司對于財務和資金管理和控制，有利于加強財務的審計和資金的風險管理。3

14、、 實時有效的決策支持及時反映集團資金運營狀況、管理狀況和綜合信息；有效控制集團資金的運營，便于公司領導戰(zhàn)略制定和決策。五、總體目標在集團公司內部建立、確定收支兩條線（現(xiàn)金池）管理模式，實現(xiàn)資金的集中管理。建立內外部結算平臺，建立有效的資金支付審批監(jiān)控模式，建立內外部貸款融資管理平臺，提高資金利用效率。1、目標分解 按照資金管理模式，建立符合要求的銀行總賬戶、子公司賬戶。并對銀行賬戶的開設、注銷、變更進行管理。 實現(xiàn)集團公司銀行接口與銀行銀企互聯(lián)平臺的數(shù)據(jù)交換，通過資金系統(tǒng)對銀行賬戶發(fā)送收支指令，并完成結算；實現(xiàn)資金系統(tǒng)對銀行賬戶數(shù)據(jù)的讀取和監(jiān)控。 建立內部結算存款賬戶、貸款賬戶。并對內部賬戶

15、的開設、注銷、變更進行管理。 實現(xiàn)內外部賬戶的透支、額度控制；內外部賬戶存、貸、透支的利息計算。 建立資金上劃下?lián)艿膶徟?、結算流程。將成員單位、集團公司、結算中心（財務公司）等單位的相應職能和手續(xù)轉移到資金系統(tǒng)完成。 建立內部結算、外部結算審批、結算流程。將成員單位、集團公司、結算中心（財務公司）等單位的相應職能和手續(xù)轉移到資金系統(tǒng)完成。 確定集團公司和成員單位的貸款融資模式。 根據(jù)需要，建立銀行定期存款賬戶、專用賬戶、信貸賬戶、內部定期存款賬戶、貸款賬戶，并建立開戶、注銷、變更的處理流程。 建立存貸款的合同管理。 建立貸款申請、審批、發(fā)放、還款、計息、展期、轉存等流程。將成員單位、集團公司、

16、結算中心（財務公司）等單位的相應職能和手續(xù)轉移到資金系統(tǒng)完成。 建立資金計劃的編制、審批和執(zhí)行流程。通過資金計劃的有效執(zhí)行，達到控制資金流向、流量，控制成員單位資金寸頭。 形成集團和成員單位的資金狀況查詢分析表，支持集團制定資金調度、信貸政策，支持集團和成員單位安排中短期資金收支計劃。2、收支兩條線業(yè)務模式詳細說明：在這種模式中，結算中心與協(xié)辦銀行就收支兩條線管理的賬戶簽訂整體網(wǎng)絡管理協(xié)議；結算中心、協(xié)辦銀行、成員單位三方簽訂結算授權協(xié)議。 結算中心在商業(yè)銀行開設總賬戶，成員單位在協(xié)辦銀行中開設收入賬戶和支出賬戶；同時，各成員單位在結算中心開設內部賬戶。 成員單位在協(xié)辦銀行的收入賬戶為零余額賬

17、戶。成員單位收款時進入其在銀行的收入賬戶，每日日終通過協(xié)辦銀行自動或手動上劃至結算中心在銀行的總賬戶，結算中心入賬并通知成員單位入賬。 成員單位的支出賬戶用于日常小額業(yè)務支出，留存額度由集團財務部確定，并通過結算中心、銀行、成員單位簽訂的三方協(xié)議進行管理；當支出賬戶余額不足時，在成員單位在結算中心的內部賬戶余額足夠的情況下由結算中心總賬戶主動補足。 集團對成員單位的工資、稅費、原材料等大額支出進行計劃管理，每個月度成員單位需要向集團申報資金使用計劃，集團進行審批管理，審批通過的計劃發(fā)送給結算中心，由結算中心根據(jù)計劃在賬戶用款的前一日，將資金從結算中心總賬戶下?lián)艿匠蓡T單位在銀行的支出賬戶上。 成

18、員單位之間的劃轉只通過各成員單位設在結算中心的內部賬戶進行處理即可。3、職責劃分 職責說明：財務部職責：1) 制度制定：制定和完善集團公司資金管理的各項規(guī)章制度；2) 賬戶審批：對成員單位的賬戶開設、注銷、變更等進行審批管理；3) 計劃審批：對成員單位上報的資金計劃等進行審批管理；4) 用款審批：對成員單位的計劃外用款等進行審批管理；5) 限額審批：對成員單位銀行支出賬戶限額的額度等進行審批管理；6) 資金計劃：制定資金計劃體系，編制集團公司資金計劃，查詢分析計劃執(zhí)行情況等；如果集團公司存在現(xiàn)匯和承兌匯票兩種資金形態(tài)，資金計劃需要同時考慮現(xiàn)匯和承兌匯票兩種資金形態(tài)的調配；7) 資金監(jiān)控：在業(yè)務過程中，實時監(jiān)控成員單位資金動態(tài)，以及業(yè)務的審批狀態(tài)等；8) 綜合查詢：對資金業(yè)務數(shù)據(jù)進行查詢、分析資金運行情況，為集團公司提供決策支持；結算中心職責：1) 制度執(zhí)行：遵守集團公司資金集中管理的各項規(guī)定及要求，按照集團公司的統(tǒng)一部署，為資金集中管理統(tǒng)一部署，為資金集中管理提供獨立、可靠的金融平臺；2) 賬戶管理：根據(jù)集團對賬戶的審批執(zhí)行，進行賬戶的開設、注銷、變更等處理；3) 資金上劃：根據(jù)和銀行、成員單位的協(xié)議，接收銀行的資金上劃信息