1、組織合同實施，按約定條件向規(guī)劃財務處提出付款申請審查合同要件與合同用印持經(jīng)濟合同審核單和合同文本辦理蓋章手續(xù)辦理資金結(jié)算合同存檔合同存檔合同存檔結(jié)束部門負責人審批通過經(jīng)濟合同審核單2、合同審批合同管理流程承辦部門A財務處B財務室G宣教中心H開始承辦部門準備相關(guān)材料1、預1、審查起草4、合同履行與支付3、合同簽訂辦公室E局長F法規(guī)處C分管局領(lǐng)導D5、合同存檔金額審核審核審核審核是否為重大合同大于一萬小于一萬一般合同不通過重大合同通過通過通過事業(yè)單位合同業(yè)務控制流程十六、事業(yè)單位信息公開控制流程梳理本單位制作或保存的政府信息本單位進行保密審查，初步確定應當公開或不予公開本單位按程序擬定信息公開處理

2、意見，報單位分管領(lǐng)導審簽，主要領(lǐng)導簽發(fā)如不能確定，報上級業(yè)務主管部門或同級保密部門確定不公開，報縣政府辦公室備案是否屬于保密范圍是否國家規(guī)定需要批準批準與否相關(guān)部門、單位會簽通過政府網(wǎng)站或其他形式公開是否是否是否是否涉及其他部門、單位17、 事業(yè)單位內(nèi)部審計業(yè)務控制流程序號審計程序需要收集的證據(jù)工作任務1.內(nèi)部審計機關(guān)下達審計業(yè)務領(lǐng)導批復、會議紀要年度內(nèi)審計劃、一把手批準。2.組建內(nèi)審項目組項目組名單，審查結(jié)論進行獨立性審查，評估組內(nèi)成員專業(yè)勝任能力3.項目組預備會審計會議記錄表審前培訓，注意要點、紀律、保密等。4.了解被審計單位及其環(huán)境被審計單位基本情況表、審計調(diào)查記錄表、資料交接清單。業(yè)務

3、活動概況內(nèi)部控制、風險管理體系的設計及運行情況；財會、會計資料；重要的合同、協(xié)議及會議記錄；上次審計結(jié)論、建議及后續(xù)審計情況；上次外部審計的審計意見；其他與項目審計方案有關(guān)的重要情況。對舞弊發(fā)生的可能性進行評估。運用分析程序，確定審計重點。5.確定項目審計計劃項目組討論審計會議記錄表，審計機構(gòu)批復、項目審計記錄表。確定：被審計單位、項目名稱；審計目標和重點；審計程序和方法；審計組成員的組成與分工；審計起止時間；對專家和外部審計結(jié)果的利用；其他有關(guān)內(nèi)容。6.編制項目審計方案審計方案、審計機構(gòu)審批具體審計目標；審計范圍；重要性和審計風險評估；審計內(nèi)容、重點、程序與措施；審計工作要求（包括項目審計進

4、度安排、項目審計組內(nèi)重要管理事項及其負責人的簽章和簽發(fā)日期）；其他。7.下發(fā)審計通知書審計通知書、送達回證、承諾書特殊審計業(yè)務經(jīng)單位負責人批準可在實施審計時送達；審計通知書確定（被審計單位以及審計單位名稱，審計時間，需要被審計單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求，審計組組長以及成員的名單、內(nèi)部審計負責人的簽章和簽發(fā)日期。）8.審計進點會審計會議紀律表9.控制的有效性測試審計工作底稿測試并記錄控制系統(tǒng)的運行情況，并重新考慮原先的決策是否妥當；對重點區(qū)域進行穿行測試，完成控制測試底稿。10.修訂審計方案并得到批準審計方案調(diào)查表，審計工作底稿，審計機構(gòu)審批根據(jù)測試結(jié)果修改審計計劃；如內(nèi)控不可信賴，直接

5、進入分析性測試和細節(jié)測試；如內(nèi)控可以信賴，可以減少細節(jié)測試的工作量。11.進行實質(zhì)性審計程序?qū)徲嫻ぷ鞯赘灏凑諏徲嬘媱澩瓿蓪嵸|(zhì)性審計程序，完成對特別的非交易循環(huán)領(lǐng)域的審計12.完成審計步驟審計工作底稿完成審計程序，更新審計風險的評估，確保審計工作針對錯誤和舞弊行為，確保被審計單位的行為真實合法。13.匯總審計調(diào)整并確定建議調(diào)整事項審計會議記錄表、匯總審計工作底稿召開項目組會議，匯總發(fā)現(xiàn)的審計差異，根據(jù)錯報的重要性確定建議被審計單位調(diào)整的的事項，如果管理層拒絕調(diào)整，追加審計程序。14.與被審計單位溝通審計會議記錄表、補充資料交接清單、會議記錄等。獲得被審計單位同意調(diào)整書面確認；如不同意調(diào)整，應要求

6、說明原因并根據(jù)未更正錯報的重要性確認是否在審計報告中予以反映，以及如何反映。15.對報表進行總體審核分析程序如果識別出以前未識別的重大錯報風險，應重新考慮審計風險是否合理，重新評價之前的審計程序是否充實，有無必要追加審計程序。16.草擬審計報告審計機構(gòu)審批將項目成員間分歧予以解決，評價審計結(jié)果，形成審計意見。17.完成各級復核工作審計工作底稿復核工作底稿18.下發(fā)報告征求意見稿審計報告征求意見書，送達回證19.形成正式審計報告被審計單位意見反饋書、審計會議記錄表、審計報告復核意見書對草擬的報告進行必要的修改20.下發(fā)審計報告送達回證、審計報告審計機構(gòu)審批21.客戶調(diào)查問卷調(diào)查問卷被審計單位滿意

7、度調(diào)查22.項目組總結(jié)會總結(jié)報告23.審計資料歸檔卷內(nèi)文件目錄、相關(guān)審計文件整理審計工作底稿，簡化不必要的審計文件，工作底稿歸檔。18、 事業(yè)單位監(jiān)督檢查業(yè)務控制流程填寫不規(guī)范經(jīng)【事業(yè)單位在線系統(tǒng)】網(wǎng)上申報網(wǎng)上填寫年度報告并提交相關(guān)材料材料齊全填寫規(guī)范網(wǎng)上申請社會公示網(wǎng)上初審保密審查登記局審查（15個工作日）（15個工作日）報送材料舉辦單位對年度報告書作保密審查每5年更換新的法人證書材料不齊全審查不通過列入整改事業(yè)單位對年度報告的真實性負責登記局受委托在指定網(wǎng)站統(tǒng)一公示年度報告根據(jù)網(wǎng)上初審的意見對申請材料進行修改審查通過19、 事業(yè)單位項目管理流程通過通過通過提出項目申報需求通過通過項目建議書通過結(jié)束組織編制項目建議書E省發(fā)改委2、項目建議書審批投資立項環(huán)節(jié)-項目建議書流程圖A需求部門B基建辦公室C財務處D局長辦公室開始啟動立項預1、項目申請審核初審決議審批下達預算控制數(shù)決議二十、事業(yè)單位政府集中采購流程開始依據(jù)預算指標，進行采購需求登記審核審核審批2、審批固定資產(chǎn)驗收子流程使用部門A財務處（財務室）B1、預1、采購登記3、招標文件編制與確認4、招標日期登記分管廳領(lǐng)導C采購小組D局長E省財務廳F政府采購中心G5、確認供應商6、中標通知書領(lǐng)取9、支付8、組