1、國際結算重點總結一、名詞解釋1、參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。參加承兌者稱作參加承兌人，被擔保到期付款的匯票債務人稱被參加承兌人。2、保理：國際保理（International Factoring）是保理商Factor為國際貿易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（ Open Account）提供出口貿易融資、銷售賬戶處理、收取應收賬款及買方信用擔保合為一體的金融服務。3、福費廷：福費廷（forfaiting）業(yè)務也稱為買斷或包買票據(jù)，是基于進出口貿易的一種融資方式，指銀

2、行從出口商那里無追索權地買斷通常由開證行承兌的遠期匯票。在開證行因當?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項下付款責任時，銀行向出口商行使追索權。4、水單（BANK BILL）：國際貿易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。5、清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。6、倒簽提單：倒簽提單，是托運人要求承運人在實際裝貨前簽發(fā)的那種提單，就是說，提單簽發(fā)在前，實際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業(yè)務。7、單獨海損：單獨海損是指除共同海損以外的，由海上風險直接導致的船舶或貨物的部分損失。8、形式發(fā)票：又叫預開發(fā)票，是出

3、口商在貨物出運前向進口商開立的供其申請進口許可證和外匯的發(fā)票。9、重量單：（磅碼單）用來補充商業(yè)發(fā)票內容的不足，便于國外買方在貨物到達目的港時，供海關檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標準含水量的數(shù)據(jù)；有重量單一般不須裝箱單10、順匯：它是匯款人（通常為債務人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結算工具，轉托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權人）的一種匯款方法。11、撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務時，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。12、寄售(consignment)：是指出口方將貨物運往國

4、外，委托國外商人按照事先商定的條件在當?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關費用的貨款再匯給出口商的結算方法。13、憑單付匯：憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運證明即可付款給出口商。14、直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。15、沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權指定銀行對信用證進行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。16、綠條款信用證（Green Clause Credit）比紅條

5、款信用證嚴格一些，要求賣方在裝運前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（Warehouse Receipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預支金。17、對開信用證：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。（對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）18、寄單面函：BP通知(Bill of Purchase

6、): 又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作BP通知書是維護安全、及時收匯的一項重要工作。19、承擔費:20、SWIFT開證: 即為電子化開證，SWIFT是國際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng)，是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。21、DPTR憑信托收據(jù)借單: 即遠期付款交單，以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對進口商的融通允許進口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出

7、貨運單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是D/P的變通。22、需要時代理P80: 如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”23、留置金保函: 機械設備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%，其余5%-10%等設備安裝完畢運轉良好，經買方驗收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機械設備、品質、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價，便從保留金扣抵。24、票匯: 匯出行應匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為

8、付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。25、保險憑證: 是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內容，背面沒有印就保險合同條款，但與保險單具有同等作用。26、領事發(fā)票: 是由進口國駐出口國領事認證或出具的發(fā)票。二、簡答題和論述題1、多式運輸單據(jù)和聯(lián)運提單的比較 P192答：適用的運輸方式不同單據(jù)簽發(fā)人所承擔的責任不同 單據(jù)的性質和作用不同n 對多式運輸單據(jù)的審核如果信用證要求的是聯(lián)運提單，而受益人提交的是多式聯(lián)運單據(jù)，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯(lián)合運輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據(jù)。2、完全背書和空白背書的比較 P

9、48答：（1）相同之處：均是經背書人簽章轉讓票據(jù)權利的行為（2）區(qū)別：兩種背書所要求的轉讓方式不同A、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉讓；B、空白背書可以：依交付而轉讓、依空白背書而轉讓、依完全背書而轉讓、補充為完全背書后再背書轉讓。3、融通匯票答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對價，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結清這筆融資業(yè)務。4、托收項下對于出口商的融資有哪些？P89（1）托收出口押匯(

10、Collection bills purchased),又稱議付（Negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2）托收項下貸款. 出口商可在流動資金不足的情況下，要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款（3）使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。）5、如何識別軟條款P1386、背對背信用證與可轉讓信用證的比較P115答：（1）開證行不同?？赊D讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同。可轉讓信用證，明確規(guī)定“可轉讓”，開證行、進口商和中間商均知道信用證可轉讓；背對背信用證，原證開證行、申請人

11、和新證受益人一般不知道新證的存在。（3）新證受益人在信用證中地位不同?？赊D讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對背信用證，只獲新證開證行的付款保證。（4）通知行地位不同?？赊D讓信用證，只是受原證開證行的委托，對第2受益人不付保證付款責任；背對背信用證，新證開證行，獨立承擔對新證受益人的付款責任。（5）與原證關系不同?？赊D讓信用證，直接發(fā)生關系；背對背信用證，不可能發(fā)生直接關系。7、包買票據(jù)和一般貼現(xiàn)業(yè)務的比較答：1、包買票據(jù)的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據(jù)，當付款人拒付票款時，包買商雖具有對付款人的優(yōu)先債權或向擔保人提出賠償?shù)臋嗬瑓s惟獨沒有向出口商追還所

12、付貼現(xiàn)凈額的權利。但一般貼現(xiàn)業(yè)務的貼現(xiàn)公司貼入票據(jù)后，仍享有向票據(jù)出讓人追索票款的權利。2、包買業(yè)務的融資對象為大型資本貨物交易，通常需使用固定間隔期的多張等值票據(jù)。而一般貼現(xiàn)的票據(jù)主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一張體現(xiàn)交易金額的票據(jù)。3、包買業(yè)務中的票據(jù)須經擔保人擔保后，包買商才子以貼現(xiàn)融資；而一般貼現(xiàn)只需付款人對票據(jù)(指匯票)進行承兌，持票人對票據(jù)進行背書即可，無須擔保。4、包買票據(jù)的費用除貼現(xiàn)利息及手續(xù)費外，還包括選擇費、承擔費及罰金；而一般貼現(xiàn)業(yè)務中，貼現(xiàn)公司只按當時市場利率扣收貼現(xiàn)息及手續(xù)費，故包買票據(jù)的費用負擔高于一般貼現(xiàn)。8、保險業(yè)務與出口信用保險的比較n 答：首先，出口信

13、用保險一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業(yè)務中出口商可以根據(jù)風險情況有選擇性地進行貨物出口的保理。n 其次，出口信用保險費用較高，在國際上，最高保險費可達全部出口金額的4%，比保理服務傭金高得多。n 再次，信用保險中，進口商的信用風險一般由保險公司和出口商共同分擔，保險公司一般只承保并賠償信用額度內70%-90%的壞賬，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時，一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業(yè)務中，保理公司承擔信用額度內全部的壞賬風險，而且索賠手續(xù)簡單、便捷，保理公司的賠付期最長不超過90天。n 最重要的是，出口商利用保理服務，除了能夠實現(xiàn)買方信用風險的有效轉移，還能夠獲得信用保險所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務 。9、真假遠期信用證的比較n 答: （1）開證基礎不同假遠期信用證是以即期付款的貿易合同為基礎，真遠期信用證是以遠期付款的貿易合同為基礎。n （2）信用證的條款不同假遠期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠期匯票。同時在信用證上又說明該遠期匯票可即期議付，付款人負責貼