山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技有限公司肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項目可行性研究報告山西XX企業(yè)管理咨詢有限公司二00八年四月目錄1提要2項目背景21項目區(qū)概況22項目單位基本情況23項目建設(shè)的必要性3市場分析31國際市場分析32國內(nèi)市場分析33競爭能力分析4項目選址及建設(shè)條件41項目選址42建設(shè)條件5項目技術(shù)方案51項目組成52生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案53生產(chǎn)工藝流程54主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)55產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)56設(shè)備選擇57設(shè)備購置58建筑與結(jié)構(gòu)59總平面布局510物料消耗與供應(yīng)511運(yùn)輸量6環(huán)境保護(hù)61主要污染源及污染物62綜合治理措施7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施71衛(wèi)生要求72安全生產(chǎn)措施8節(jié)能9機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)91機(jī)構(gòu)設(shè)置92人員編制93人員來源及培訓(xùn)10項目管理101項目組織管理102項目財務(wù)管理103項目運(yùn)行管理11項目建議實(shí)施進(jìn)度12投資估算與資金籌措121投資估算122資金籌措與投資使用計劃123資本金13財務(wù)評價131財務(wù)評價說明132銷售收入和銷售稅金及附加估算133總成本費(fèi)用估算134利潤總額及分配135財務(wù)盈利能力分析136清償能力分析137不確定性分析14社會效益15結(jié)論附表附表A1A8總項目附表附表B1B17育肥牛場附表附表C1C17屠宰加工廠附表附圖附圖1、2項目位置圖附圖3、4平面布局圖附件附件1用地協(xié)議附件2環(huán)保證明1總論11項目名稱及單位項目名稱肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項目項目單位山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司企業(yè)法人代表安趙根項目負(fù)責(zé)人趙志云12建設(shè)地點(diǎn)山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝13建設(shè)性質(zhì)新建14可行性研究報告編制依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策；區(qū)域及企業(yè)相關(guān)資料；市場調(diào)查報告。15市場規(guī)模年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。16建設(shè)內(nèi)容（1）育肥牛場建設(shè)工程總面積55520，其中牛舍、采精室、飼料加工車間等生產(chǎn)設(shè)施54830；配電室、鍋爐房等輔助設(shè)施130；辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設(shè)施560購置各類設(shè)備49臺（套），其中液氮罐、鍘草機(jī)、飼料加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備38臺（套）；變壓器、鍋爐等輔助設(shè)備3臺（套）；辦公及公用設(shè)備3套；交通運(yùn)輸車5輛。（2）屠宰加工廠建筑工程總面積3880，其中屠宰車間、分割車間等生產(chǎn)設(shè)施2080；冷庫、鍋爐房等輔助設(shè)施1030；辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設(shè)施770購置各類設(shè)備555臺（套輛），其中屠宰設(shè)備、預(yù)冷分割設(shè)備、血粉加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備519臺（套輛）；質(zhì)檢、制冷、鍋爐等輔助設(shè)備19臺（套）；辦公及公用設(shè)備13套；運(yùn)輸車4輛17項目總投資28244萬元。育肥牛場16215萬元，屠宰加工廠12029萬元。其中固定資產(chǎn)投資20343萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠8923萬元），建設(shè)期利息558萬元（302萬元，256萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅267萬元（屠宰加工廠），鋪底流動資金7076萬元（4493萬元，2583萬元）。18資金籌措銀行貸款1850萬元；企業(yè)自籌9744萬元。19資本金9744萬元。110投資使用計劃項目建設(shè)期1年，使用固定資產(chǎn)投資20343萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠8923萬元），建設(shè)期利息558萬元（302萬元，256萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅267萬元（屠宰加工廠）。第二年投產(chǎn)，使用鋪底流動資金7076萬元（4493萬元，2583萬元）。111建設(shè)期限1年112項目效益項目正常年銷售收入1218096萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠872496萬元。年利潤總額9278萬元，其中育肥牛場4258萬元，屠宰加工廠502萬元。繳納所得稅30618萬元，其中育肥牛場14048萬元，屠宰加工廠1657萬元。投資利潤率2073，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率1852，財務(wù)凈現(xiàn)值（IC12）139344萬元，投資回收期684年。113貸款償還期404年114主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表11序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模11年出欄育肥牛頭1000012年屠宰育肥牛頭200002產(chǎn)品方案21部位肉噸1366211牛柳噸755212西冷噸190621、3眼肉噸305721、4臀肉噸23382、1、5大米龍噸1879216小米龍噸611217膝園噸1744218腰肉噸136722小包裝肉噸259923副產(chǎn)品付1998024牛皮張1998025血粉噸203主要原材料燃料年用量31外購架子牛頭1000032外購育肥牛頭1000033精飼料噸540034粗飼料噸2712035塑料袋萬個53336編織袋萬個437紙箱萬個39738煤噸191039柴油千升884動力需要量41最大用電負(fù)荷KW52542最大用水量立方米/天5595總平面指標(biāo)51占地面積24267952建筑面積5940053建筑系數(shù)0246勞動指標(biāo)61定員人20062全員勞動生產(chǎn)率萬元/人年6097能耗指標(biāo)71綜合能耗總量噸標(biāo)煤/年171672單位產(chǎn)品綜合能耗噸標(biāo)煤/噸0438項目投資總額81項目投資總額萬元2824其中固定資產(chǎn)總投資鋪底流動資金萬元21177079生產(chǎn)總成本萬元1063210年銷售收入萬元1218111經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)111財務(wù)內(nèi)部收益率1852所得稅后112投資回收期年684所得稅后113貸款償還期年404所得稅后114投資利潤率2073全部投資2項目背景21項目區(qū)概況【自然地理】一、位置山西省位于中國黃河中游、華北西部的黃土高原地帶，東鄰河北，西界陜西，鹵接河南，北連內(nèi)蒙占自治區(qū)。因地處太行山之四，故名山西。春秋時代為晉國故地，因而簡稱“晉”。山西的地理坐標(biāo)為北緯343644，東經(jīng)11015，一11432。山西東有巍巍太行山作天然屏障，西、南以滔滔黃河為塹，北抵綿綿長城腳下。因外河而內(nèi)山，故有“表里山河”的美稱。二、面積、地形山西省南北長680多公里，東西寬380多公里，總面積1563萬平方公里。從地圖上看，其輪廓呈由東北傾向西南的平行四邊形，山西地形較為復(fù)雜，境內(nèi)有山地、丘陵，高原、盆地、臺地等多種地貌類型，整個地貌是被黃上廣泛覆蓋的山地型高原，大部分在海拔1000米至2000米之間。三、主要山脈、河流東有太行山，西有呂梁山，北有恒山、五臺山，南有中條山，中有太岳山。主要河流有黃河、海河兩大水系。境內(nèi)有大小河流1000多條，其中流域面積大于100平方公里的有240條。汾河最長，全長659公里。被稱為中華民族文化搖籃的黃河，流經(jīng)全省19個縣市，流程965公里。目前，山西省年平均水資源總量為1408億立方米，引黃人晉工程竣工后，將從根本上解決山西缺水問題，年引水總量12億立方米，向太原供水64億立方米，向朔州、大同供水56億立方米。四、氣候特征山西地形多樣，高差懸殊，既有緯度地帶性氣候，又有明顯的垂直變化。山西地處中緯度，距海不遠(yuǎn)，但因山脈屏障，夏季風(fēng)影響不大，屬于暖溫帶、溫帶大陸性氣候。年平均氣溫在4一14之間。氣溫地區(qū)分布總趨向是自南向北、自平川向山地遞減，山西無霜期南長北短，平川長山地短。全省年平均降水量400650毫米?！救丝诩靶姓^(qū)劃】2007年，全省人口為3494萬人，省內(nèi)有35個民族，其中漢族占994。全省現(xiàn)行行政區(qū)劃分為10個省轄市太原、大同、陽泉、長治、晉城、朔州、晉中、忻州、臨汾、運(yùn)城和呂梁地區(qū)行署，共119個縣市、區(qū)。省會太原為中國內(nèi)陸開放城市?！咀匀毁Y源】一、植物資源山西高等植物有160多科，3000多種。南部、東南部是以次生落葉灌木叢和落葉闊葉林為主的夏綠闊葉混交林地區(qū)。中部以中旱生的落葉灌木叢和針葉林為主。北部和西部是暖溫帶及溫帶灌木叢和半干旱草原。野生經(jīng)濟(jì)植物目前已知者有1000多種。二、動物資源省內(nèi)動物資源相當(dāng)豐富，有陸棲脊椎動物400種，占全國總數(shù)的1912，主要經(jīng)濟(jì)動物有毛皮類20種，藥用類70種。有國家一、二、三類保護(hù)動物31種，占全國保護(hù)種數(shù)的215。其中一類保護(hù)動物有7種，褐馬雞為我國特有珍禽，是山西的省鳥。三、土地資源土地資源中，尚有可開發(fā)的后備土地資源2629萬公頃，其中宜農(nóng)面積30萬公頃，宜林面積972萬公頃，宜牧面積1357公頃。目前山西正加快退耕還林步伐，力爭用510年左右的時間，將全省3000萬畝坡耕地和低產(chǎn)地全部退耕還林，將現(xiàn)有的宜林荒山荒坡全部造林，使山西的生態(tài)環(huán)境有一個根本性的改觀?！巨r(nóng)林牧業(yè)】山西耕地面積為434萬公頃，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，養(yǎng)殖業(yè)為輔。通過大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局，專業(yè)化分工的效應(yīng)正在顯現(xiàn)。雁門關(guān)生態(tài)經(jīng)濟(jì)畜牧區(qū)，太行、呂梁西山雜糧干鮮果生產(chǎn)區(qū)和中南部果菜生產(chǎn)區(qū)建設(shè)初具規(guī)模。山西有“小雜糧王國”的美稱，主要農(nóng)產(chǎn)品有玉米、谷子、小麥、棉花、高粱、苧麻、馬鈴薯、豆類、蔬菜、蘆筍、中藥材。主要林產(chǎn)品及水果有蘋果、梨、核桃、紅棗等。畜牧業(yè)主要飼養(yǎng)豬、羊、雞、牛、馬、駝鳥以及養(yǎng)蠶和養(yǎng)蜂等。山西省政府圍繞建設(shè)綠色山西、節(jié)水山西、數(shù)字山西、信用山西，提出了全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)。在生態(tài)環(huán)境建設(shè)方面，重點(diǎn)實(shí)施退耕還林、京津地區(qū)風(fēng)沙源治理、天然林保護(hù)、“三北”防護(hù)林、太行山綠化、黃河中游防護(hù)林建設(shè)等六大工程，將再造一個山川秀美的山西?！酒浩麓寤厩闆r】坪坡村隸屬鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)，地處光華鎮(zhèn)西北25公里處，距鄉(xiāng)寧縣城45公里，距臨汾市區(qū)48公里，距大運(yùn)高速襄汾入口僅23公里，交通極為便利。此地海拔802米，東臨臨汾市，西接雙鶴鄉(xiāng)，南交襄汾縣，北連臺頭鎮(zhèn)，總面積8900畝，耕地2356畝，年平均氣溫12，無霜期130170天，年降水量600毫米。該村泉水資源豐富，口味甘甜，且環(huán)境原始優(yōu)良，無任何工業(yè)污染，該村人均壽命80歲以上，正常最壽命最低76歲。該村總戶數(shù)為276戶，人數(shù)1205口，勞力653人，但由于該村地處山上不適合工業(yè)，也無商業(yè)價值，使得村民只能以農(nóng)耕為主或外出打工，全村每年總收入84萬元，人均年收入只有1200元，是一個極端貧困的山村。洞兒溝村耕地土質(zhì)很差，地塊小，坡度大，80的耕地都是陡坡地，而且100是旱地，畝產(chǎn)能超300市斤的土地占70，是水土流失非常嚴(yán)重的地方，有些小塊地去年還種，今年可能就不見了。在這樣的地方投資農(nóng)業(yè)顯然見效不高，如果仍然堅守傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)種植，除了在外打工，要想脫貧致富恐怕需要一萬年以上。村委會在趙發(fā)來支書的帶領(lǐng)下經(jīng)過反復(fù)調(diào)查論證，結(jié)合中央精神和國家政策，一致認(rèn)為該村雖然種植糧食產(chǎn)量低，但草木卻很繁茂，而且三股清泉年流量在2000噸以上，水質(zhì)優(yōu)良，特別適合養(yǎng)殖，本村又有一個林牧場需要開發(fā)，這是一個一舉多得的好項目。雖經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，但該村村民一向注重環(huán)境保護(hù)，在洞兒溝自然村西北側(cè)原始森林南側(cè)的荒坡自建林牧場250畝，擴(kuò)大林地面積，而且還在此地辦過大型養(yǎng)豬場（大躍進(jìn)時夭折，現(xiàn)在養(yǎng)豬場的痕跡依然十分清晰），但由于農(nóng)業(yè)社時期進(jìn)行耕地擴(kuò)張，部分林地被耕地擠占，近年來，村委會響應(yīng)中央號召，退耕還林還牧，使得部分林地得以恢復(fù)，為了更好地發(fā)展林牧業(yè)，村委會專門召開多次會議，對林場實(shí)行承包經(jīng)營，以牧養(yǎng)林，以牧帶富，為農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)出一條新路。為此利用豐富的草地資源打造一個以養(yǎng)牛、養(yǎng)羊、養(yǎng)雞為主的具有生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的，能夠帶動本村村民和周邊地區(qū)共同致富的林牧場作為首選項目被推出了。22項目單位基本情況23項目建設(shè)的必要性山西位于我國的中西部，是中原肉牛帶的重要組成部分，也是“十一五”規(guī)劃期間國家支持發(fā)展的重點(diǎn)地區(qū)。近年來，山西省各級政府對發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視，將畜牧業(yè)作為山西省貧困落后山區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。省政府先后出臺了關(guān)于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定，關(guān)于加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見和山西省貫徹“20062010年全國秸稈養(yǎng)畜過腹還田發(fā)展綱要”的實(shí)施意見等政策性措施。寬松的政策環(huán)境極大地調(diào)動了廣大農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā)展，到2007年全省存欄肉牛已達(dá)67516萬頭，全年出欄牛18586萬頭，牛肉產(chǎn)量2574萬噸。養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入的重要途徑。山西農(nóng)村歷來具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習(xí)慣，經(jīng)過近年來的大力發(fā)展，已經(jīng)具有一定的群眾基礎(chǔ)和成熟的配套技術(shù)，并形成了以晉南牛為代表的全國重要的優(yōu)質(zhì)牛主產(chǎn)區(qū)。特別是晉南牛與國外引進(jìn)的西門塔爾、夏洛萊、利木贊等肉牛品種雜交，其后代的產(chǎn)肉性能明顯提高。據(jù)實(shí)驗測定，西本雜一代在放牧條件下，其初生重、6月齡、12月齡體重，凈肉率分別比本地牛提高49、369、488和58，18月齡育肥牛日增重可達(dá)1000克以上，已接近世界肉牛品種的增重水平。另據(jù)有關(guān)部門進(jìn)行的黃牛育肥及屠宰測定，以晉南牛、秦川牛為代表的黃牛牛肉品質(zhì)，已達(dá)到世界公認(rèn)的肉用品種牛，并且品質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于國內(nèi)其他黃牛。但是近年來我省優(yōu)質(zhì)黃牛優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮，由于屠宰加工嚴(yán)重滯后于養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，致使全省相當(dāng)一部分優(yōu)質(zhì)肉牛以活畜廉價出售，現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農(nóng)民自由進(jìn)行，工藝技術(shù)落后，屠宰量低，沒有形成規(guī)模。即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進(jìn)行簡單的屠宰，高檔次的部位肉沒有得到有效開發(fā)，產(chǎn)品檔次低品種單調(diào)，優(yōu)質(zhì)肉牛的高附加值難以實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。為了充分開發(fā)山西省優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢，走產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，建設(shè)現(xiàn)代化、規(guī)模化的肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的。臨汾市養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久，秸稈資源豐富，農(nóng)民群眾具有豐富的肉牛飼養(yǎng)經(jīng)驗。近年來養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到2007年臨汾市存欄牛已達(dá)到100萬頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主，改良牛不到10，良種覆蓋率低，致使肉牛生長速度慢、產(chǎn)量低、品質(zhì)差，嚴(yán)重影響了養(yǎng)牛戶的經(jīng)濟(jì)效益。山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司以扶貧為宗旨，立足臨汾市鄉(xiāng)寧縣，發(fā)揮資源優(yōu)勢，建設(shè)肉牛品種改良服務(wù)站、肉牛育肥基地和屠宰加工廠，對提高肉牛良種覆蓋率，改善牛肉品質(zhì)，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐具有十分重要的意義。3市場分析31國際市場分析近年來，國際市場牛肉及其制品一直是緊俏商品，日本每年進(jìn)口量約占其國內(nèi)需求量的30左右，日本國際貿(mào)易促進(jìn)會為做好從中國進(jìn)口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由58家商社參加的“中國肉牛輸入?yún)f(xié)會”，并專程派人來我國考察。在日本市場上一頭毛重500公斤以上的肉牛價值人民幣15000元以上。目前，香港、澳門牛肉消費(fèi)全部依靠進(jìn)口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國家，牛肉消費(fèi)量的50依靠進(jìn)口，年進(jìn)口額31億元。而且這些國家和地區(qū)的消費(fèi)者對中國牛肉情有獨(dú)鐘。據(jù)中國食品出口協(xié)會的預(yù)測分析，由于東南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展，方便牛肉食品將成為流行的休閑旅游食品，消費(fèi)量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動力等因素的限制，生產(chǎn)量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。32國內(nèi)市場分析近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。2007年，山西省人均占有肉類35公斤，人均消費(fèi)25公斤，分別比1997年增加了170和150，其中人均占有及消費(fèi)牛肉分別為42公斤、33公斤。據(jù)“十一五”規(guī)劃及“山西省城市工礦區(qū)菜籃子工程預(yù)測”，到2010年，全省工礦區(qū)人口增長到16254萬人，人均消費(fèi)肉類達(dá)40公斤。其中，以牛肉為主的高蛋白肉類將達(dá)12公斤，年消費(fèi)量195048噸，新增消費(fèi)量達(dá)1000噸。同時，我國東南沿海各省的牛肉主要消費(fèi)群，由于氣候等條件的限制，南方的牛肉品質(zhì)普遍較差，當(dāng)?shù)鼐用駥Ρ狈降呐Ｈ饧捌渲破菲毡榇嬖谄谩|南沿海各省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及消費(fèi)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于內(nèi)地，對牛肉的需求量也日益增大。因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)趨勢看，牛肉市場的前景是十分廣闊的。33競爭能力分析山西肉牛早在上個世紀(jì)七十年代就打入了香港市場，具有較好的國際聲譽(yù)。同時，根據(jù)有關(guān)部門進(jìn)行的黃牛育肥及屠宰測定，我國的黃牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理石紋狀、嫩度、多汁性、蛋白質(zhì)、熟肉率等方面均達(dá)到了世界公認(rèn)的水平。在全國五大品種牛肉中尤其以晉南牛、秦川牛品質(zhì)最佳。目前，國內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉基本上從國外進(jìn)口；該項目以山西特有的優(yōu)質(zhì)肉牛為基礎(chǔ)，以生產(chǎn)高檔牛肉為目標(biāo)，其產(chǎn)品完全可以替代進(jìn)口產(chǎn)品。同時，當(dāng)?shù)厝馀r格低，勞動力豐富，具有明顯的價格優(yōu)勢。項目建成后，產(chǎn)品會具有較強(qiáng)的市場競爭能力。4項目選址及建設(shè)條件41項目選址本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。地址山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝詳見附圖1和242建設(shè)條件421自然條件（見前文）422配套條件A水、電、煤供應(yīng)條件項目區(qū)內(nèi)有泉眼四孔及相應(yīng)的供水設(shè)置，根據(jù)項目需要增加蓄水池及廠房通水設(shè)施，可保證生產(chǎn)生活用水；場內(nèi)現(xiàn)配置有高低壓配電線路，只需增加變壓器可滿足用電需求；距場地1公里就有煤礦，可就近拉運(yùn)。水電煤供應(yīng)完全有保障。B交通通訊條件（見前文）5項目技術(shù)方案51項目組成本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。52生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。產(chǎn)品方案見附表B1、C1。53生產(chǎn)工藝流程531育肥牛生產(chǎn)工藝流程購進(jìn)架子牛檢疫育肥待宰532肉牛屠宰生產(chǎn)工藝流程購進(jìn)肉牛育肥牛場待宰牛宰前檢疫活牛稱重翻倒吊掛宰殺瀝血預(yù)剝皮轉(zhuǎn)軌去頭、腿撐后腿預(yù)剝皮剝皮開胸取內(nèi)臟衛(wèi)生檢疫劈半沖洗衛(wèi)生檢疫稱重預(yù)冷、排酸分割部位肉結(jié)凍包裝冷藏小包裝肉結(jié)凍包裝冷藏54主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)541購進(jìn)架子牛1012月齡，體重300350公斤，體格大，體軀寬深。542出欄育肥牛1824月齡，體重450公斤以上，滿膘。543屠宰率胴體率占活牛重55，凈肉率占活牛重45。544加工產(chǎn)品部位肉占活牛重1519，05千克包裝、小包裝肉占活牛重2981，1千克包裝；血粉20千克包裝。55產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)551高檔部位肉牛肉嫩度用特制的肌肉剪切儀測定的剪切值，362克以下的，出現(xiàn)次數(shù)應(yīng)在65以上；咀嚼容易，不留殘渣，不塞牙；完全解凍的肉塊，用手指觸摸時，手指易進(jìn)入肉塊深部。大理石花紋根據(jù)我國試行的大理石花紋分級標(biāo)準(zhǔn)（1級最好，6級最差）應(yīng)為1級或2級。其它性狀多汁性，牛肉質(zhì)地松軟、多汁而味濃；具有我國牛肉鮮美可口的風(fēng)味；肉塊重量，牛柳20千克/條以上，西冷50千克/條以上，眼肉60千克/塊以上。552小包裝肉質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)GB270881凍牛肉衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。凍牛肉是指活牛屠宰加工，經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場鮮銷，并經(jīng)符合冷凍條件要求冷凍的牛肉。（1）感官指標(biāo)項目一級鮮度二級鮮度黏度肌肉外表微干或有風(fēng)干膜或外表濕潤，但不粘手外表干燥或輕度粘手，切面濕潤粘手組織狀態(tài)肌肉結(jié)構(gòu)緊密，有堅實(shí)感，肌纖維韌性張肌肉組織松弛，肌纖維有韌性氣味具有牛肉正常的氣味稍有氨味或酸味色澤肌肉色紅均勻有光澤，脂肪白色或微黃色肉色微暗，缺乏光澤，但切面有光澤煮沸后肉湯澄清透明，脂肪團(tuán)聚于表面，具有鮮牛肉湯固有的香味和鮮味浮于表面，香味、鮮味較差（2）理化指標(biāo)項目一級鮮度二級鮮度揮發(fā)性鹽基氮（MG/100G）1525汞（MG/KG以HG計）00556設(shè)備選擇561育肥牛場根據(jù)生產(chǎn)需要，主要設(shè)備有采供精設(shè)備、飼料加工設(shè)備、鍘草設(shè)備。采供精設(shè)備選擇有關(guān)部門指定銷售點(diǎn)購買，其它設(shè)備選擇國內(nèi)知名度較高企業(yè)的產(chǎn)品，以確保設(shè)備的先進(jìn)性和安全性。562屠宰加工廠主要設(shè)備有屠宰、預(yù)冷、分割、制冷、質(zhì)檢等設(shè)備。根據(jù)生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，通過對國內(nèi)諸多屠宰設(shè)備廠家技術(shù)力量、設(shè)備質(zhì)量的綜合比較，擬選用南京中保機(jī)械廠的設(shè)備，產(chǎn)品已在國內(nèi)許多屠宰廠投入使用。其它設(shè)備除質(zhì)檢設(shè)備中的嫩度儀選用進(jìn)口設(shè)備外，均選用國內(nèi)廠家設(shè)備，可完全滿足生產(chǎn)要求，同時可減少投資。57設(shè)備購置571育肥牛場清單詳見附表B2572屠宰加工廠清單詳見附表C258建筑與結(jié)構(gòu)581育肥牛場建筑工程內(nèi)容及造價估算詳見附表B3582屠宰加工廠建筑工程內(nèi)容及造價估算詳見附表C359總平面布局本項目依據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粭l件，根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點(diǎn)及衛(wèi)生要求布局。平面布局見附圖3、4510物料消耗及供應(yīng)、511運(yùn)輸量等詳見表116環(huán)境保護(hù)61主要污染源及污染物污水生產(chǎn)污水主要來自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰、分割等設(shè)備、地面沖洗用水，污水中含有大量的以固態(tài)或溶解狀態(tài)形式存在的蛋白質(zhì)、脂肪等有機(jī)物質(zhì)。噪音主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機(jī)器設(shè)備產(chǎn)生。廢物主要是育肥牛中產(chǎn)生的牛糞、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角料、廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的廢渣。煙塵鍋爐生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙氣。62綜合治理措施污水生產(chǎn)生活污水經(jīng)污水暗道流入污水處理池，除去雜質(zhì)（送鍋爐房焚燒），消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機(jī)污染雜質(zhì)，經(jīng)檢驗基本達(dá)到污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（GB897888）一級標(biāo)準(zhǔn)后方可排放。鍋爐、冷庫的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排放。噪音設(shè)備采用基礎(chǔ)減震、敷設(shè)吸音材料、局部單獨(dú)封閉等方式降低噪音。污物牛糞每日運(yùn)至指定堆放地點(diǎn)，定期拉運(yùn)農(nóng)田施肥。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料骨粉的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。煙塵鍋爐成套設(shè)備中有除塵設(shè)備，對煙塵進(jìn)行處理達(dá)標(biāo)后排放。綠化在場內(nèi)種植綠化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施71衛(wèi)生要求711育肥牛場生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)嚴(yán)格分開，廠區(qū)道路規(guī)劃要做到污道、凈道分開。嚴(yán)禁外來車輛、人員隨便進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清潔衛(wèi)生，糞便雜草及時處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。712屠宰加工廠（1）嚴(yán)把收購關(guān)。收購活牛，須經(jīng)獸醫(yī)、檢疫人員檢驗合格后方可收購進(jìn)入廠里。（2）屠宰加工程序應(yīng)按國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，屠宰間、內(nèi)臟清洗間、牛皮貯存間禁止交叉。（3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并定期沖洗消毒。車間光線要充足，但避免陽光直射，不使用高壓汞燈，設(shè)置防蚊蠅設(shè)施。（4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。班前更衣、換鞋、消毒。72安全生產(chǎn)措施全員全過程全方位全天候的落實(shí)安全生產(chǎn)工作。上崗前進(jìn)行安全生產(chǎn)、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識技能的教育培訓(xùn)。生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，并建立健全安全管理制度及獎懲辦法，定期檢修設(shè)備，排除隱患，防患于未然，警鐘長鳴，以確保人身安全及生產(chǎn)的正常運(yùn)行。8節(jié)能本項目所消耗一次能源主要是鍋爐、生活用煤；二次能源主要有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能源和二次能源分別攤在煤、電、水中，因此蒸汽不重復(fù)計算。經(jīng)測算不項目建成后，總能耗1716198公斤標(biāo)準(zhǔn)煤。詳見表81能源消耗估算表表81序號名稱單位年耗量折算系數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)煤）折算標(biāo)準(zhǔn)煤（KG/G）能耗比例1水T167800011KG/T18458112電KWH83500004KG/KWH3340001953煤KG19100000714KG/KG1363740794合計1716198每生產(chǎn)1噸牛肉耗能KG/T4329項目設(shè)計時主要考慮的節(jié)能措施包括一是選用國內(nèi)信譽(yù)較高的南京中保機(jī)械廠生產(chǎn)的屠宰設(shè)備，自動化程度高；二是冷庫、鍋爐等其它設(shè)備選用國內(nèi)有一定信譽(yù)廠家的設(shè)備（斯大、瑞超、瑞澤等）三是冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強(qiáng)職工宣傳教育，增強(qiáng)節(jié)約意識，落實(shí)節(jié)能措施。9機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)91機(jī)構(gòu)設(shè)置本項目為山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司下屬企業(yè)，由鄉(xiāng)寧縣大禹溝無公害生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)直接管理。實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作，獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)見圖9192人員編制根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動定員為200人。詳見表91人員編制表表91序號部門、崗位編制備注育肥牛場1001管理人員1611場長112副場長213綜合辦314計財科215生產(chǎn)技術(shù)科316供銷科217品種改良服務(wù)站32生產(chǎn)人員8421飼養(yǎng)員8022飼料加工4屠宰加工廠1001管理人員3411廠長112副廠長213綜合辦614計財科215生產(chǎn)技術(shù)科316供銷科202生產(chǎn)人員6621屠宰分割車間4522血粉車間423冷庫1524其它2合計20093人員招聘及培訓(xùn)企業(yè)高層由公司選派，并經(jīng)總公司任命。管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員從專業(yè)院校、機(jī)構(gòu)招聘具有大專以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才；生產(chǎn)人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術(shù)學(xué)校或社會上招聘具有高中以上文化程度、愛崗敬業(yè)的青年人，下崗人員優(yōu)先考慮。擬在投產(chǎn)前選派屠宰加工技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，時間1個月，主要學(xué)習(xí)屠宰加工等工藝流程及加工生產(chǎn)技術(shù)，學(xué)習(xí)安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗程序。上崗前對全體人員進(jìn)行崗前集中培訓(xùn)，掌握專業(yè)技術(shù)。10項目管理101項目組織管理項目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循務(wù)實(shí)、高效、精干的原則，成立項目部。全面負(fù)責(zé)項目的計劃、財務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門匯報項目的實(shí)施進(jìn)展情況。項目管理辦公室負(fù)責(zé)項目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎懲制度，實(shí)行建設(shè)項目法人終身制。102項目財務(wù)管理本項目財務(wù)管理根據(jù)國家基本建設(shè)管理辦法執(zhí)行。?？顚Ｓ茫訌?qiáng)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目的順利進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。103項目運(yùn)行管理大禹溝公司以扶貧為宗旨，在臨汾市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的農(nóng)戶，建立優(yōu)良肉牛生產(chǎn)基地；為農(nóng)戶提供品種改良及技術(shù)服務(wù)；回收農(nóng)戶的架子牛和育肥牛；并制定保護(hù)價確保農(nóng)戶利益。農(nóng)戶是項目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項服務(wù)，按協(xié)議數(shù)量飼養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，并按時將架子牛、育肥牛出售給公司，以實(shí)現(xiàn)共贏。11項目建議實(shí)施進(jìn)度項目建設(shè)期1年。詳見表111項目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表表111序號項目/月份1234567891011121準(zhǔn)備2土建施工3設(shè)備采購4設(shè)備安裝5調(diào)試6招聘培訓(xùn)7竣工驗收12投資估算與資金籌措121投資估算1211固定資產(chǎn)投資總額估算A建筑工程按照山西省建設(shè)廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶?shí)際造價估算，設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運(yùn)費(fèi)估算，安裝費(fèi)用和其它費(fèi)用按項目實(shí)際需要及有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的5估算，漲價預(yù)備費(fèi)按6的漲價指數(shù)估算。B固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)中華人民共和國投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例規(guī)定，屠宰加工稅為15，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目調(diào)節(jié)稅減半。C建設(shè)期利息，固定資產(chǎn)貸款年利率為603（35年期）。育肥牛場固定資產(chǎn)投資估算詳見附表B4；屠宰加工廠固定資產(chǎn)投資估算詳見附表C41212流動資金估算流動資金采用詳細(xì)估算法，分別詳見附表B5、C51213項目總投資固定資產(chǎn)投資總額鋪底流動資金育肥牛場總投資11724491621（萬元）屠宰加工廠總投資9452581203（萬元）項目總投資21177072824（萬元）122資金籌措與投資使用計劃本項目建設(shè)期1年，申請專項貸款1850萬元，企業(yè)自籌974萬元。123資本金974萬元13財務(wù)評價131財務(wù)評價說明1311計算期的確定項目建設(shè)期為1年，主要設(shè)備折舊年限14年，項目計算期確定為15年。1312財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（最新版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評價。1313效益、費(fèi)用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。1314主要投入物、產(chǎn)出物價格，主要投入物以目前市場價格為依據(jù)，預(yù)測到建設(shè)期末；主要產(chǎn)出物價格以同類企業(yè)產(chǎn)品出廠價計算。詳見附表B7、C7。132銷售收入和銷售稅金及附加估算項目正常年（第7年）銷售收入12181萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8725萬元。屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、價格調(diào)控基金、河道工程維護(hù)建設(shè)稅分別按增值稅的7、3、15、1計算，估計正常年（第7年）銷售稅金及附加為621萬元。詳見附表A2、B8、C8。133總成本費(fèi)用估算項目正常年（第7年）估算總成本費(fèi)用10632萬元，經(jīng)營成本10480萬元。其中育肥牛場3030萬元，屠宰加工廠7601萬元。詳見附表A3、B9、C9?？偝杀举M(fèi)用估算說明A直接材料消耗B燃料動力消耗生產(chǎn)用燃料動力消耗按項目設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品的消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實(shí)際需要估算。直接材料消耗及燃料動力消耗估算詳見附表B10、C10。C工資及福利費(fèi)職工工資按600元/人月計算，福利費(fèi)按工資總額的14計提。D養(yǎng)老保險金按工資的20計提。E財產(chǎn)保險金按固定資產(chǎn)原值的15計提。F建筑維修費(fèi)、設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、車輛維修費(fèi)分別按其原值的2、3、5計。G固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)投資中，工程費(fèi)用進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，其它費(fèi)用進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值。預(yù)備費(fèi)用、調(diào)節(jié)稅及利息分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限按30年，設(shè)備折舊年限按14年，車輛折舊年限8年。殘值率5，詳見附表B11、C11。遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。詳見附表B12、C12。H利息支出固定資產(chǎn)投資貸款年利率按603，流動資金短期貸款年利率按585計。I銷售費(fèi)用按銷售收入的3計提。J管理費(fèi)用按銷售收入的2計提。K土地租賃房按協(xié)議價格300元/畝計。L冷庫租賃費(fèi)按1元/噸日計。134利潤總額及分配項目正常年（第7年）利潤總額為928萬元，所得稅率為33，年繳納所得稅306萬元，盈余公積金按稅后利潤的15計，年提盈余公積金93萬元，年末分配利潤528萬元，利潤總額及分配詳見附表A4、B13、C13。135財務(wù)盈利能力分析根據(jù)損益表計算可得投資利潤率利潤總額/總投資100207計算結(jié)果表明本項目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。由全部投資現(xiàn)金流量表（見附表A5）計算指標(biāo)可知，財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前2642，所得稅后1852，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值（IC12）所得稅前3088萬元，所得稅后1394萬元，均大于0投