1 福師教育咨詢中心商業(yè)計(jì)劃書 目錄 . 3 . 3 . 4 觀環(huán)境分析： . 4 口環(huán)境： . 4 濟(jì)環(huán)境 . 4 治法律環(huán)境 . 4 觀環(huán)境分析： . 4 爭者分析： . 4 費(fèi)者分析 . 4 場前景分析： . 5 業(yè)自身分析： . 5 場細(xì)分及目標(biāo)市場選擇 . 5 年級細(xì)分（時間，欲望） . 5 地區(qū)分 . 6 遇與風(fēng)險(xiǎn) . 6 遇 . 6 部風(fēng)險(xiǎn)： . 6 部風(fēng)險(xiǎn)： . 6 決方案： . 6 標(biāo)市場 . 7 . 8 品概述（教育模式） . 8 . 8 銷方案 . 9 關(guān) . 9 2 牌 . 9 客讓渡價值 . 9 格 . 10 . 11 略： . 11 . 11 . 13 . 13 司性質(zhì)：有限責(zé)任制 . 13 織形式：公司初期擬采用直線制的組織形式，后期發(fā)展壯大后采用區(qū)域事業(yè)部制。如圖所示： . 13 門職責(zé)： . 14 10 財(cái)務(wù)分析 . 15 務(wù)分析說明 . 15 本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 . 15 務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 . 16 務(wù)指標(biāo)分析 . 18 映財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo) . 20 利指數(shù)分 析 . 20 虧平衡分析 . 20 產(chǎn)負(fù)債表 . 22 潤表 . 25 . 26 險(xiǎn)資本的退出 . 27 購和兼并（ M&A） . 27 余利潤分紅 . 27 付協(xié)議 . 27 出時間 . 28 . 28 期調(diào)查報(bào)告 . 28 查目的 . 28 查方式 . 28 查對象 . 28 查時間 . 28 3 本分布 . 28 查表 . 28 查結(jié)果 . 33 11.場容量 . 33 傳單 . 42 福師專業(yè)教育機(jī)構(gòu)，是一所獲得國家許可營業(yè)的專門從事中小學(xué)生假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)的專業(yè)的教育機(jī)構(gòu)。福師專業(yè)教育機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營的是大城市的家教與中小城市的寒暑假假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班。 在日趨競爭激勵的社會，企事業(yè)單位對學(xué)歷的要求越來越高。雖然高校在不斷的擴(kuò)招，但是上大學(xué)的比例仍然很低，以陜西為例，具有關(guān)方面數(shù)據(jù)顯示 2009 年陜西省高考錄取比例 約 而本科錄取比例則約為 27%。然而在陜西的許多的中小城市，由于經(jīng)濟(jì)水平低，教育投入少等原因，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到 這樣的水平。因而對一個家庭來說，出大學(xué)生仍然是一件天大的喜事。 所以，許多學(xué)生與家長都希望在假期的時間可以找到老師專門補(bǔ)課，但是由于學(xué)校教師隊(duì)伍數(shù)量難以滿足廣大需求，因而，社會上便出現(xiàn)了，專門為中小學(xué)生假期補(bǔ)課的專業(yè)教育機(jī)構(gòu)，而福師，就是其中之一，福師專業(yè)教育機(jī)構(gòu)的成立，不僅可以為企業(yè)本身帶來良好的經(jīng)濟(jì)效益，也為廣大學(xué)生，家長帶來福音。 圖 觀環(huán)境 企業(yè)能力 行業(yè)競爭結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略 優(yōu)勢 劣勢 機(jī)會 風(fēng)險(xiǎn) 4 觀環(huán)境分析： 口環(huán)境： 教育重視程度：中國是個傳統(tǒng)的重視教育的國家，所以，家長在教育投入中總是毫不吝嗇 的，根據(jù)最新的調(diào)查發(fā)現(xiàn) 教育 支出約 占家庭總 收入三分之一 。 人口總量：中國的現(xiàn)在在中小學(xué)是世界第一，已超千萬，是一個龐大的人群。 經(jīng)濟(jì)水平：隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，家長愿意投入教育的資金也隨之增多。 濟(jì)環(huán)境 自從中央政府開始九年義務(wù)教育免除學(xué)雜費(fèi)后，家庭每年可以多出近一千元的資金，為孩子的更好的學(xué)習(xí)而投資 治法律環(huán)境 教育部規(guī)定，中小學(xué)，嚴(yán)禁在假期補(bǔ)課， 這為我們在假期招收，提供了保障。 觀環(huán)境分析： 爭者分析： 根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在許多的專業(yè)的教育機(jī)構(gòu)，都集中在大中城市，而在像縣城，這樣的小城市，假期學(xué)習(xí)班主要為一些沒有獲得營業(yè)資格的個人或團(tuán)體開辦的。缺乏合法性，專業(yè)性。 而專業(yè)的教育機(jī)構(gòu)，收費(fèi)都比較昂貴，一個小時一般在 30 元左右。 專業(yè)的學(xué)習(xí)班，主要開設(shè)的為，數(shù)學(xué)，英語，物理，化學(xué)的同步輔導(dǎo)，在我們的調(diào)中發(fā)現(xiàn)，許多已經(jīng)在那些學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí)過的學(xué)生，對此都不是很滿意。 在中小城市的學(xué)習(xí)班，班級容量較大，采取的都是大班教學(xué)，因而對學(xué)生 的了解情況較少，缺少人性化的教學(xué)。 但在所在的地區(qū)開展業(yè)務(wù)的時間較長，在市場地區(qū)具有較大的影響力 費(fèi)者分析 我們主要在縣城及周邊地區(qū)進(jìn)行調(diào)查，中學(xué)生家長的學(xué)歷一般不是很高，因而希望自己的孩子更好的學(xué)習(xí)，對學(xué)習(xí)班的熱情較高 學(xué)生，由于現(xiàn)在的社會壓力，要求從業(yè)人員的學(xué)歷越來越高，因而，學(xué)生對學(xué)習(xí)班的熱情也是比較高的，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有 59%的學(xué)生都，希望參加假期學(xué)習(xí)班，來提高學(xué)習(xí)。 在被調(diào)查的學(xué)生中，有 70%的學(xué)生 ，都參加過學(xué)習(xí)班，因而，該部分群體更容易招收 但是中小城市的經(jīng)濟(jì)水平有限，學(xué)生與家長愿意 支付的學(xué)習(xí)費(fèi)用不高。根據(jù)調(diào)查，主學(xué)習(xí)費(fèi)用主要價位為 15 20 元每小時。 5 場前景分析： 我們以陜西省興平市（縣級市）某郊區(qū)高中為例（在校生約為 4500 人）為例：調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有百分之五十九的學(xué)生，非常愿意及愿意參加假期學(xué)習(xí)班學(xué)習(xí) 圖 被調(diào)查的學(xué)生中，有 70%，都參加過學(xué)習(xí)班，因而，更容易招收 在興平市區(qū)，具有上述同樣規(guī)模的高中就有四所。而合法的教育機(jī)構(gòu)，僅有一兩家。 所以市場潛力巨大。 業(yè)自身分析： 福師是一個獲得營業(yè)資格的專業(yè)教育機(jī)構(gòu)，由于公司處于起步階段，實(shí)力較 弱，因而業(yè)務(wù)開展規(guī)模受限。因而主要力量集中在幾個發(fā)展?jié)摿^大及容量較大市場。 公司采取的是以寒暑假學(xué)習(xí)班為主要業(yè)務(wù)，家教服務(wù)為輔助業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式。 公司的教師隊(duì)伍主要由在校的大學(xué)生組成，成本較低。 場細(xì)分及目標(biāo)市場選擇 年級細(xì)分（時間，欲望） 在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，家長與學(xué)生更加愿意教育投資的階段是在高中時段，因?yàn)楦咧须A段是臨近大學(xué)最近的學(xué)習(xí)階段，所以這個時期，學(xué)生與家長更愿意加大教育投資，以獲得更好的回報(bào)。由于高三階段，學(xué)習(xí)壓力最大，時間最緊，并且學(xué)校有自己的假期補(bǔ)課計(jì)劃，所以，高三群體不是比 較理想的消費(fèi)群體，而高一高二，這個時期學(xué)習(xí)壓力較輕，時間充足，是打好學(xué)習(xí)基礎(chǔ)的時期，因而這個時段的學(xué)生更容易和愿意參加學(xué)習(xí)班。所以我們前期的目標(biāo)市場主要針對高中的一，二年級。 6 優(yōu)點(diǎn)： 學(xué)生的年級較小，容易引導(dǎo) 時間充沛 主要以基礎(chǔ)知識為主，教學(xué)較為方便。 學(xué)生數(shù)量龐大，且家庭有一定的支付能力，市場前景樂觀。 家長學(xué)生的積極性較高，并且學(xué)習(xí)課程較為統(tǒng)一，有利于教學(xué)。 地區(qū)分 由于在大型城市的專業(yè)教育機(jī)構(gòu)數(shù)量龐多，實(shí)力較大。并且市場基本已被瓜分完畢，再想進(jìn)入 ，十分困難。而在中小城市的專業(yè)教育機(jī)構(gòu)較少，市場競爭小，門檻低，易進(jìn)入，業(yè)務(wù)展開容易。市場更易開拓。 遇與風(fēng)險(xiǎn) 遇 學(xué)生升學(xué)壓力大，需要在假期學(xué)習(xí)補(bǔ)課。 教育部規(guī)定，中小學(xué)嚴(yán)禁在假期補(bǔ)課，學(xué)生尋找學(xué)習(xí)輔導(dǎo)人員困難。 中小學(xué)生數(shù)量龐大。 學(xué)生家長，熱衷于教育投資，且具有一定的支付能力。 中小城市的專業(yè)教育機(jī)構(gòu)缺乏，市場競爭小，易進(jìn)入。 部風(fēng)險(xiǎn)： 國家對教育機(jī)構(gòu)資格認(rèn)證，假期學(xué)習(xí)班等政策的影響。 一級代理商的素質(zhì)會影響企業(yè)形象的建立 潛在競爭者的加入 現(xiàn)有競爭者的影響 沒有營業(yè)資 格的競爭者的影響 流行性疾病等不可抗拒的自然災(zāi)害的影響。 部風(fēng)險(xiǎn)： 教師的供應(yīng)及培訓(xùn)都需不斷的改善，投入資金高。 營銷模式的單一性 教師穩(wěn)定性較差，培訓(xùn)成本，風(fēng)險(xiǎn)高。 決方案： 熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)，加強(qiáng)與工商執(zhí)法機(jī)關(guān)的合作。 建立多元化的營銷模式 完善信息網(wǎng)絡(luò)平臺，及時收集市場信息，了解市場動態(tài)，做出及時反應(yīng)。 建立完善的衛(wèi)生預(yù)防措施，加強(qiáng)安全。 7 圖 標(biāo)市場 因而，我們的目標(biāo) 市場定于中小城市的高中一二年級的學(xué)生 政府禁止中小學(xué)假期補(bǔ)課 中小城市缺乏專業(yè)的教育機(jī)構(gòu) 學(xué) 生升學(xué)壓力大，假期補(bǔ)課需求強(qiáng)烈 威脅 機(jī)會 大學(xué)生成本較低 固定成本投入少，風(fēng)險(xiǎn)小 國家對教育機(jī)構(gòu)資格認(rèn)證，假期學(xué)習(xí)班等政策的影響。 一級代理商的素質(zhì)會影響企業(yè)形象的建立 沒有營業(yè)資格的競爭者的影響 流行性疾病等不可抗拒的自然災(zāi)害的影響。 教師的供應(yīng)及培訓(xùn)都需不斷的改善，投入資金高。 營銷模式的單一性 教師的供應(yīng)及需求難以同步。 內(nèi)部優(yōu)勢 內(nèi)部劣勢 內(nèi)部 內(nèi)部劣勢 內(nèi) 福師 8 品概述（教育模式） 福師，主要是以中小城市的寒暑假學(xué)習(xí)班為主，大城市的正常學(xué)習(xí)期間的家教為輔的一種教育模式。 在中小城市的，寒暑假學(xué)習(xí)班，在前期階段，即是 1，主要針對高中一二年級的學(xué)生，主要開設(shè)的是英語，數(shù)學(xué)，物理，化學(xué)四門同步輔導(dǎo)的課程，如果市場需要，規(guī)模合宜，我們也將開設(shè)其它課程的同步輔導(dǎo)班 特色在于：教會學(xué)生科學(xué)的學(xué)習(xí)方法，我們的會請一些著名高校在校大學(xué)生和在職優(yōu)秀教師，教會學(xué)生如何去學(xué)習(xí)，提高學(xué)校的效率與熱情。 ：小班教學(xué)：一個 班僅為 25 人以下，配備兩到三名老師進(jìn)行單獨(dú)的輔導(dǎo)，可以更加深入了解學(xué)生在學(xué)習(xí)中的問題。 高校信息免費(fèi)的發(fā)放：現(xiàn)在的教育機(jī)構(gòu)及學(xué)校，都是簡單的教授學(xué)生課本上的東西，因而出現(xiàn)了許多學(xué)生在高考填取志愿的時候，不知所措。我們針對這樣的情況提前把高校的信息，專業(yè)的信息，告訴學(xué)生，讓他們在填取志愿的時候，先人一步。 師生朋友情：我們主要會邀請著名高校的在校大學(xué)生教學(xué)，由于在校大學(xué)生和剛高中生的年齡僅相差幾歲，很容易與學(xué)生成為朋友，很好的交心，可以更加的了解學(xué)生，并且成為學(xué)生的模范，這樣不僅可以跟好的提高學(xué)生的學(xué)習(xí)的積 極性，還可以培養(yǎng)更好的學(xué)習(xí)態(tài)度。 寒暑假作業(yè)輔導(dǎo)：在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有百分之六十六的學(xué)生希望有作業(yè)輔導(dǎo)，在我們的學(xué)習(xí)班中，不僅可以促使學(xué)生跟早的完成寒暑假作業(yè)，而且是保質(zhì)保量的。 與家長的互動：福師的學(xué)習(xí)班，會時時刻刻與家長保持聯(lián)系與互動，不單了解學(xué)生在班的情況，也會了解學(xué)生在家的情況，并且把學(xué)生在班的情況及時的反應(yīng)給家長，與家長一并的合作，幫助學(xué)生更好的學(xué)習(xí)與生活。讓家長放心的將學(xué)生送到學(xué)習(xí)班。 與學(xué)生的互動：學(xué)習(xí)班會及時的收集學(xué)生反應(yīng)的信息，完善學(xué)習(xí)班的工作，秉著一切為學(xué)生服務(wù)的態(tài)度，提高我們的工作質(zhì) 量，讓學(xué)生與家長都滿意。 在大城市的家教：教師隊(duì)伍主要為著名高校的大學(xué)生為主 . 在西安建立福師總部，以西安為中心，向四周輻射發(fā)展，在西安周邊的中小城市采取一級代理商，在中小城市的主要高中周邊設(shè)立一級代理店。以便于機(jī)構(gòu)的宣傳，信息的發(fā)放及回收。（繪圖） 到后期，企業(yè)會合適的時間，建立自己的網(wǎng)站，開展電子商務(wù)營銷，并可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)等，滿足廣大學(xué)生與家長的要求。 9 銷方案 傳 在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，學(xué)生在接觸到得學(xué)習(xí)班的信息主要來源于宣傳單，老師推薦，親朋好友的口頭相傳這三個渠 道，因而我們采取的宣傳方式主要有 平面廣告，在高中學(xué)校的周圍，設(shè)立大的廣告牌。 與老師合作，在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有百分之六十多的學(xué)生，希望在學(xué)習(xí)班中有當(dāng)?shù)乩蠋煹膮⒓咏虒W(xué)，因而，我們可以聘請當(dāng)?shù)氐闹處焻⑴c，借此，增加福師教育在當(dāng)?shù)氐目尚哦扰c影響力。 人員推銷，福師可以不定期的到各高中開展免費(fèi)的教學(xué)講座，以拉近與學(xué)生的距離，并且邀請家長的參加，以方便家長與學(xué)生更加了解福師。 宣傳單的發(fā)放，將高考信息與學(xué)習(xí)班的信息，映在一起，可以提高宣傳單的利用率與宣傳力。 關(guān) 與學(xué)校的合作。在資金充足的情況下， 可以與學(xué)校合作，開設(shè)福師獎學(xué)金，以擴(kuò)大福師德影響力，提高福師在學(xué)生及家中的地位。并且可以在學(xué)校校園內(nèi)部，設(shè)立福師的宣傳欄。 捐助當(dāng)?shù)氐呢毨W(xué)生，通過參加一系列的社會公益事業(yè)，以此提高福師在當(dāng)?shù)氐挠绊懥?，提升在公眾中等的地位與形象。 牌 品牌戰(zhàn)略是企業(yè)比行的路線 公司發(fā)展最初階段采用單一品牌策略，起步階段定位“福師”有力于在消費(fèi)者心中樹立明確的品牌形象；隨著公司的不斷發(fā)展壯大，將實(shí)現(xiàn)多品牌組合，提升企業(yè)的競爭力，擴(kuò)展市場份額，分擔(dān)單一品牌的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。 客讓渡價值 在現(xiàn)在 競爭激勵的市場環(huán)境下，建立消費(fèi)者品牌忠誠度是占領(lǐng)市場，擴(kuò)大份額的重要方式，為此，我們要提高顧客讓渡價值 圖 幣成本 時間成 本 體力成本 精神成本 顧客讓渡價值 整體顧客價值 整體顧客成本 產(chǎn)品價值 服務(wù)價值 人員價值 形象價值 10 提高產(chǎn)品的價值， 好的產(chǎn)品才是企業(yè)立足之本，因而，企業(yè)要不斷，提高學(xué)習(xí)班的辦學(xué)質(zhì)量，讓學(xué)生受益，讓家長滿意。 提高服務(wù)價值 : 課前服務(wù)：企業(yè)在當(dāng)?shù)貏h選出優(yōu)秀的代理商，并接受專業(yè)的培訓(xùn)，為消費(fèi)者提供優(yōu)秀的服務(wù)。建立良好的網(wǎng)絡(luò)信息渠道，可以方便消費(fèi)者了解企業(yè)信息，做出決策，節(jié)省消費(fèi)者的時間成本與精力成本。 課中服務(wù)：對于在學(xué)習(xí)期間的學(xué)生與家長反映的信息，企業(yè)將及時作 出回應(yīng)與調(diào)整，做到信息收集及時，行動響應(yīng)及時，讓消費(fèi)者感覺滿意。 建立學(xué)生學(xué)習(xí)檔案手冊，及時收集學(xué)生信息，與家長及時交流，促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)成長。 課后服務(wù)：建立信息反饋渠道，包括代理商的反饋與電子商務(wù)的反饋，做好信息反饋處理，及時改進(jìn)企業(yè)工作，與回應(yīng)顧客。與顧客搞好關(guān)系，固定長期的業(yè)務(wù)聯(lián)系，最大程度滿足顧客需求，適宜開展消息交流活動，搭建溝通橋梁。 人員價值： 企業(yè)對于授課教師的挑選時嚴(yán)格，并會對授課教師進(jìn)行定期培訓(xùn)，不僅掌握了教學(xué)的知識，并且做好儀表風(fēng)范。讓教師不僅要教好學(xué)并且要教好人。 繼而作為學(xué)生的典范 。 形象價值 企業(yè)通過積極的宣傳，優(yōu)秀的產(chǎn)品與服務(wù)，積極參加公益事業(yè)，來提高企業(yè)在公眾中的良好形象。 格 根據(jù)現(xiàn)在中小城市的情況，企業(yè)擬憑借本身人力成本較低的優(yōu)勢，采取分區(qū)定價競爭低價策略相結(jié)合的低價策略，快速滲透，搶占市場。我們在當(dāng)?shù)氐氖召M(fèi)主要按小時計(jì)算，大約定于當(dāng)?shù)貙I(yè)教育機(jī)構(gòu)的百分之五十到百分之八十。（以興平市為例，該市的價格普遍為 25 元每小時，因而，我們的定價為 15 20 元）在同等條件下，相對于其它的教育機(jī)構(gòu)具有價格優(yōu)勢。其后，會根據(jù)企業(yè)增長的實(shí)力與競爭者的價格策略做出調(diào)整。 據(jù)調(diào)查與分析 ，企業(yè)保持這樣的價格，仍有較大的盈利空間。 11 在北京，上海等大城市，實(shí)力雄厚的教育機(jī)構(gòu)較多，競爭較大，且不易進(jìn)入，因而我們采取的是從“邊區(qū)包圍城市的道路”首先西北，西南，東北，中南等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，然后再進(jìn)入京滬等大城市與發(fā)達(dá)地區(qū)，并且與著名的高校聯(lián)合，擴(kuò)大企業(yè)在發(fā)達(dá)地區(qū)的影響力。繼而打開這些地區(qū)的市場。 總體戰(zhàn)略： 在 3 5 年的期間，成為陜西市場的領(lǐng)導(dǎo)者，并且向四川，重慶，河南，山西，湖北等周邊省份及市區(qū)有所延伸。 公司使命：“育才，育人，授之以魚并授之以漁” 略： 初期（ 1 3 年） 占領(lǐng)以為西安為中心的周邊中小城市的高中一二年級的學(xué)生市場，學(xué)習(xí)班主，家教為輔。建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)。增加企業(yè)儲備金，為擴(kuò)大市場規(guī)模做準(zhǔn)備。 一，二年： 進(jìn)入市場，打開機(jī)構(gòu)知名度，樹立企業(yè)品牌形象。 逐步建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)，完善一級代理商渠道及企業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺。 占領(lǐng)西安市周邊 10 個左右的縣城市場。 圖 年 : 迅速向陜西其它地區(qū)擴(kuò)張，占領(lǐng)市場。 提升企業(yè)品牌形象，增加無形資產(chǎn)。 （一個暑假假期收入約為 540萬，利潤約為 300萬） 12 信息網(wǎng)絡(luò)平臺基本成熟 企業(yè)實(shí)力躋 身陜西省同行業(yè)前列，在陜西省已經(jīng)具有一定的影響力。 中期（ 4 5 年） 進(jìn)一步完善信息網(wǎng)絡(luò)品牌 開拓新的市場，完全攻占陜西市場 擴(kuò)展教育服務(wù)線，學(xué)習(xí)班教育將涉及到小學(xué)，初中，高中三個市場。 鞏固原有的市場，可擴(kuò)展學(xué)習(xí)班數(shù)量。 可建立會員制。 將市場開拓到陜西周邊地區(qū)。 長期（ 6 10年） 利用機(jī)構(gòu)與學(xué)生，教師等多方面合作，收集的信息充足的優(yōu)勢，開發(fā)新的產(chǎn)品與市場，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元化，并采取多品牌戰(zhàn)略。 橫向延伸： 建立自己的出版公司，發(fā)行教育出版物，如書刊，光盤等。 縱向延伸： 適應(yīng)市場需求，增加學(xué)習(xí)科目，例 如會藝術(shù)類科目。 與其它企業(yè)合作，開設(shè)具有一定社會認(rèn)可資格（或認(rèn)證資格）的，大學(xué)生職前培訓(xùn)班。 中小學(xué)生心理護(hù)療 資金富裕的情況下，還可投資其他項(xiàng)目 （產(chǎn)品延伸圖） 圖 師 教育出版物書刊，光盤 其他相關(guān)業(yè)務(wù) 中 小 學(xué) 生心理治療 家教培訓(xùn) 大 學(xué) 生 職前培訓(xùn) 寒 暑 假 假期 學(xué) 習(xí) 輔導(dǎo) 13 （以陜西為例） 首先，公司在西安建立總部，設(shè)立一個福師家教機(jī)構(gòu)，招收西安市區(qū)著名高校的熱愛教育事業(yè)的在校大學(xué)生，進(jìn)行篩選，在對招收上來的大學(xué)生進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，對培訓(xùn)合格者，再由公司介紹給以約定好的客戶，進(jìn)行評價，顧客滿意，即可達(dá)成協(xié)議。公司對輔導(dǎo)費(fèi)用統(tǒng)一定價，從大學(xué)生賺取的總費(fèi)用中抽取一 定比例的資金作為回報(bào)。 其次，寒暑假時期，公司將在陜西的各個縣城開設(shè)，寒暑假假期學(xué)習(xí)輔導(dǎo)班。公司從以與公司簽訂協(xié)議的大學(xué)生中，選取合宜的大學(xué)生作為輔導(dǎo)班的老師。 公司主要從的師范類院校招收大學(xué)生，例如可與陜西師范大學(xué)，咸陽師范學(xué)院等師范類學(xué)校簽訂協(xié)議，即可降低招收成本，培訓(xùn)成本等給企業(yè)降低運(yùn)營成本還可以為在校大學(xué)生提供一個良好的就業(yè)平臺，為師范類學(xué)生提供良好的實(shí)習(xí)機(jī)會。達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益雙豐收。 司性質(zhì)：有限責(zé)任制 織形式：公司初期擬采用直線制的組織形式，后期發(fā)展壯大后采用 區(qū)域事業(yè)部制。如圖所示： 圖 學(xué)經(jīng)理 營銷經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 后勤經(jīng)理 校長 董事會 西安校區(qū)總經(jīng)理 昆明校區(qū)總經(jīng)理 北京校區(qū)總經(jīng)理 14 門職責(zé)： 董事會： 1、負(fù)責(zé)召集股東會；執(zhí)行股東會決議并向股東會報(bào)告工作； 2、決定公司 的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； 3、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 4、批準(zhǔn)公司的基本管理制度； 5、聽取總經(jīng)理的工作報(bào)告并作出決議； 6、制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤分配方案、 彌補(bǔ)虧損方案； 7、對公司增加或減少注冊資本、分立、合并、終止和清算等重大事項(xiàng)提出方案； 8、聘任或解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人并決定其獎懲。 總經(jīng)理： 1、組織召開總經(jīng)理辦公會議，貫徹落實(shí)會議決議。 2、全面負(fù)責(zé)、主持公司的日常經(jīng)營、行政和業(yè)務(wù)活動，努力營造良好的企業(yè)發(fā)展運(yùn)營內(nèi)外部環(huán)境。 3、擬訂和組織實(shí) 施公司全局業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃，負(fù)責(zé)完成責(zé)任目標(biāo)和年度計(jì)劃。 4、聘任、解聘、調(diào)配公司副總經(jīng)理及以下各階層工作人員。 5、擬訂公司顧問、員工及參與公司事業(yè)人員的工資、福利、獎懲和利益分配等制度、政策。 6、擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決策和利潤分配、彌補(bǔ)虧損方案；負(fù)責(zé)追究處理各類原因給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。 7、開展企業(yè)文化建設(shè)和凝聚力工程，提高企業(yè)知名度；加強(qiáng)班子團(tuán)結(jié)，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)作用。 8、履行公司企業(yè)章程授予的其它職權(quán)，完成董事會賦予的其它任務(wù)。 教學(xué)副總： 15 件的管理。 營銷副總： 財(cái)務(wù)副總： 本控制與資金周轉(zhuǎn)。 后勤副總： 配工作。 10 財(cái)務(wù)分析 務(wù)分析說明 本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本 60萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 表 1 單位萬元 股本來源 股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) 銀行借款 金 額 25 30 5 比 例 16 圖 股本的規(guī)模42%50%8%金來源與運(yùn)用 公司成立初期共籌集資金 60 萬。其中風(fēng)險(xiǎn)投資 25 萬，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)集資 30 萬元，以購買的房產(chǎn)作抵押向銀行借短期貸款款 5萬元。公司初創(chuàng)時需購買在西安市購買一套價值 40 萬的辦公室作為公司長久的總部，然后再各縣租用教室和流動辦公室，并購置相關(guān)教學(xué)設(shè)備。 務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 未來五年費(fèi)用列支預(yù)算 表 2 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 補(bǔ)習(xí)班 教 17 合計(jì) :以第一年為例，寒暑假補(bǔ)習(xí)班計(jì)劃設(shè)置 15 個班，每個班 20 人，每人每科 計(jì)費(fèi)為15 元每小時，每科學(xué)習(xí) 20 天，每天兩小時。家教預(yù)計(jì)每天有 20 人報(bào)到，每人收費(fèi) 20元。 圖 二年 第三年 第四年 第五年萬元 表 3 單位：萬元 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 宣傳費(fèi) 室租金 電費(fèi) 金 它 計(jì) . 人力成本費(fèi)用預(yù)測表 表 4 單位：萬元 18 項(xiàng)目 年份 講師數(shù)量（人） 月成本 ( 每人 ) 月成本總額 年度成本總額 第一年 15 20 第二年 15 20 第三年 20 25 第四年 20 25 第五年 30 35 注：本公司補(bǔ)習(xí)班開在寒暑假每年有兩個月開課時間，平時有 5 人負(fù)責(zé)家教工作。年度總成本為基本工資與績效工資之和。 4. 固定資產(chǎn)明細(xì)表 表 5 單位：萬元 時間 項(xiàng)目 價格 第一，二年 第三，四年 第五年 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 辦公室 生桌椅 50 00 00 師桌椅 0 5 0 腦 0 5 5 水機(jī) 5 5 5 印機(jī) 印機(jī) 計(jì) ： 1，上表為公司第一年的固定資產(chǎn)，根據(jù)租用的教室配置學(xué)生桌椅（ 10 套 /間）、根據(jù)教室和辦公室配置飲水機(jī)（ 1 臺 /間） ，以后隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大會增加有關(guān)固定資產(chǎn)的數(shù)量。 2，公司在第三年和第五年擴(kuò)大規(guī)模。 務(wù)指標(biāo)分析 主要假設(shè) : 公司的資金在成立時全部到位，所購買的教學(xué)設(shè)備在一個月時間內(nèi)安裝到位。 購買的辦公室在西安為公司總部，在各縣租賃教室，付租金即可運(yùn)營。 根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，折現(xiàn)率按 10%計(jì)算。 19 依據(jù)該該行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，本企業(yè)所得稅為 25%。 根據(jù)中國人民銀行新頒布的人民幣基準(zhǔn)貸款利率， 公司從第一年年末開始按凈利潤的 40%分紅，并在分紅后按 20%從剩余凈利中提取盈余公積。 投資現(xiàn) 金流量如下表： 表 6 單位：萬元 時間 項(xiàng)目 初