2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作報告 1】 一年來，在省局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局認(rèn)真貫徹落實國家稅務(wù)總局黨組關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控的意見(國稅黨字 2016 20 號 )文件精神，高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，將其作為一項常抓不懈的工作重點來抓，取得了一定的成績?，F(xiàn)將我局一年來內(nèi)控機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況匯報如下： 一、 主要工作 (一 )加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織 我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了成立以一把手為組長，班子其他成員為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的廉政風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組，在監(jiān)察室下設(shè)辦公室，具 體負(fù)責(zé)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織實施、督辦考核以及全局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析評估等工作，為全面推進(jìn)我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。 (二 )大力宣傳，營造氛圍 通過召開局務(wù)會和局長辦公會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，積極開展以 “熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控 ”為目標(biāo)的宣傳動員，充分認(rèn)識加強(qiáng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義，深刻領(lǐng)會部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的概念和內(nèi)涵，準(zhǔn)確把握易于滋生腐敗的 17 個重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、61 個風(fēng)險點，營造了濃厚的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的氛圍。 (三 )周密部署，積極排查 一是科學(xué)制定方案。牢固樹立 “預(yù)警在先，防范在前 ”的工作理念，制定了臨高縣國家稅務(wù)局開展廉政風(fēng)險防控方案，對全面推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做了精心部署，通過定、管、控的工作機(jī)制，清理職權(quán)，優(yōu)化流程，預(yù)控廉政，逐步完善廉政風(fēng)險防控體系。二是梳理工作職責(zé)。根據(jù)省局崗位體系的規(guī)定，由縣局各單位按照相關(guān)規(guī)定理清職責(zé)和權(quán)力，列出本部門所在崗位的 “職權(quán)清單 ”，對本部門權(quán)力運行流程按事項和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，確定各個崗位的業(yè)務(wù)和權(quán)限，建立規(guī)范工作機(jī)制。通過對崗位職責(zé)進(jìn)行規(guī)范和完善，明確了各崗位所具有的權(quán)力和責(zé)任，形成了較為 完備的權(quán)責(zé)體系。三是排查廉政風(fēng)險點。組織各部門通過崗位自查的方式，組織干部職工圍繞人、財、物、權(quán)、錢、事六個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面清理，將內(nèi)控建設(shè)與稅收風(fēng)險管理、稅源專業(yè)化管理等重點工作有機(jī)結(jié)合起來，進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部稅收執(zhí)法、行政執(zhí)法風(fēng)險意識，提高了規(guī)范執(zhí)法、依法行政的能力。 二、存在問題 (一 )少數(shù)稅務(wù)人員觀念和認(rèn)識不易轉(zhuǎn)變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的主動性、積極性不足。 (二 )內(nèi)控機(jī)制建設(shè)體系還不夠完善， “內(nèi)控 ”還沒有完全落到實處。 部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項常抓不懈的工作，在今后的稅收工作實踐中，我們將本著 邊分析、邊實踐、邊總結(jié)、邊推進(jìn)的原則，不斷探索、完善部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，為臨高國稅事業(yè)健康、和諧發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。 【 2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作報告 2】 2016 年，我局認(rèn)真貫徹落實全省國稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，將內(nèi)控機(jī)制建設(shè)融入全局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作之中，按照國家稅務(wù)總局黨組關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控的意見和海南省國家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建 “七位一體 ”懲治和預(yù)防腐敗體系的實施意見 (試行 )要求，著重從加強(qiáng)教育、提高素質(zhì)、完善制度等方面加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險 意識，規(guī)范稅收執(zhí)法行為，推進(jìn)依法治稅?，F(xiàn)將我局開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作情況報告如下： 一、 健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的分工情況和部門領(lǐng)導(dǎo)輪崗情況及時調(diào)整內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，把深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控作為今年的重點工作，列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程。并根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作任務(wù)的分解對分管部門的內(nèi)控工作進(jìn)行部署，以部門為單位，根據(jù)征管流程和崗位變動情況梳理風(fēng)險點和防控措施，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，建立健全目標(biāo)具體、職責(zé)明確、上下貫通、 左右協(xié)調(diào)的責(zé)任體系，進(jìn)一步強(qiáng)化 “一崗雙責(zé) ”，做到分工明確、責(zé)任到位。 二、開展針對性的教育培訓(xùn)活動，提高推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的認(rèn)識和防控廉政風(fēng)險的能力 (一 )加強(qiáng)思想教育，提高廉政意識。我局堅持把反腐倡廉教育作為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要手段，不斷豐富教育內(nèi)容和方式，進(jìn)一步強(qiáng)化對黨員干部的反腐倡廉教育，逢會必講廉政，講廉政必講風(fēng)險監(jiān)控，不斷提高干部職工的廉潔從政的意識，打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)。一是開展新黨章學(xué)習(xí)活動。結(jié)合黨的群眾路線教育活動開展了以 “學(xué)習(xí)貫徹黨章、嚴(yán)明黨的紀(jì)律、弘揚優(yōu)良作風(fēng) ”為主題的宣傳教育 月活動，以黨組中心組學(xué)習(xí)、召開全體黨員大會和支部組織生活會的形式，對全體黨員進(jìn)行 “認(rèn)真履行黨員義務(wù)，明確黨的紀(jì)律 ”教育。通過查找在思想、工作、紀(jì)律、作風(fēng)等方面存在的差距和不足，開展批評和自我批評，使廣大黨員在熟悉黨章的主要內(nèi)容和基本觀點的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨章意識、黨員意識、組織觀念和紀(jì)律觀念，進(jìn)而促進(jìn)依法行政意識的提高和自覺學(xué)法、遵法、守法習(xí)慣和養(yǎng)成，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供思想保證。二是開展職業(yè)道德教育。結(jié)合道德講堂活動，開展以 “愛崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、誠信服務(wù)、廉潔奉公 ”為主要內(nèi)容的稅務(wù)干部職業(yè)道德教育， 進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部的法治意識、紀(jì)律觀念和明榮知恥意識，促進(jìn) “誠信、公正、包容、執(zhí)著 ”的海南國稅精神的提升。三是開展警示教育，通過組織觀看稅案風(fēng)云警示教育片和邀請檢察官作預(yù)防職務(wù)犯罪專題講座等形式開展警示教育，進(jìn)一步增強(qiáng)稅務(wù)干部的法制意識和拒腐防變的能力。 (二 )加強(qiáng)法紀(jì)條規(guī)及制度的學(xué)習(xí)，提高制度的執(zhí)行力。在繼續(xù)組織學(xué)習(xí)稅務(wù)違法違紀(jì)行為處分規(guī)定的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定、省局的七個方面規(guī)定和區(qū)局二十六條規(guī)定以及稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法實施細(xì)則和海南省國家稅務(wù)局關(guān)于構(gòu)建 “七位一體 ”懲治和預(yù)防腐敗體系的實施意見 (試行 )等的學(xué)習(xí)，力求每個人都能掌握，明確制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，知道什么該做，什么不該做，違反制度會產(chǎn)生什么后果等等，從而提升對制度的認(rèn)可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性， 切實把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，確保每道程序之間互相制衡，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程控制。 (三 )加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范廉政風(fēng)險的能力。一是結(jié)合小企業(yè)會計準(zhǔn)則學(xué)習(xí)和考試，加強(qiáng)對稅務(wù)人員會計知識的培訓(xùn) ;二是結(jié)合工作實際，加強(qiáng)營改增業(yè)務(wù)、所得稅管理、稅法知識、新征管流程等具體業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高稅務(wù)人在法律、法規(guī)的框架內(nèi)行使權(quán)利的能力，從而提高執(zhí)法質(zhì)量，規(guī)避執(zhí)法風(fēng)險。 三、加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步提高推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的 “抓手 ”作用 我局堅持以完善制度建設(shè)和提高制度執(zhí)行力為抓手，在完善崗責(zé)體系和 排查廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)征管改革和制度建設(shè)，進(jìn)一步簡化管理流程，從源頭和機(jī)制上預(yù)防廉政風(fēng)險，提高依法行政和稅收管理水平。一是完善民主決策機(jī)制。進(jìn)一步完善 “三重一大 ”民主議事、民主決策機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)決策過程。全面認(rèn)真貫徹落實稅務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法 (試行 )，凡屬集體議事的決策問題都做到按民主集中制的原則和程序辦事，實行集體研究決定，不搞個人說了算和 “一言堂 ”，降低決策風(fēng)險 ;二是規(guī)范征管流程。按照稅收征管法的規(guī)定建立完善 “以申報納稅和優(yōu)化服務(wù)為基礎(chǔ)，以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托、集中征收 ”的稅收 征管模式和強(qiáng)化管理的要求。在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)下調(diào)整管理職能、完善崗位設(shè)置、強(qiáng)化人員專業(yè)性，重新調(diào)整資源配置，進(jìn)一步優(yōu)化簡化稅收征管流程，減少工作環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌征管業(yè)務(wù)調(diào)整，有利于對執(zhí)法過程的管理和監(jiān)督 ;三是制定并執(zhí)行稅收征管考核辦法、洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局納稅服務(wù)投訴管理流程、以及團(tuán)隊化管理制度等，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，簡化審批流程，加強(qiáng)征管工作的考核力度，對調(diào)查、處理、回復(fù)納稅人的舉報和投訴，切實維護(hù)納稅人合法權(quán)益等方面進(jìn)行了規(guī)范，有力推動全局稅收管理和納稅服務(wù)工作水平的提高和廉政風(fēng)險防控能力 ;四是積極探索以物質(zhì)激 勵與經(jīng)濟(jì)懲戒相并存的制度體系建設(shè)，以嚴(yán)格考核和查處違法違紀(jì)行為為前提，提高稅務(wù)人員廉政收入的預(yù)期和增加腐敗的機(jī)會成本和未來風(fēng)險，構(gòu)建不愿違和不想違的制度體系。 四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時提醒，確保推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得成效 (一 )加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督。一是堅決貫徹民主集中制原則，凡是三重一大事項都必須進(jìn)行民主集中和會議決定過程，杜絕一人說了算問題 ;二是按照關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項的規(guī)定要求，報告領(lǐng)導(dǎo)干部個人有關(guān)事項 9 人次 ;三是執(zhí)行述職述廉制度。年初，結(jié)合年度考核工作組織領(lǐng)導(dǎo)干部在全體干部職工大會進(jìn) 行述職述廉，同時對領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況進(jìn)行民主測評，領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任情況測評情況均評為 “好 ”等次 ;四是對 “三公 ”經(jīng)費的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，按季公開 “三公 ”經(jīng)費的使用情況，確保 “三公 ”經(jīng)費在預(yù)算范圍內(nèi)開支。五是對交流和輪崗的中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行廉政談話，及時提醒，做到防范工作。 (二 )加強(qiáng)對執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督。一是進(jìn)一步細(xì)化崗位責(zé)任范圍，針對不同時段稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運行的重點，實行廉政風(fēng)險動態(tài)管理，堅持做到每季次匯報一次，對重點崗位人員進(jìn)行及時提醒，適時糾錯，提高風(fēng) 險防控意識和能力。二是依托稅收執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強(qiáng)權(quán)力運行風(fēng)險的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯，對錯誤程度較高的執(zhí)法信息，實施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯整改。今年我局對總局下發(fā)的 46 個疑點，通過查詢 改疑點 2 個，共補(bǔ)繳稅款 ，滯納金 ;三是在省局對我開展執(zhí)法監(jiān)察的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局的實際，開展了對落實中央 “八項規(guī)定 ”、總局實施辦法、省委省政府 “二十條規(guī)定 ”、省局黨組 “七個方面規(guī)定 ”和區(qū)局黨組五方面 二十六條規(guī)定，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，圍繞總局及省局黨組重要工作部署，加強(qiáng)對推進(jìn)依法行政、持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)、全面強(qiáng)化稅收征管、加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)等工作落實情況的監(jiān)督檢查。提出監(jiān)察建議 3 個，被采納建議 2 個，協(xié)助建章立制 1 個。 五、存在問題和下一步工作計劃 一是對推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的認(rèn)識還不到位，防控意識有待加強(qiáng)。二是由于稅收執(zhí)法行為的復(fù)雜性、時效性與監(jiān)控的局限性和