第九章 商業(yè)銀行,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展,1、商業(yè)銀行是從古代的貨幣經(jīng)營發(fā)展而來 2、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的途徑： 舊的高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變過來的 以股份公司的形式創(chuàng)建的商業(yè)銀行 3、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展模式： 18世紀(jì)20世紀(jì)初：英國模式、德國模式 二戰(zhàn)后：混合模式 20世紀(jì)90年代：網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),二、商業(yè)銀行的類型,1、英國模式職能分工型、分業(yè)經(jīng)營 2、德國模式綜合型、混業(yè)經(jīng)營,三、商業(yè)銀行的組織形式,單一銀行制 總分行制 銀行控股公司制 連鎖銀行制 跨國聯(lián)合制,第一節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),一、資產(chǎn)業(yè)務(wù),（一）放款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1、信用放款指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款，是一種資本放款。 1）普通借款限額 2）透支放款 3）備用貸款承諾 4）消費(fèi)者放款 5）票據(jù)貼現(xiàn)放款,2、抵押放款 1）存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。 2）客帳貸款。銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。 3）證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。 4）不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。,3、保證書擔(dān)保放款 保證書擔(dān)保放款是指由經(jīng)第三者出具保證書擔(dān)保的放款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。 4、貸款證券化 貸款證券化指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。 具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流動(dòng)性較差的貸款，組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫（Assets Pool）， 出售給專業(yè)性的融資公（Special Purpose corporation），再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。,（二）投資業(yè)務(wù) 銀行購買有價(jià)證券的活動(dòng)。 投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。 具體分為：國內(nèi)證券投資（政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資）和國際證券投資。 商業(yè)銀行購買的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。,二、負(fù)債業(yè)務(wù),（一）活期存款 活期存款是相對(duì)于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時(shí)提取或支付的存款。 活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。 （二）定期存款 定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因?yàn)槎ㄆ诖婵罟潭ǘ冶容^長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對(duì)商業(yè)銀行長期放款與投資具有重要意義。,（三）儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。 （四）可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs） 可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)別?？赊D(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為個(gè)月、個(gè)月、個(gè)月和個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓,（五）可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶 它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲(chǔ)戶，擴(kuò)大存款。 開立這種存款帳戶，存戶可以隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。 （六）自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶 與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí)，可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。 （七）掉期存款 掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。,三、中間業(yè)務(wù),又稱表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。 （一）結(jié)算業(yè)務(wù) 由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。 1、結(jié)算工具 是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。,2、結(jié)算方式 1）、 同城結(jié)算方式 （1）支票結(jié)算 商業(yè)銀行最主要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。 （2）帳單支票與劃撥制度。 這是不用開支票，通過直接記帳而實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算的方式。 （3）直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳。 這兩種結(jié)算方式是在自動(dòng)交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。自動(dòng)交換所交換的是磁帶而不是支票。它通過電子計(jì)算機(jī)對(duì)各行送交的磁帶進(jìn)行處理，實(shí)現(xiàn)不同銀行資金結(jié)算。 （4）票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。 是一種同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參加這種系統(tǒng)的銀行之間，所有同業(yè)拆借、外匯買賣、匯劃款項(xiàng)等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機(jī)，這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息，交換所同時(shí)借記付款銀行帳戶，貸記收款銀行帳戶。,2）、異地結(jié)算方式 （1）匯款結(jié)算 匯款結(jié)算（Remittance），是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式 （2）托收結(jié)算 托收結(jié)算（Collection），是指債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票，并委托銀行代為收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)主要有光票托收和跟單托收兩類。 （3）信用證結(jié)算 信用證（Letter of Credit），一種有條件的銀行付款承諾，即開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示，向出口商開立的，授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。 （4）電子資金劃撥系統(tǒng) 通過電子資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行異地結(jié)算，使資金周轉(zhuǎn)大大加快，業(yè)務(wù)費(fèi)用大大降低。,（二）信用證業(yè)務(wù) 1、銀行信用證 匯票的接受人是銀行，開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票，這種信用證是銀行信用證（BankCredit）。 2、不可撤銷信用證與可撤銷信用證 不可撤銷信用證（Irrevocable Credit），是指開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期間，如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證，也不可變更其條件。 3、保兌信用證與不保兌信用證 開證行以外的銀行對(duì)賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證（Confirmed Credit），無此保證者稱為不保兌信用證（Unconfirmed Credit）。 4、一般信用證和特定信用證 信用證的開證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票，這種信用證稱為特定信（SpecialRestricted Credit ），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為普通信用證（General or Open Credit）。,（三）信托業(yè)務(wù) 常見的信托形式： 1、證券投資信托 以投資有價(jià)證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個(gè)人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。 2、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托 是由大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。 3、公益信托業(yè)務(wù) 是一種由個(gè)人或團(tuán)體捐贈(zèng)或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。,（四）租賃業(yè)務(wù) 1、融資性租賃（Financial Lease ）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。 2、服務(wù)性租賃（Operating Lease）又叫操作性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)，如出租人買下庫房、車船、電子計(jì)算機(jī)等，然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。 3、出售與返租式租賃（Sale and Lease back）是財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財(cái)產(chǎn)所有者又變成了財(cái)產(chǎn)使用者。 4、轉(zhuǎn)租賃（Sublease ），是將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。國際租賃中通常采用這種租賃方式。,（五）代理業(yè)務(wù) 是指以商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，部位客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因此風(fēng)險(xiǎn)較低。 具體代理業(yè)務(wù)有： 代理收付款 代客買賣 代理融通 代理保管,（六）銀行卡業(yè)務(wù) 1、信用卡 信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點(diǎn)。 2、支票卡 支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡?？ㄆd明客戶的帳戶、簽名和有效期限。 3、自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡 是一種印有磁帶、專供在自動(dòng)出納機(jī)上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號(hào)、密碼和余額。 4、靈光卡和激光卡 靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。,（七）咨詢業(yè)務(wù) 在現(xiàn)代社會(huì)，信息已成為社會(huì)發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運(yùn)動(dòng)的記錄，以及與資金運(yùn)動(dòng)相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。 其主要內(nèi)容有：企業(yè)財(cái)務(wù)資料資信評(píng)價(jià)；商品市場供需結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)介紹；金融市場動(dòng)態(tài)分析。,四、表外業(yè)務(wù),相對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的，是指商業(yè)銀行所從事的未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)，簡稱為表外業(yè)務(wù)。它一般是不增加記帳資產(chǎn)和接受存款的銀行業(yè)務(wù)，通常為收費(fèi)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，不受金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要求的約束。,（二）表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容 1、承諾業(yè)務(wù)，即銀行承諾在一定的條件下、一定的期間內(nèi)向客戶提供資金或購買證券，一旦協(xié)議生效，可能會(huì)引起銀行資產(chǎn)負(fù)債的變動(dòng)。包括貸款承諾等。 2、 擔(dān)保業(yè)務(wù)，即合同雙方的第三者（擔(dān)保人，即銀行）應(yīng)合同一方（委托人）的要求，向合同的另一方（受益人）出具的書面擔(dān)保，保證對(duì)委托人的債務(wù)或應(yīng)履行的合同義務(wù)承擔(dān)損失和賠償責(zé)任。包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。,（三）主要業(yè)務(wù) 1、貸款承諾貸款承諾是銀行與借款客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供貸款，并向借款客戶收取承諾傭金。貸款承諾的風(fēng)險(xiǎn)較高，因?yàn)槌兄Z在事先作出，如果在承諾期間借款人的財(cái)務(wù)狀況惡化，影響其償債能力，銀行仍負(fù)履約貸款責(zé)任，從而增加銀行的貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。 2、銀行承兌匯票銀行承兌匯票是收款人或付款人簽發(fā)的，由銀行承兌，并于到期日向收款人或背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，也是企業(yè)之間較為通常的結(jié)算方式。銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)在于：銀行承兌匯票到期持票人申請(qǐng)承兌付款時(shí)，銀行需憑票向持票人無條件支付票據(jù)所載相應(yīng)款項(xiàng)，而無論承兌申請(qǐng)人當(dāng)日是否足額交存票款。銀行支付票款后，根據(jù)承兌契約規(guī)定，可對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款，但如果此時(shí)承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、現(xiàn)金流量不足，則銀行面臨該款項(xiàng)難以全額收回的風(fēng)險(xiǎn)。,3、銀行保函 銀行保函又稱銀行保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人出具的，在一定條件下，一定期限內(nèi)，擔(dān)保被保證人履行某項(xiàng)義務(wù)或承諾經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面憑證。保函不占用資金，但一經(jīng)開立，銀行就承擔(dān)了付款的法律責(zé)任。當(dāng)保函申請(qǐng)人不能及時(shí)完成其應(yīng)盡責(zé)任，又拒不付款或無力付款時(shí)，銀行就得無條件的承擔(dān)付款責(zé)任。因此，銀行保函作為銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)很大的業(yè)務(wù)。,4、信用證信用證是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)，即期或在可確定的將來日期，兌付一定金額的書面憑證。信用證是銀行的擔(dān)保文件，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，只要賣方交付的單據(jù)與信用證之間內(nèi)容一致、單據(jù)與單據(jù)之間內(nèi)容一致，銀行就要履行付款責(zé)任。 信用證業(yè)務(wù)中銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要在于：（1）、信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)的買賣，只認(rèn)單證不認(rèn)貨，只要單證一致、單單一致，銀行就必須付款，進(jìn)口商（開證申請(qǐng)人）則可能以貨物與合同規(guī)定不符為由拒付貨款；或者由于市場條件變化，導(dǎo)致進(jìn)口商的產(chǎn)品滯銷，或由于其他原因引起財(cái)務(wù)狀況惡化、現(xiàn)金流量不足時(shí)，開證申請(qǐng)人可能無力支付貨款，這樣，銀行就不得不墊付資金，墊付的資金同時(shí)轉(zhuǎn)為貸款。如果以后開證申請(qǐng)人即保證人不能歸還貸款本息，銀行將承受資金損失。（2）、銀行在審核單證時(shí)，必須在規(guī)定的營業(yè)時(shí)間內(nèi)一次性提出單證不一致或單單不一致的不符點(diǎn)，否則就失去拒付的權(quán)利從而導(dǎo)致自身的損失。,5、備用信用證備用信用證是開證銀行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，其實(shí)質(zhì)是對(duì)借款人的擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證銀行向受益人支付本利。 與一般的信用證不同，備用信用證業(yè)務(wù)中開證銀行通常是第二付款人，只有當(dāng)借款人不能履行付款義務(wù)時(shí)才承擔(dān)付款責(zé)任。備用信用證處理的是信用證規(guī)定的文件，只要受益人出具的匯票與證明申請(qǐng)人未能履約的文件符合備用信用證的規(guī)定，開證銀行即對(duì)受益人付款并對(duì)已付款項(xiàng)無追索權(quán)。因此備用信用證的開證行與申請(qǐng)人和受益人之