責(zé)任成本管理辦法為落實(shí)集團(tuán)公司責(zé)任成本管理辦法和建立公司責(zé)任成本管理體系，加大責(zé)任成本管理工作的深度和廣度，達(dá)到規(guī)范項(xiàng)目管理行為，保障企業(yè)持續(xù)、健康的發(fā)展，特制定本辦法。一、總 則 、責(zé)任成本管理是按照實(shí)際的施工條件、施工方法，實(shí)際的工程數(shù)量和格式化標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際的價(jià)格水平，統(tǒng)一取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查資料，進(jìn)行責(zé)任預(yù)算編制，測(cè)得的合理開支和目標(biāo)成本，并定期考核的一種現(xiàn)代化企業(yè)管理方法。 、開展責(zé)任成本管理是現(xiàn)代企業(yè)管理最基本需要；是解決項(xiàng)目效益低下，分配上吃大鍋飯問題；是解決項(xiàng)目盈虧是非問題；是解決企業(yè)基礎(chǔ)工作不實(shí)，管理水平膚淺問題；是變靜態(tài)管理為事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)控、事后考核三者兼有的動(dòng)態(tài)管理。、責(zé)任成本管理的思路：以控制成本，提高企業(yè)收益率為主線，通過(guò)經(jīng)營(yíng)成本測(cè)算制度、雙預(yù)控和創(chuàng)效激勵(lì)制度、目標(biāo)成本測(cè)算制度、對(duì)口職能部門直線監(jiān)控和關(guān)鍵崗位競(jìng)爭(zhēng)上崗制度、機(jī)關(guān)各職能部門與項(xiàng)目部績(jī)效考評(píng)的責(zé)任連鎖制度、項(xiàng)目長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵押及考核兌現(xiàn)制度六個(gè)方面，在現(xiàn)有的責(zé)任成本管理基礎(chǔ)上，完善和健全成本管理體系。通過(guò)目標(biāo)成本的控制和終極責(zé)任制的落實(shí)，多方面培育低成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而達(dá)到提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和收益率的目的。二、責(zé)任成本管理機(jī)構(gòu) 公司為責(zé)任成本宏觀管理層，成立責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組。 組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成 員：機(jī)關(guān)有關(guān)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人 公司責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面組織和領(lǐng)導(dǎo)全公司責(zé)任成本管理工作。成本部為公司成本管理的牽頭部門，專職負(fù)責(zé)以成本預(yù)算管理為主要工作范圍的基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)工作。各項(xiàng)目部也要相應(yīng)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，由第一管理者任組長(zhǎng)，有關(guān)業(yè)務(wù)科(室)責(zé)任人為成員，使全公司上下真正形成領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與、重管理、抓效益的新局面。、成本管理部的工作職責(zé)、權(quán)限及工作標(biāo)準(zhǔn)：在總經(jīng)理和公司分管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督、指導(dǎo)下，其工作職責(zé)、權(quán)限及工作標(biāo)準(zhǔn)為：1、工作職責(zé)： 、編制和調(diào)整項(xiàng)目責(zé)任預(yù)算，協(xié)助項(xiàng)目部進(jìn)行簽訂施工隊(duì)承包合同。 、核定項(xiàng)目部的定崗定員人數(shù)和工資總額。 、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目總經(jīng)及預(yù)算主管直線監(jiān)控管理辦法和考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，定期考核評(píng)價(jià)。 、負(fù)責(zé)制定和完善項(xiàng)目總經(jīng)格式化工作程序和直線監(jiān)控報(bào)表制度，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目責(zé)任預(yù)算成本運(yùn)行狀況和建議。 、協(xié)助推薦、考核和審查外部施工隊(duì)上場(chǎng)資質(zhì)手續(xù)和施工能力，建立外部施工隊(duì)評(píng)價(jià)檔案。 、審批施工隊(duì)承包合同和材料、設(shè)備租賃合同。 、審批施工隊(duì)工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)以及合同外補(bǔ)差項(xiàng)目等。 、協(xié)助項(xiàng)目部對(duì)中途下場(chǎng)隊(duì)伍的清算。 、協(xié)助處理內(nèi)、外部的有關(guān)經(jīng)濟(jì)糾紛。 、督察項(xiàng)目部的成本管理行為，實(shí)施過(guò)程監(jiān)控。、督促項(xiàng)目部按時(shí)完成確定的上繳款指標(biāo)。、會(huì)同財(cái)務(wù)部、人力資源部審核批準(zhǔn)項(xiàng)目部的工資分配方案和效益工資的批復(fù)。、會(huì)同公司其它部門考核、批復(fù)項(xiàng)目基本獎(jiǎng)金。、配合有關(guān)部門考核和評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)理及班子成員的工作績(jī)效。2、工作權(quán)限： 、在對(duì)項(xiàng)目部實(shí)施督察過(guò)程中，有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不善的項(xiàng)目部提出黃牌警告和限期整改意見。 、有權(quán)對(duì)不合格的外部勞務(wù)隊(duì)提出清退下場(chǎng)的處理意見。 、有權(quán)審查各項(xiàng)目部的內(nèi)部和外部經(jīng)濟(jì)合同。 、有權(quán)對(duì)項(xiàng)目部的責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和作出公正評(píng)價(jià)。 、有權(quán)對(duì)不勝任的項(xiàng)目經(jīng)理及班子成員提出處理建議上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 、有權(quán)核查項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)部門的全部所需資料，項(xiàng)目部各相關(guān)責(zé)任人必須積極配合。3、工作標(biāo)準(zhǔn)：、成本部在項(xiàng)目施工、技術(shù)設(shè)計(jì)圖紙到位、施工組織方案確定后，即可到項(xiàng)目工點(diǎn)編制責(zé)任預(yù)算。根據(jù)業(yè)主工期要求和實(shí)際施工能力確定工期以及生產(chǎn)要素的配備等，力求達(dá)到責(zé)任預(yù)算準(zhǔn)確、合理，核準(zhǔn)項(xiàng)目上交企業(yè)費(fèi)用比例，組織簽訂項(xiàng)目責(zé)任成本管理承包合同。 、對(duì)項(xiàng)目部上報(bào)的在原責(zé)任預(yù)算以外因變更設(shè)計(jì)等增減工程量，而編制的調(diào)整責(zé)任預(yù)算，必須及時(shí)審批，重新核準(zhǔn)上交企業(yè)費(fèi)用比例，組織簽訂補(bǔ)充合同。 、對(duì)項(xiàng)目部選定的外部施工隊(duì)伍進(jìn)行資質(zhì)、施工能力的鑒定，達(dá)到公開、公正，增加透明度，滿足各類工程的施工需要。對(duì)資質(zhì)不合格，無(wú)施工能力和信譽(yù)較差的隊(duì)伍，堅(jiān)決拒絕錄用。 、審核外部施工隊(duì)伍承包合同，使合同條款達(dá)到嚴(yán)謹(jǐn)、無(wú)誤，語(yǔ)言運(yùn)用準(zhǔn)確，無(wú)漏項(xiàng)，手續(xù)完備。對(duì)不符合要求的合同要督促項(xiàng)目部重新簽訂。 、每季度末對(duì)全公司的外部勞務(wù)隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)都要進(jìn)行認(rèn)真審核，不得突破責(zé)任預(yù)算范圍，重點(diǎn)控制已完工程數(shù)量、結(jié)算單價(jià)。 、督察項(xiàng)目管理行為，督促項(xiàng)目部及時(shí)完成核準(zhǔn)的上繳款指標(biāo)。對(duì)項(xiàng)目的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有權(quán)參與監(jiān)督，做到心中有數(shù)；推廣、宣傳項(xiàng)目管理的成功經(jīng)驗(yàn)，揭露、曝光項(xiàng)目管理的不規(guī)范行為，提出限期整改意見和措施，正確行使管理職權(quán)。 、每季度對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行一次責(zé)任成本的考核與分析，按統(tǒng)一要求收集和統(tǒng)計(jì)分析資料，并向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)。對(duì)項(xiàng)目部的管理現(xiàn)狀和領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效作出公正的評(píng)價(jià)。 、及時(shí)收集和整理各項(xiàng)目部上報(bào)的責(zé)任成本管理報(bào)表，并匯總上報(bào)集團(tuán)公司，數(shù)據(jù)力求達(dá)到準(zhǔn)確、真實(shí)。 、配合集團(tuán)公司完善內(nèi)部統(tǒng)一的成本預(yù)算定額，編制發(fā)布外部勞務(wù)隊(duì)預(yù)算單價(jià)模塊，使定額標(biāo)準(zhǔn)更符合施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際。、建立各項(xiàng)目部(工點(diǎn))的檔案管理制度，歸集、整理項(xiàng)目成本管理的相關(guān)資料。 三、項(xiàng)目成本管理運(yùn)行體系、組織機(jī)構(gòu)1、為加強(qiáng)項(xiàng)目責(zé)任成本管理工作，提高執(zhí)行力度，各項(xiàng)目部必須成立以項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人的責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組。有關(guān)業(yè)務(wù)科(室)責(zé)任人為成員，使全公司上下真正形成領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與、重管理、抓效益的局面。2、責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)、制定責(zé)任成本管理實(shí)施細(xì)則和各項(xiàng)規(guī)章制度；、確定項(xiàng)目部最佳施工方案和最佳責(zé)任預(yù)算方案；、定期組織項(xiàng)目責(zé)任成本考核，實(shí)施責(zé)任工資、效益工資的考核兌現(xiàn)；、督促建立和完善責(zé)任成本管理臺(tái)帳和報(bào)表分析制度；、協(xié)調(diào)各科室責(zé)任成本工作、協(xié)調(diào)責(zé)任交叉。3、項(xiàng)目總經(jīng)工作職責(zé)、負(fù)責(zé)項(xiàng)目責(zé)任成本管理基礎(chǔ)工作：制定并落實(shí)項(xiàng)目成本管理實(shí)施細(xì)則，建立崗位責(zé)任制，完善項(xiàng)目預(yù)控機(jī)制、監(jiān)控機(jī)制、分配機(jī)制、考核機(jī)制、獎(jiǎng)懲機(jī)制和兌現(xiàn)機(jī)制，及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)監(jiān)控報(bào)表，對(duì)填報(bào)數(shù)字的真實(shí)性負(fù)責(zé)。加強(qiáng)與各部門溝通協(xié)調(diào)，做到預(yù)控目標(biāo)明確、考核分析及時(shí)、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)公平。、深入現(xiàn)場(chǎng)研究成本定額，完成成本部下達(dá)的定額考察指標(biāo)，逐月進(jìn)行成本分析，組織利益分配，提高責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行能力。、嚴(yán)格執(zhí)行外包錄用、合同簽訂、每月驗(yàn)工計(jì)價(jià)、付款程序等規(guī)定，對(duì)超計(jì)量、超付款負(fù)連帶責(zé)任。、參與項(xiàng)目材料、設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)全過(guò)程，按月進(jìn)行材料節(jié)超分析。、負(fù)責(zé)索賠、補(bǔ)差工作，協(xié)助做好變更設(shè)計(jì)、對(duì)業(yè)主的驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作。、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于外部勞務(wù)管理的規(guī)定，確保在各類檢查和審計(jì)中不出現(xiàn)危及企業(yè)信譽(yù)的問題，對(duì)業(yè)務(wù)工作的安全性負(fù)責(zé)。 、臺(tái)帳建立項(xiàng)目總經(jīng)應(yīng)在日常工作中做好臺(tái)帳的登記、管理工作。、月（季）考核分析項(xiàng)目部必須做到按月進(jìn)行成本分析與考核，在按時(shí)清理和核實(shí)實(shí)際完成實(shí)物工程量、進(jìn)行勞務(wù)隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存材料盤點(diǎn)、主材定額消耗節(jié)超分析，在成本分析的基礎(chǔ)上，按照相關(guān)規(guī)定，給予獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。對(duì)重大問題要分清原因，研究對(duì)策，制定整改措施，確保問題及時(shí)得到糾正。、工資考核兌現(xiàn)1、責(zé)任工資、責(zé)任工資分配總的原則“拉大差距、體現(xiàn)責(zé)任、傾斜一線、公平合理”。、嚴(yán)格按照中鐵十二局集團(tuán)薪酬管理辦法及公司人力資源部相關(guān)辦法執(zhí)行。、項(xiàng)目部要制定崗位責(zé)任工資分配辦法，并把工資與施工進(jìn)度、安全質(zhì)量、成本節(jié)超以及日常工作等多方面掛鉤考核，采用標(biāo)準(zhǔn)化、格式化的操作程序，真正體現(xiàn)責(zé)任工資分配的積極作用。、項(xiàng)目部要在公司核定責(zé)任工資總額的基礎(chǔ)上建立責(zé)任工資發(fā)放臺(tái)帳，把責(zé)任工資發(fā)放總額控制在公司核定范圍之內(nèi)。在中期督察和主體工程完工結(jié)算時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)突破考核期內(nèi)工資總額，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故論處，按照超發(fā)工資總額的20%處罰項(xiàng)目經(jīng)理，按照超發(fā)工資總額的10%分別對(duì)項(xiàng)目總經(jīng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行處罰。2、效益工資公司鼓勵(lì)各項(xiàng)目部通過(guò)多渠道創(chuàng)效來(lái)增加職工收入。為充分調(diào)動(dòng)職工的工作熱情和創(chuàng)效積極性，在責(zé)任預(yù)算范圍內(nèi)，項(xiàng)目部產(chǎn)生的責(zé)任利潤(rùn)經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后，由項(xiàng)目部百分之百分配。3、基本獎(jiǎng)金按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、項(xiàng)目責(zé)任成本直線監(jiān)控制度 根據(jù)公司監(jiān)督考核控制機(jī)制(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)控機(jī)制)的總體思路，公司技術(shù)成本監(jiān)控線為責(zé)任主體，負(fù)責(zé)新上項(xiàng)目的技術(shù)成本預(yù)控和在建項(xiàng)目的技術(shù)成本監(jiān)控與督察，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控， 直線監(jiān)控重點(diǎn)：責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況，項(xiàng)目成本分析；勞務(wù)隊(duì)計(jì)價(jià)的及時(shí)性和計(jì)價(jià)結(jié)果情況；施工方案及施工組織的執(zhí)行情況；變更及創(chuàng)效指標(biāo)的完成情況；工程數(shù)量節(jié)超分析；材料采購(gòu)單價(jià)和定額消耗的節(jié)超分析；成本管理制度的落實(shí)情況；工程進(jìn)度情況；項(xiàng)目主要業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)履行情況；各部門上報(bào)的直線監(jiān)控報(bào)表和經(jīng)濟(jì)信息真實(shí)性分析；各種風(fēng)險(xiǎn)防范情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題制定限期整改措施，絕不放過(guò)，反饋?lái)?xiàng)目整改結(jié)果，并指定責(zé)任人跟蹤落實(shí)和檢查驗(yàn)收。 直線監(jiān)控的方法：公司各相關(guān)部門依靠直線監(jiān)控的報(bào)告制度追蹤項(xiàng)目成本管理的各方面信息；定期不定期的現(xiàn)場(chǎng)督察、工作檢查、調(diào)研分析；配合財(cái)務(wù)、審計(jì)部門共同搞好監(jiān)控；通過(guò)臺(tái)帳及格式化管理提供的相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析、匯總，及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)反饋；以完成的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的真實(shí)數(shù)據(jù)和事實(shí)，按公司各類考核辦法及規(guī)定，組織好對(duì)項(xiàng)目部的各種考評(píng)兌現(xiàn)工作。 建立項(xiàng)目三總師日常報(bào)告制度。作為項(xiàng)目三總師對(duì)項(xiàng)目責(zé)任成本管理中遇到的違背公司政策和原則，自己又無(wú)法處理好的事項(xiàng)，項(xiàng)目三總師要及時(shí)以書面報(bào)告形式，上報(bào)公司主管部門，如出現(xiàn)以上情況未及時(shí)上報(bào)或不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，嚴(yán)肅追究該項(xiàng)目三總師的責(zé)任。五、督 察、督察重點(diǎn)是檢查項(xiàng)目責(zé)任成本管理現(xiàn)狀，遏止信譽(yù)危機(jī)；指導(dǎo)和規(guī)范基礎(chǔ)工作；進(jìn)行成本分析，查找違規(guī)違紀(jì)行為；按計(jì)劃催收上交款。對(duì)督察中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改內(nèi)容和措施，限期匯報(bào)整改落實(shí)情況，及時(shí)通報(bào)處罰反面典型。、成本部是全公司開展和落實(shí)責(zé)任成本管理的牽頭職能部門，負(fù)有全面指導(dǎo)和督察項(xiàng)目責(zé)任成本管理全過(guò)程的職責(zé)。在督察執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出處理意見和改進(jìn)措施，重大問題必須向分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及時(shí)匯報(bào)。如在督察過(guò)程中，不能發(fā)現(xiàn)問題或發(fā)現(xiàn)問題