銀行管理論文-關(guān)于國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗及其借鑒論文摘要：巴塞爾新資本協(xié)議要求國際銀行實施全面風(fēng)險管理，全面的風(fēng)險管理需要正視商業(yè)銀行自身的經(jīng)營狀況和借鑒國外銀行成熟的做法。在考察我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，比較分析國外市場主導(dǎo)型和出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的成熟做法，提出我國商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理應(yīng)注意的幾個問題。論文關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；不良資產(chǎn)；信用風(fēng)險；市場風(fēng)險銀行是高風(fēng)險的行業(yè)，隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜和隱蔽，風(fēng)險管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和競爭力，而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。我國商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況迫切需要加強全面風(fēng)險管理，而國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的成功做法為我國銀行業(yè)實施全面風(fēng)險管理提供了足以借鑒的經(jīng)驗。一、我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)現(xiàn)狀迫切需要加強全面風(fēng)險管理風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行永恒不變的主題之一。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越大，風(fēng)險種類越來越多，表現(xiàn)形式也越來越隱蔽而復(fù)雜，巴塞爾新資本協(xié)議正是在這樣的情況下對國際銀行業(yè)提出了實施全面風(fēng)險管理的要求。全面風(fēng)險管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中。依據(jù)統(tǒng)一的標準對各類風(fēng)險進行測量，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。我國商業(yè)銀行由于種種原因，累積了大量的不良貸款，盡管在商業(yè)銀行改革中經(jīng)過兩次剝離，不良貸款存量和不良貸款率均有大幅度下降，但據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，至2004年三季度末，主要商業(yè)銀行包括4家國有商業(yè)銀行和l1家股份制商業(yè)銀行，五級分類不良貸款余額仍高達16998億元，不良貸款率為13.37。次級類貸款3226億元，不良貸款率為503。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額為15596億元，不良貸款率為15.71；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1402億元，不良貸款率為503。如此高額的不良貸款早已成為制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。但是從更深層次的原因分析可發(fā)現(xiàn)：商業(yè)銀行風(fēng)險管理薄弱是因，資產(chǎn)質(zhì)量差是果。風(fēng)險管理薄弱是中國商業(yè)銀行的病根，資產(chǎn)質(zhì)量不高只是病癥。要掃除影響中國商業(yè)銀行未來順利發(fā)展的主要障礙，就應(yīng)從根本上解決風(fēng)險管理不善的問題。這種狀況迫切要求我國銀行業(yè)正視自己的現(xiàn)狀，樹立全面風(fēng)險管理理念，借鑒國外銀行成熟的做法實施全面的風(fēng)險管理以增強自身在國際市場中的競爭力。二、國外銀行在全面風(fēng)險管理方面的成熟做法及比較分析西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷史較早，在其長期的發(fā)展過程中逐步形成并建立了一套完善的全面風(fēng)險管理體系，培育了一大批優(yōu)秀的銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍，他們在運作的過程中不僅有效地管理了本國的銀行風(fēng)險，而且為我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理提供了大量值得借鑒的經(jīng)驗。(一)美國花旗銀行美國花旗銀行實行的是全面風(fēng)險管理。其風(fēng)險管理的基本組織結(jié)構(gòu)是董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會，下設(shè)信用風(fēng)險部市場風(fēng)險部和審計部。如圖l所示：風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，其主要職責(zé)是作為銀行內(nèi)部最高層次的風(fēng)險決策部門，負責(zé)建立銀行的業(yè)績目標、信貸組和標準，并與信貸政策委員會共同決定各地區(qū)(國家)和各行業(yè)的最高額度指標。風(fēng)險管理委員會由一名副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，其成員包括花旗集團的上層領(lǐng)導(dǎo)。各風(fēng)險管理部門配備了獨立的風(fēng)險經(jīng)理，形成了一套獨特的風(fēng)險管理技巧，即“風(fēng)險窗口”方法體系，包括內(nèi)外專家對全球經(jīng)濟環(huán)境的評價、全行各種風(fēng)險窗口的評估、調(diào)整各種風(fēng)險窗口的決策和后續(xù)行動三個部分。風(fēng)險經(jīng)理主要依據(jù)風(fēng)險管理委員會的總體決策，貫徹風(fēng)險部門的風(fēng)險管理計劃，主要負責(zé)事前風(fēng)險防范和事中風(fēng)險管理，審計部及其職能部門主要負責(zé)事后風(fēng)險管理。風(fēng)險經(jīng)理的運作嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理政策，風(fēng)險管理政策是圍繞著風(fēng)險管理程序和風(fēng)險管理過程制定的。以信貸政策為例：有三名信貸人員審批信貸程序和信貸交易，其中一人負責(zé)全面協(xié)調(diào)并將決策貫徹于信貸程序的各個環(huán)節(jié)。由此可見，花旗銀行的風(fēng)險經(jīng)理在運作過程中與業(yè)務(wù)部門和其他職能部門的關(guān)系比較密切，其活動滲透到銀行工作的整個過程。(二)英國匯豐銀行英國匯豐銀行的風(fēng)險管理是董事會下設(shè)置風(fēng)險管理委員會和審計委員會，風(fēng)險管理委員會負責(zé)事前風(fēng)險防范和事中風(fēng)險管理，不同的風(fēng)險分別有不同的業(yè)務(wù)部門負責(zé)管理，而且其風(fēng)險管理的重點是事前管理，有行政管理委員會對各風(fēng)險管理部門進行總體領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。具體來講，集團總管理處負責(zé)本行的信貸風(fēng)險管理與衍生金融工具的風(fēng)險管理，其職責(zé)是制定宏觀信貸政策，獨立審核集團大額信貸業(yè)務(wù)，控制跨國及同業(yè)風(fēng)險，以組合方式管理風(fēng)險分布，審查信貸批準程序等；集團行政委員會負責(zé)本行的市場風(fēng)險管理，主要利用VaR測算風(fēng)險價值，計算敏感度結(jié)構(gòu)，進行壓力測試、返回檢驗等；集團資產(chǎn)負債管理委員會監(jiān)察管理本行的利率風(fēng)險以及屬于本行附屬公司、分行及聯(lián)營公司的外幣投資資產(chǎn)凈值的外匯風(fēng)險中的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險，各地財資中心按核準限額管理集團各財資中心的外匯交易及集團所屬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的匯兌風(fēng)險。由于英國匯豐銀行的風(fēng)險管理是分屬不同業(yè)務(wù)部門負責(zé)，因此其風(fēng)險經(jīng)理在運作中一方面貫徹本部門的風(fēng)險管理政策，另一方面還必須與相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)與合作方能使風(fēng)險管理的績效最大化。審計委員會及其下屬審計職能部門主要負責(zé)事后風(fēng)險管理，形成了明確的風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系。其組織架構(gòu)如圖2所示：美國花旗銀行和英國匯豐銀行都是市場主導(dǎo)型的商業(yè)銀行，這種模式的商業(yè)銀行以股票期權(quán)制度作為激勵高級風(fēng)險管理人員的主要手段，股票期權(quán)制度在高級風(fēng)險管理人員的報酬中占有重要的地位。(三)德國的德意志銀行德意志銀行是出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行模式，其風(fēng)險管理是在股東大會下設(shè)監(jiān)事會，而董事會下又設(shè)立風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會，監(jiān)事會是銀行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，比董事會下的風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會更具風(fēng)險管理的權(quán)威性。監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會組成有效的風(fēng)險管理組織體系，通過建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)和培育良好的風(fēng)險管理文化對整個銀行的風(fēng)險管理進行組織、決策和協(xié)調(diào)。風(fēng)險管理委員會及其下屬風(fēng)險管理職能部門主要負責(zé)事前的風(fēng)險防范和事中的風(fēng)險管理，監(jiān)事會則對風(fēng)險管理的事前、事中和事后進行全程監(jiān)督。德意志銀行風(fēng)險經(jīng)理的運作，除執(zhí)行風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理的總體決策外，還必須服從監(jiān)事會對銀行整體風(fēng)險全程監(jiān)督的指導(dǎo)。出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行通過事業(yè)性激勵和物質(zhì)激勵對銀行高級風(fēng)險管理人員進行有效激勵。(四)日本的東京三菱銀行日本的東京三菱銀行與德國的德意志銀行一樣是出資者主導(dǎo)的商業(yè)銀行模式，其風(fēng)險管理是在股東大會下設(shè)董事會和監(jiān)事會，而董事會下又設(shè)立風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會，其他的職能部門的設(shè)置與德意志銀行類似。德國的德意志銀行和日本的東京三菱銀行這種出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行通過事業(yè)性激勵和物質(zhì)激勵x寸銀行高級風(fēng)險管理人員進行有效激勵。其組織架構(gòu)3所示：圖3據(jù)德意志銀行風(fēng)險管理職能分工整理而來(左、右圖分別反映的是東京三菱銀行和德意志銀行風(fēng)險管理組織構(gòu)架)綜上所述，無論是英美市場主導(dǎo)型商業(yè)銀行還是德日出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行，作為世界頂尖級的商業(yè)銀行無論是在風(fēng)險管理理念還是在風(fēng)險管理方法上，都代表了現(xiàn)階段國際銀行業(yè)的最先進的水平和發(fā)展方向。他們在風(fēng)險管理方面為我國銀行業(yè)提供了可以借鑒的經(jīng)驗：第一，嚴密的組織管理體系和科學(xué)的管理方法相得益彰。上述四家銀行都建立了一套嚴密的風(fēng)險管理組織體系，結(jié)合各行的實際情況，分別提煉出一套適合自己的風(fēng)險管理方法，如美國花旗銀行的“風(fēng)險窗口”方法；英國匯豐銀行的VaR測算風(fēng)險價值，計算敏感度結(jié)構(gòu)，進行壓力測試、返回檢驗等。第二，實行授信管理與授權(quán)管理相結(jié)合。如美英銀行采用信貸審批與信貸發(fā)放職能相分離、企業(yè)授信額度管理和個人信用授權(quán)非集權(quán)決策。通過審貸分離和企業(yè)授信額度管理能有效地防范和控制信貸風(fēng)險，通過個人信用授權(quán)和非集權(quán)決策，貸款決策實現(xiàn)了分散化，貸款審批效率得到了提高。德日銀行實行逐級授權(quán)審批制度，即各級銀行具有明確的信貸審批權(quán)限、審批程序和定期的資信審查，建立了債務(wù)人評級和交易評級制度，對資產(chǎn)質(zhì)量進行評估，信貸業(yè)務(wù)實行雙人操作，相互制衡，嚴格執(zhí)行“四眼原則”和崗位分離制約原則，有效控制銀行運作的風(fēng)險。第三，實行懲戒和激勵并重的風(fēng)險管理機制。四家銀行對由于違規(guī)操作和懈怠疏忽給銀行造成損失的責(zé)任人，通過責(zé)任認定，對責(zé)任人給予懲戒，相反對依法操作和恪盡職守、防范與化解風(fēng)險得力的風(fēng)險管理人員給予有效的激勵。如美英銀行采用的股票期權(quán)和德日銀行的事業(yè)型和物質(zhì)型激勵。懲戒型和激勵型并重的風(fēng)險管理機制，有利于兼顧風(fēng)險管理和銀行經(jīng)營、防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)拓展的統(tǒng)一，使風(fēng)險管理既有利于保證銀行資產(chǎn)的安全性和效益性，又有利于促進銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展，防止產(chǎn)生“監(jiān)管悖論”現(xiàn)象。第四，實行事前引導(dǎo)和事后督導(dǎo)相結(jié)合的風(fēng)險管理方法，突出事前管理。所謂事前管理是指在風(fēng)險管理對象的行為過程之前，風(fēng)險管理部門對預(yù)警系統(tǒng)及其他途徑獲得的資料進行綜合分析，制定出防范和規(guī)避風(fēng)險的對策措施，反饋給風(fēng)險管理對象，以避免風(fēng)險的發(fā)生；事后督導(dǎo)管理是指在銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，根據(jù)行為結(jié)果對行為過程的合規(guī)性、合法性進行評價和管理。如美英銀行和德日銀行規(guī)定分別有不同的部門負責(zé)事前和事后的風(fēng)險管理。突出事前管理有利于商業(yè)銀行有效地預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。由此可見，發(fā)達國家這些成熟的全面風(fēng)險管理體系和科學(xué)的風(fēng)險管理方法，為我國建立和完善風(fēng)險管理體系提供了可以借鑒的經(jīng)驗。三、在借鑒國外銀行實施全面風(fēng)險管理中應(yīng)注意的問題(一)樹立全面風(fēng)險管理理念是實施全面風(fēng)險管理的前提銀行的任何活動都具有一定的風(fēng)險。銀行風(fēng)險隨時隨地都可能發(fā)生：同客戶打交道可能產(chǎn)生信用風(fēng)險，在市場上運作可能產(chǎn)生價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險，即使不同客戶、資金打交道，只做內(nèi)務(wù)和后勤管理工作也可能產(chǎn)生操作風(fēng)險，用人不當可能產(chǎn)生道德風(fēng)險、信譽風(fēng)險等等，因此，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。銀行的每一個崗位、每一個人在做每一件事、每一筆業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素，一定要在風(fēng)險能夠控制經(jīng)濟賬能夠算得過來的情況下才去操作和經(jīng)營業(yè)務(wù)，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。(二)加強風(fēng)險管理委員會與審計部門的獨立性是實施全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)各商業(yè)銀行自身要充分認識到風(fēng)險管理的重要性，可聘請一些有專業(yè)水平的外部人員作為獨立董事來參與銀行風(fēng)險管理，加強風(fēng)險管理委員會與審計部門的獨立性。信貸審批可采用逐級授權(quán)審批制。建立適當?shù)娘L(fēng)險管理人員的激勵機制，逐步形成科學(xué)的風(fēng)險管理制度。(三)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理操作規(guī)程和相關(guān)的規(guī)章制度是實施全面風(fēng)險管理的制度保證操作規(guī)程和規(guī)章制度是規(guī)范銀行風(fēng)險經(jīng)理行為的規(guī)則。據(jù)此來識別、判斷、分類、轉(zhuǎn)移和處理風(fēng)險可以避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。銀行風(fēng)險經(jīng)理由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。因此嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度是