銀行管理論文-完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的構想銀行業(yè)監(jiān)管法律制度是實施銀行業(yè)監(jiān)管的基礎，自從中國人民銀行法以法律形式授權中國人民銀行依法對金融機構進行監(jiān)督管理以來，我國銀行業(yè)監(jiān)管由此走上了法制化、規(guī)范化的道路，依法監(jiān)管工作取得了明顯成效。目前，我國已經(jīng)形成了以中國人民銀行法為核心、商業(yè)銀行法為基礎、各種銀行監(jiān)管規(guī)章相配套的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的建立和完善對加強銀行監(jiān)管，防范和化解銀行風險，保障銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行發(fā)揮了重要的作用。但是，中國人民銀行法、商業(yè)銀行法關于銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)定較少且較為原則，隨著銀行業(yè)迅猛發(fā)展和業(yè)務不斷創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章不能完全適應新形勢下對銀行業(yè)監(jiān)管的需要。為此，有關部門表示將有計劃地補充制訂在資本市場、貨幣市場、外匯管理、審慎銀行監(jiān)管、市場退出等領域新的法律、法規(guī)和審慎監(jiān)管規(guī)章，填補立法不足，形成較為完整的有效銀行監(jiān)管法律法規(guī)框架。因此，要建立健全銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度，規(guī)范銀行業(yè)務創(chuàng)新，確保銀行業(yè)監(jiān)管的有效性、權威性和執(zhí)法的獨立性與嚴肅性。確立銀行業(yè)監(jiān)管機構的法律地位和監(jiān)管職責自1984年國務院決定由中國人民銀行獨立行使中央銀行職能以來，中國人民銀行同時就肩負著對銀行業(yè)監(jiān)督管理的職責。中國人民銀行法明確規(guī)定，中國人民銀行在國務院領導下，制定和實施貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理。中國人民銀行作為銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的地位通過法律的形式被確認。近年來，隨著分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的建立，中國人民銀行不斷強化監(jiān)管職能，加大對銀行業(yè)監(jiān)管的力度，取得了顯著成效。為了加快金融改革與發(fā)展的進程，提升貨幣政策和銀行業(yè)監(jiān)管的專業(yè)化水平，十屆全國人大第一次會議決定設立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，將貨幣政策的制訂和實施職能與銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離，由銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構，銀監(jiān)會將與中國人民銀行各司其職、互相促進，確保金融機構安全、穩(wěn)健、高效運行。對銀行業(yè)的監(jiān)管必須有明確的法律授權，通過立法賦予監(jiān)管機構必要的監(jiān)管權力，并為其行使權力提供有力的法律保證。隨著銀監(jiān)會的宣告成立，銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能需要有明確的法律地位和適度的獨立性，中國人民銀行法、商業(yè)銀行法對此應作相應的規(guī)定，修改相關法律、法規(guī)，確立銀監(jiān)會的法律地位迫在眉睫。為此，要完善相關法律、法規(guī)，應明確銀監(jiān)會對銀行業(yè)監(jiān)管的職責，具體職責包括負責制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；草擬銀行業(yè)監(jiān)管的法律和行政法規(guī)，提出制定和修改的建議；審批銀行業(yè)金融機構及分支機構的設立、變更、終止及其業(yè)務范圍；對銀行業(yè)金融機構實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處；審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格；負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公布；會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置的意見和建議；負責國有重點銀行業(yè)金融機構監(jiān)事會的日常管理工作；承辦國務院交辦的其他事項。另外，為確保銀行業(yè)監(jiān)管機構依法履行監(jiān)管職責的獨立性和有效性，監(jiān)管機構工作人員業(yè)務素質(zhì)在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中應予以明確。復雜多變的金融市場和多樣化的金融風險需要具有金融專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員來履行監(jiān)管職責，尤其是在我國加入世貿(mào)組織后，銀行業(yè)與國際接軌，銀行業(yè)監(jiān)管工作人員的責任更加艱巨，其素質(zhì)也就更有必要作出更高要求，而現(xiàn)行的法律、法規(guī)對監(jiān)管人員的業(yè)務素質(zhì)及違反法定程序或濫用權力的監(jiān)督?jīng)]有作出明確規(guī)定，影響銀行監(jiān)管的效率。因此，對銀行業(yè)監(jiān)管機構負責人及其他工作人員應具備的金融業(yè)務知識、技能和熟悉銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度等提出具體的要求；為平衡監(jiān)管機構的權力和義務，確保依法對銀行業(yè)的監(jiān)管，要明確其向國家權力機關定期報告工作和接受質(zhì)詢的義務。健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)監(jiān)管的基礎和前提，指導、檢查和督促銀行業(yè)加強完善內(nèi)控建設，是銀行業(yè)監(jiān)管機構的基本職責。銀行業(yè)內(nèi)部控制和銀行業(yè)監(jiān)管機構監(jiān)管的有機結合，是我國銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運行的重要保證。為確保銀行業(yè)貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章制度，建立科學完善的內(nèi)部控制制度，有效地控制風險，應當按照有效性、審慎性、全面性、及時性及獨立性原則，建立健全我國銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度。商業(yè)銀行法對內(nèi)部控制制度的規(guī)定條款過少、內(nèi)容過于原則，對內(nèi)部審計制度未作規(guī)定，與商業(yè)銀行法配套的有關內(nèi)部控制的法規(guī)、規(guī)章不夠完善，削弱了內(nèi)部控制制度的有效性。為健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度，發(fā)揮內(nèi)部控制制度在銀行業(yè)監(jiān)管中的作用，保證銀行業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動性，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風險發(fā)生，應在商業(yè)銀行法中規(guī)定商業(yè)銀行法人治理結構和內(nèi)部控制的內(nèi)容，建立和健全商業(yè)銀行風險防范機制。主要內(nèi)容包括：根據(jù)各種業(yè)務經(jīng)營活動性質(zhì)及功能建立合理的授權分責制度，要按照業(yè)務工作程序和授權，健全完善各種審批手續(xù)；按照規(guī)范化監(jiān)督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度；在健全資本金制度、全面實行資產(chǎn)負債比例管理基礎上，圍繞防止和降低信貸風險、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結構建立有效的內(nèi)部控制制度；對計算機系統(tǒng)的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程實施嚴格管理，建立科學的金融計算機系統(tǒng)風險控制制度。完善對銀行業(yè)監(jiān)管的法律保障制度銀行業(yè)監(jiān)管目標的實現(xiàn)要依靠監(jiān)管的保障制度。我國法律對銀行業(yè)監(jiān)管著重市場準入審核、報送稽核等方法的運用，且規(guī)定過于原則，對于非現(xiàn)場監(jiān)管、信息披露、強制性監(jiān)管措施等缺乏明確的規(guī)定。從監(jiān)管手段上看，現(xiàn)代銀行業(yè)正從現(xiàn)場監(jiān)管向非現(xiàn)場監(jiān)管轉變。由于非現(xiàn)場檢查是在單個和并表的基礎上對銀行的報告進行收集、檢查、分析、審核，監(jiān)督檢查依據(jù)的是銀行的報告，為進一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系，對銀行報告尤其是強制性報告的內(nèi)容、信息準確性的要求及報送的程序和時間，在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中必須作出規(guī)定，確保非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的準確性、真實性。信息披露是風險監(jiān)管的保障，是提高監(jiān)管效率、防止監(jiān)管失靈的有效措施。中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行信息披露暫行辦法為規(guī)范信息披露提供了重要的法律依據(jù)。今后，應以法律的形式進一步明確規(guī)定金融活動信息披露的義務人、信息披露的內(nèi)容和形式、信息披露的原則和標準，并明確規(guī)定不應當披露的信息。強制性監(jiān)管措施是監(jiān)管機構依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定對被監(jiān)管的對象及其直接責任人員的違法行為所作的處罰，目前我國法律、法規(guī)規(guī)定的銀行監(jiān)管強制措施主要有警告、沒收違法所得、賠償損失、罰款、取消高級管理人員任職資格、責令改正、責令停止違法行為、責令停業(yè)整頓、接管、吊銷經(jīng)營許可證、撤銷等。其中，罰款是在實際執(zhí)行中用得最多的監(jiān)管措施。這些監(jiān)管強制措施確保銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營是必要的，但在控制風險、減少風險、增強