銀行管理論文-對農業(yè)政策性銀行轉型模式的構思摘要當前,農業(yè)政策性銀行正處于改革與發(fā)展關鍵時期,農業(yè)政策性銀行要在全面建設小康社會的偉大歷史進程中發(fā)揮重要作用,必然會在理論和實踐上遇到“建設一個什么樣的農業(yè)政策性銀行”和“如何建設農業(yè)政策性銀行”的問題,為此,本文提出了以開放的理念、創(chuàng)新的思維、前瞻的觀念來選擇打造現(xiàn)代農業(yè)政策性銀行的路徑。關鍵詞資本整合；股份改造；轉型模式；構思一、實行資本整合,實現(xiàn)農業(yè)政策性銀行轉型金融是國民經(jīng)濟的命脈,農業(yè)政策性銀行也同樣具有十分重要的地位。社會主義市場經(jīng)濟是以公有制為主體的市場經(jīng)濟,實行農業(yè)政策性銀行股份制必須采取國家對農業(yè)發(fā)展銀行的控股方式以確保國有股份制政策性銀行的公有制性質。在此前提下使非國有經(jīng)濟股份(包括外資股份)進入國有農業(yè)政策性銀行。在操作上,先對農業(yè)發(fā)展銀行在維護國有資產(chǎn)權益的基礎上進行股份制改造,具體辦法是將銀行資本金劃分為國家股、法人股、個人股和外資股,對現(xiàn)有銀行資產(chǎn)通過評估后作為國家股由國有資產(chǎn)委托人負責,法人股出售給包括民營企業(yè)在內的企業(yè)法人,個人股出售給私人和個人(包括本行職工),為適應銀行業(yè)務國際化的要求,向海外發(fā)行外資股,使目前銀行高度集中的、單一的國家產(chǎn)權主體變?yōu)閲铱毓?、國有與非國有共同持股的社會形式,從根本上改變國有銀行的產(chǎn)權結構,讓民營股東、私人股東、個人股東與國有資產(chǎn)委托人一起共同負責對農業(yè)政策性銀行經(jīng)營者的選擇和監(jiān)督。這有利于尋找真正的代理人,保證農業(yè)政策性銀行以執(zhí)行政策最優(yōu)化和政策執(zhí)行成本最小化為原則,以兼顧社會效益和經(jīng)濟效益為目標,把農業(yè)政策性銀行打造成符合市場經(jīng)濟要求的有效率的銀行。這樣,突破了單一的產(chǎn)權形式,實現(xiàn)了產(chǎn)權的多元化和可交易性。農業(yè)政策性銀行的最終目標定位應該走商業(yè)化改革之路,實行股份制改造并公開上市。這個過程只是一個建立現(xiàn)代企業(yè)制度的初始步驟,而不是改革的終結。當這個步驟完成后,雖然在銀行內部形成了一個規(guī)范的公司治理結構,但這并不意味著銀行的激勵機制和監(jiān)督機制就一定是有效和到位的。所以,當農業(yè)政策性銀行完成上市之后,國有資本應該選擇合適的時機從中逐漸退出。一方面能進一步改善銀行的股權結構,讓一些真正關心銀行盈利和風險狀況的中外戰(zhàn)略投資者成為銀行的大股東；另一方面,政府也可利用減持所獲資金來核銷從農業(yè)政策性銀行剝離的歷史壞賬。這有利于農業(yè)政策性銀行增加資本實力,從而增強風險抵抗能力,提高營運水平和競爭能力。同時,要建立適合要求的公司治理結構,按照打造一個資本充足、產(chǎn)權明晰、治理完善、內控嚴密、運營安全、支農有力、服務和效益良好,具有可持續(xù)發(fā)展能力和支持能力的現(xiàn)代股份制農業(yè)政策性銀行的要求,建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層(即通常所說的“三會一層”)為主體的較為完善的組織架構。二、充實資本金,增強資金實力國外政策性銀行的資本充足率普遍高于商業(yè)銀行,如印度為39.05%,泰國為20.63%,而中國農業(yè)政策性銀行成立時注冊資本金為200億元人民幣,其中由農業(yè)銀行轉劃70億元,工商銀行劃轉30億元,人民銀行劃轉10億元,其余部分通過財政對農業(yè)政策性銀行自身繳稅退庫的資金逐步充實,到2003年底,實收資本金為165.46億元,資本金占農業(yè)政策性銀行全部信貸資產(chǎn)的比例僅為2.39%。不僅低于巴塞爾協(xié)定規(guī)定的要求,也遠低于國內銀行業(yè)的一般水平。中央財政要加快充實農業(yè)政策性銀行的資本金,通過稅后利潤轉增,年度稅收返還和財政直接增補等措施,使農業(yè)政策性銀行的資本充足率達到巴塞爾協(xié)定規(guī)定的8%的要求。還可以借鑒商業(yè)銀行的做法,允許農業(yè)政策性銀行發(fā)行次級債券,由地方財政或企業(yè)法人,出資入股,擴充資本金,調動地方和民間財富幫農扶貧的積極性,還要建立政策性金融的財政補償機制,建立中央和省級金融支農風險基金,向政策性金融機構提供貼息和呆賬損失彌補,充實和加強農業(yè)政策性銀行資本和抗風險實力。建立穩(wěn)定的資金來源渠道,改變完全依賴再貸款的局面。中國政策性銀行成立之初就有人建議參照國外做法,將郵政儲蓄和社會保險、養(yǎng)老基金、醫(yī)療基金、住房公積金等資金納入政策性投融資體系。近年來,關于農業(yè)政策性銀行和郵政儲蓄關系研究,更是引起國內外專家的關注,普遍認為人民銀行維持郵政儲蓄的轉存,向政策性銀行提供資金,實際上起了中間機構作用,事實上郵政儲蓄已主要成為農業(yè)政策性銀行的資金來源。如到2003年末,農業(yè)政策性銀行各項貸款余額6901.81億元,同期向央行再貸款6507億元,而郵政儲蓄向央行轉存款8985.69億元,因此,不少人認為這種狀況應該加以改進。郵政儲蓄必須完全割裂與其他郵政業(yè)務部門的聯(lián)系,成立郵政儲蓄銀行。構建以農業(yè)政策性銀行向郵政儲蓄定向發(fā)行金融債券為核心的新的資金關系,此項金融債券利率應高于普通的金融債券,由中央財政提供擔保,同時提供農業(yè)政策性銀行債券利差補貼。如果能實施這項改革,將極大地理順農村金融各方面關系,建立農業(yè)政策性銀行穩(wěn)定的資金來源渠道,還避免了社會上認為“農村資金通過郵政儲蓄大量外流”的說法。三、支持農村教育文化事業(yè),提高農民科學文化素質中國農村在解決溫飽邁向小康進程中,農民提高了對教育文化的迫切需求?，F(xiàn)代化的農業(yè)需要農民先進的農業(yè)科學技術和市場經(jīng)濟知識,發(fā)展農村教育文化事業(yè),越來越成為發(fā)展農村經(jīng)濟滿足農民生活需要的重要任務。因此,在政府增加農村文化投資,加強對青年農民職業(yè)教育和專業(yè)培訓,加大農村重大文化建設項目實施中,也可以發(fā)揮政策性金融的支持作用,加快農村教育文化事業(yè)的發(fā)展。農業(yè)政策性銀行還可以參與國家助學貸款的發(fā)放。從1999年試行由財政貼息,各商業(yè)銀行發(fā)放無擔保的助學信貸以來,由于這項政策性金融貸款成本高、風險大,與商業(yè)銀行盈利原則相悖。由各商業(yè)銀行分散承擔發(fā)放,管理困難,到期違約率達到20%,有的高達50%,銀行紛紛停貸,學生借不到貸款。2004年,國務院一再采取措施督促推行,但仍然困難重重,有的省市向商業(yè)銀行招標時流標。因此,可以試行由農業(yè)政策性銀行在進一步健全網(wǎng)點的前提下,一家承擔此項貸款發(fā)放,并改在學生家庭屬地貸放,由學生本人和家庭共同承擔還款責任,學校仍擔負一定連帶責任。農業(yè)政策性銀行可利用遍布全國的機構網(wǎng)絡優(yōu)勢,由學生家庭、學校和學生就業(yè)所在地三地銀行共同管理,督促歸還。目前中國全日制本?？圃谛Ｉ胸毨嫉?0%,大部分在農村,按助學貸款年人均6000元標準,年貸款將達144億元,累計6-7年后貸款額將近1000億,農業(yè)政策性銀行如果能將這筆資金管好用好,充分發(fā)揮其助學扶貧作用,將對中國科教興國和促進農村經(jīng)濟發(fā)展,發(fā)揮重大的作用。四、拓展金融服務范圍,創(chuàng)新農業(yè)政策性金融產(chǎn)品發(fā)展中間業(yè)務及其他業(yè)務,也是農業(yè)政策性銀行支持農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展的有效方式,是擴大支農領域的重要內容。農業(yè)政策性銀行要在做好現(xiàn)有業(yè)務的基礎上,逐步探索依托主體業(yè)務,充分發(fā)揮現(xiàn)有網(wǎng)絡系統(tǒng)功能,開展中間業(yè)務及其他業(yè)務,為農業(yè)和農村經(jīng)濟全面、協(xié)調和可持續(xù)發(fā)展提供多樣化的服務。一是擴大代理保險,開辦農業(yè)保險業(yè)務。代理保險不僅發(fā)展空間大,市場前景看好,而且可以有效防止開戶企業(yè)庫存物質風險和信貸風險,增強企業(yè)抗風險能力,促進整個糧棉流通業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。要逐步擴展保險代理業(yè)務范圍,如代理銷售產(chǎn)品、固定資本投保、資金結算、協(xié)議存款等。農業(yè)政策性銀行要從代理農業(yè)保險業(yè)務開始,逐步過渡到辦理農業(yè)保險業(yè)務。從國外經(jīng)驗來看,農業(yè)保險風險高,費用支出大,賠付率高,經(jīng)營者往往收不抵支。因此,農業(yè)保險一般是政策性保險,政府通過對農業(yè)保險減免稅收、補貼經(jīng)費,或者向農民補貼一定比例保險費,作為促進農業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農民收入的重要措施。中國國內的保險公司,針對農戶和農村企業(yè)開展的保險主要集中在非生產(chǎn)性領域開展的某些險種,如財產(chǎn)保險、火災保險和疾病保險等,而農戶最需要的種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險卻極其缺乏。1982年中國人民保險公司恢復了農業(yè)保險,隨著中國保險業(yè)向商業(yè)性保險公司轉化,農業(yè)保險功能日益弱化,限制了農業(yè)金融的發(fā)展。農業(yè)政策性銀行作為政策性金融機構,理應擔當起消除這一制度瓶頸的重任,開辦農業(yè)保險業(yè)務,提高抵御自然災害和市場風險能力。鑒于農業(yè)生產(chǎn)及農業(yè)災害的地域性,必須因地制宜,形成合理的險種布局,分散經(jīng)營風險；要研究制定農業(yè)保險規(guī)劃,設計具體險種,農業(yè)政策性銀行要對適合政策性農業(yè)險種開展保險。二是制訂擔保辦法,開展擔保業(yè)務。擔保業(yè)務是降低金融風險,提高金融機構貸款積極性的重要手段,在促進農民增收中發(fā)揮著積極而重要的作用；但由于農業(yè)擔保不僅具有一般擔保業(yè)的高風險特點,還屬于風險行業(yè)中的高風險種類,只有政府部門的高度重視和熱情支持,才能正常運作。亞洲開發(fā)銀行在中國四川、河南等地的調查表明,相當部分地區(qū)的農村金融系統(tǒng)其實并不缺乏資金,農村信用社每年都有大量的存差沒有貸出去,農戶從信用社、農業(yè)銀行等金融機構貸不到款的根本原因,在于農戶缺乏銀行在現(xiàn)行制度下可接受的抵押品,對農戶還款沒有制約機制,因此惜貸現(xiàn)