第一章 總論 1 年產(chǎn) 2000噸 食用菌 深加工 技術改造 及新建廠房 可行性研究報告 第一章 總 論 1.1項目 單位基本情況 1.1.1 概況 項目單位名稱： 湖北 XX 食品有限公司 所有制形式： 有限公司 發(fā)展歷程： 湖北 XX 食品 有限公司 成立于 2003 年 4 月，經(jīng)過 七 年多 的艱苦創(chuàng)建，在各級地方政府的大力支持下，已逐步發(fā)展成為集種香菇 ,黑木耳 ,種植 ,加工 ,包裝 ,出口創(chuàng)匯 、 年 銷售 2000 噸 、 出口 1900 噸的 林 業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè) ，所 種植 ,加工 遠銷 歐州和美州 ,和東南亞 等地，而且通過 香菇深加工產(chǎn)品 香菇絲，在 國內(nèi)食品加工廠 企業(yè) 中也是首創(chuàng) ，極 大部分產(chǎn)品出口到 東南亞等國家 ； 現(xiàn)有產(chǎn)品類型： 香菇切片、香菇絲、香菇粒 。 主營業(yè)務： 香菇 、 黑木耳 、 香菇即食 產(chǎn) 品 。 管理制度： 公司 按照 “產(chǎn)權清析、 責權明確 、科學管理 ”的 模式 建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度， 實行由股東會領導下、總經(jīng)理責任制，并建立了 財務管理制度、 公司 員工管理辦法、產(chǎn)品質(zhì)量管理制度 、新產(chǎn)品開發(fā)制度等相關制度， 公司 目前設有生產(chǎn)部、財務部、后勤部、銷售部等相關部門。 第一章 總論 2 人員結(jié)構： 公司 現(xiàn)有員工 160 人，其中種類技術人員 30 名， 公司還 不定期組織員工到 華中農(nóng)業(yè) 等大專院校進行培訓， 專把本公司 食用菌種植研 究 基地作為該校的實習基地之一，公司還 聘請 了 大專院校教授 和市、專業(yè)技術人員 作為技術顧問。 1.1.2 財務狀況 2010 年，項目單位資產(chǎn)總額 6000 萬元，固定資產(chǎn) 2140 萬元，流動資產(chǎn) 4100.23 萬元，負債總額 1026.97 萬元，所有者權益 4306.84 萬元，實收資本 500 萬元，營業(yè)收入 7542.39 萬元，凈利潤 509.64 萬元，營業(yè)利潤率 17.4 %，凈資產(chǎn)收益率 14%，投資報酬率 11%，資產(chǎn)負債率 22%，流動比率 116%，速動比率 57%。 1.1.3 法人代表基本情況 公司法人代表 胡繼成 ，為 企業(yè)的 主要投資 人 之一 ，現(xiàn)年 32 歲，本科學歷， 農(nóng)業(yè) 師職稱， 本人熱愛學習，本著 “做一行，愛一行 ”的敬業(yè)精神，近幾年潛心研究 香菇深加工 技術，熟悉 食用菌 全部流程，同時注重理論與實踐相結(jié)合，關注市場信息，有著良好社會信譽，無任何不良記錄。 1.2項目建設方案 1.2.1 項目名稱、建設性質(zhì)及建設地點 項目名稱： 年產(chǎn) 2000 噸食用菌深加工 技術改造及新 建 廠房 項目。 建設性質(zhì)： 新 建。 建設地點：隨州市 隨縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū) 。 1.2.2 建設規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營）方案 第一章 總論 3 建設規(guī)模：擴建 初加工車間 及配套設施，新建 冷庫 、 包裝車間 辦公樓和職工宿舍，購置設備和 發(fā)電設備等。主要建設內(nèi)容是： 原有項目基礎上，擬對以下 4 個功能區(qū)進行擴建： 1、 初加工 生產(chǎn) 區(qū)包括： 所有食用菌原材料 倉庫及相關設備購置。 2、 包裝車間 區(qū)包括： 更衣室 ,流水線包裝 和 真空 室。 3、 冷庫 生產(chǎn)區(qū)包括： 原材料冷庫常年 10 度 ,成 品 倉庫 ,常年 15 度車間、供暖、供水設備。 4、生活辦公區(qū)包括：辦公樓、職工宿舍等。 項目建成后 從種植 ,收購 ,加工 ,到出口食用菌 ,年出口 2000 多噸 , 1.2.3 技術、設備、建筑物（主體工程） 技術來源及技術水平： 湖北 XX 食品有限公司 依托華中農(nóng)業(yè)大學的 科技力量，引進國 內(nèi) 外優(yōu)良品種進行規(guī)范化 種植 ,加工 。 項目建設設備 ： 需 購買 篩選機 ,真空機 ,烘干機 ,包裝機 ,打包機 等各類 主要 設備 64 余臺套，需資金 1000 余萬元。 項目建設需新建 廠房 等主體建筑工程 5 棟，共 4.4 萬 平方米，其中 初加工車間 平方米， 包裝車間 平方米，新建辦公樓和職工宿舍 平方米。其中 倉庫 為簡易結(jié)構，其余為磚混結(jié)構建筑。 建設期限 安排：建設期限為 2 年，即 2010 年 10 月至 2012 年 10月。組織管理方案：項目擴建實行招投標制、工程監(jiān)理制和財務報賬制。 公司 成立擴建項目專門領導小組和技術專家組， 由 郭 國超 先生擔任組長，負責擴建項目的工程按質(zhì)、按時的順利完工。 項目建成后，公司 年出口香菇 2000 噸 ,黑木耳 1000 多噸 第一章 總論 4 1.3投資結(jié)構與資金來源 實際 投資結(jié)構為： 已 投資 3000 萬元，其中 土地款 760 萬元， 建設加工車間 及辦公樓 主體工程投資 1200 萬元，設備投資 1000 萬元，其他投資 840 萬元 ， 資金來源：申請中央財政資金 50 萬元，地方財政配套資金 25 萬元，企業(yè)自籌 2175 萬元 1.4項目效益 經(jīng)濟效益： 該項目建成投產(chǎn)后，特別 產(chǎn)品 出口 項目投產(chǎn)后，該將由現(xiàn)在年 出口 1500 噸食用菌 增加 2000 多噸 ，年銷售收入 達到 7000余萬元，利稅 近 600 多 萬元。 生態(tài)效益： 本項目實施符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策，有利于生態(tài)環(huán)境保護和建設現(xiàn)代化 農(nóng)業(yè) ，項目建設指導思想明確，思路清晰，依據(jù)充分。項目設施方案合理，建設規(guī)模適度，技術工藝線可行，本項目實施對培育優(yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)，發(fā)展健康 種植 ，促進勞動力轉(zhuǎn)移，推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設具有重大意義。 香菇 的營養(yǎng)價值高，肉質(zhì)鮮嫩，味道鮮美，早就被人們視為上等佳肴， 香菇 也具有大補和養(yǎng)血的功效，能調(diào)心、養(yǎng)血、補氣，具有增進食欲，防止神經(jīng)衰弱和健忘，防止衰老，預防和 治療動脈血管硬化及高血壓癥。 香菇種植 簡單，成本低，見效快，容易管理。隨著人們生活水平的提前， 香菇 已為人們接受，并開始受到重視，需求量迅速增長， 發(fā)展?jié)摿艽螅袌銮熬笆謴V闊。 項目以繁育和推廣 “綠色無 第一章 總論 5 公害 ”食用菌 產(chǎn)品為目標，以當?shù)貜V大養(yǎng)殖戶為依托，通過規(guī)范化的養(yǎng)殖技術指導，充分發(fā)揮企業(yè) “綠色無公害 ”食用菌 養(yǎng)殖的龍頭帶動作用，促進廣大農(nóng)戶的標準化及規(guī)?；B(yǎng)殖，創(chuàng)造優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。 社會效益： 項目直接帶動了 食用菌種植 業(yè)的發(fā)展，促進了糧食和農(nóng)副產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，可以將人類不能利用的農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為 食用菌 類產(chǎn)品，節(jié)約 了大量的 林業(yè)資源 。 實施后，將極大地調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加當?shù)卣呢斦杖?，這對于當?shù)卣^續(xù)增加農(nóng)業(yè)投入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件將起到良性的促進作用。同時，由于本項目推廣規(guī)模化 種植 ,加工 ，嚴格控制 加工食用菌 所造成的污染，因而對該地區(qū)減少環(huán)境污染以及整體環(huán)境保護產(chǎn)生積極的作用，這對于建設環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村，密切黨群、干群關系，建設社會主義 “和諧 ”社會都能起到巨大的促進作用，進而推動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。同時還解決安置就業(yè)人員 100 多名，年為國家提供稅收收入 300余萬元 。 1.5可行性研究報告編制依據(jù) 1、 湖北省外經(jīng)貿(mào)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展促進資金管理實施細則通知精神 2、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于 2009 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報事宜的通知（國農(nóng)辦 2009 9 號 3、 2009 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南（國農(nóng)辦 2008207 號） 第一章 總論 6 1.6綜合評價 本項目實施符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策，有利于生態(tài)環(huán)境保護和建設現(xiàn)代化畜牧業(yè)，項目建設指導思想明確，思路清晰，依據(jù)充分。項目設施方案合理，建設規(guī)模適度，技術工藝線可行，本項目實施對培育優(yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)，發(fā)展健康 種植 ，促進勞動力轉(zhuǎn)移，推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設具有重大意義。 新的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略將以增加農(nóng)民收入為目標，以提高 種植食用菌 和加工產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和市場競爭力為核心，突出品種優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、綠色特色品牌和可持續(xù)發(fā)展，走布局區(qū)域化、產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、經(jīng)營集約化、加工系列化和品質(zhì)標準化之路。 隨縣 是傳統(tǒng)有農(nóng)業(yè)地區(qū)，近幾年，全區(qū)發(fā)展 種植食用菌 已初見成效， 種植業(yè) 已成為 隨縣 農(nóng)民脫貧、增收的突破口，努力加快建設加工主導產(chǎn)業(yè)的進程，將帶動曾都區(qū)經(jīng)濟整體走強。公司 食用菌種植 進行“綠色無公害”推廣項 目，項目的實施不僅可實現(xiàn)可觀的規(guī)模效益，滿足市場需求，而且可促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構的調(diào)整，對促進農(nóng)民增收、建設小康社會具有重要的意義。預計本項目的實施后，可直接帶動項目區(qū) 5000 多 戶農(nóng)民共同致富，產(chǎn)生7500 萬元的連帶效應，促進當?shù)剞r(nóng)村繁榮昌盛，社會效益十分顯著。 本項目建設自然條件良好，技術較為成熟，產(chǎn)品市場前景廣闊，既是 食用菌生長 的必然選擇，也是促進農(nóng)村經(jīng)濟增長和農(nóng)民增收的有效途徑，同時本項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，項目管理單位資金實力雄厚，并具有一批懂技術、會經(jīng)營管理的 食用菌 專業(yè)管理隊伍，這為 第一章 總論 7 項目的順利實施奠 定了良好的基礎。項目建成后其經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益明顯，有一定抗風險能力，建議上級部門給予政策支持，以使項目盡早實施。 第二章 背景及必要性 8 第二章 背景及必要性 2.1項目建設背景 食用菌 的營養(yǎng)價值高，肉質(zhì)鮮嫩，味道鮮美，早就被人們視為上等佳肴， 香菇 也具有大補和養(yǎng)血的功效，能調(diào)心、養(yǎng)血、補氣，具有增進食欲，防止神經(jīng)衰弱和健忘，防止衰老，預防和治療動脈血管硬化及高血壓癥。 香菇種植 簡單，成本低，見效快，容易 種植 和管理。隨著人們生活水平的提前， 香菇 已為人們接受，并開始受到重視，需求量迅速增長， 發(fā)展?jié)摿艽?，市場前?十分廣闊。 項目以繁育和推廣 “綠色無公害 ”食用菌 產(chǎn)品為目標，以當?shù)貜V大 種植 戶為依托，通過規(guī)范化的養(yǎng)殖技術指導，充分發(fā)揮企業(yè) “綠色無公害 ”香菇 養(yǎng)殖的龍頭帶動作用，促進廣大農(nóng)戶的標準化及規(guī)?；?種植 ，創(chuàng)造優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。 2.2項目建設的必要性 該項目是利用現(xiàn)有的 食用菌種植 技術和銷售網(wǎng)絡的基礎上，擴建食用菌種植 規(guī)模， 實施 人工 加工 ， 滿足市場對優(yōu)質(zhì)商品 香菇 的需要，解決當?shù)鼐蜆I(yè)壓力，增加當?shù)剞r(nóng)民收入，帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，是農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方向，意義重大。 2.1.1 是 加快 種植 業(yè)發(fā)展的重要舉措 種植業(yè) 是現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的重要組成部分。大力發(fā)展 種植 業(yè)，對促進農(nóng)業(yè)結(jié)構優(yōu)化升級，增加農(nóng)民收入，改善人們膳食結(jié)構，提高國民體質(zhì)具有重要意義。經(jīng)過改革開放二十多年的發(fā)展，我國 種植 業(yè)實現(xiàn)了由農(nóng)村副業(yè)向支柱產(chǎn)業(yè)地位的轉(zhuǎn)變，成為活躍城鄉(xiāng)市場、繁榮 第二章 背景及必要性 9 農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入的重要增長點，發(fā)揮了其他產(chǎn)業(yè)難以替代的作用。隨著社會的不斷發(fā)展進步，城鄉(xiāng)居民生活水平不斷改善，對 食用菌 品的需求呈現(xiàn)增量提質(zhì)的趨勢， 食用菌 業(yè)生產(chǎn)市場前景十分廣闊。我國 食用菌 業(yè)無論從數(shù)量上，還是產(chǎn)品品質(zhì)上均有巨大的發(fā)展?jié)摿?，同時還具有明顯的自身優(yōu)勢。項目建設對于 加快 食用菌 業(yè)增長方式轉(zhuǎn)變，大力發(fā)展健康 種植 ，構建現(xiàn)代 種植 業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，提高 種植業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障產(chǎn)品供給和質(zhì)量安全，都具有十分重要的意義。 2.1.2 是調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構的迫切需要 推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整和優(yōu)化升級，是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式、提高經(jīng)濟增長質(zhì)量的重要途徑和迫切任務。 食用菌 業(yè)上接種植業(yè)，下連加工業(yè)，是實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化、促進種植業(yè)和農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的重要關聯(lián)產(chǎn)業(yè)。加快 食用菌種植 業(yè)的發(fā)展，對于提高人民生活水平和質(zhì)量，加快糧食轉(zhuǎn)化，拉動種植業(yè)增長，促進農(nóng)業(yè)生態(tài)良性循環(huán)，延伸農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，具有十分重要的現(xiàn)實意義。 食 用菌 基地建設是推進 食用菌 業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，發(fā)展現(xiàn)代 食用菌 的基礎和關鍵。加快科技成果轉(zhuǎn)化，促進產(chǎn)業(yè)升級，提升 食用菌 業(yè)競爭力，是進一步提高產(chǎn)業(yè)化進程，實現(xiàn) 食用菌 業(yè)向技術集約型、資源高效利用型、環(huán)境友好型轉(zhuǎn)變的必然選擇。 2.1.3 是全面繁榮農(nóng)村經(jīng)濟建設小康社會的需要 黨的十六大以來，黨中央、國務院順應時代要求，遵循發(fā)展規(guī)律，與時俱進加強 “三農(nóng) ”工作，作出了一系列意義重大、影響深遠的戰(zhàn)略部署。堅持把解決好 “三農(nóng) ”問題作為全黨工作的重中之重，不斷強化對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的領導；堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，不斷加大工業(yè)反哺農(nóng) 第二章 背景及必要性 10 業(yè)、城市支 持農(nóng)村的力度；堅持多予少取放活，不斷完善農(nóng)業(yè)支持保護體系；持市場取向改革，不斷解放和發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力；堅持改善民生，不斷解決農(nóng)民生產(chǎn)生活最迫切的實際問題。經(jīng)過全黨全國人民的共同努力，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展呈現(xiàn)出難得的好局面：糧食連續(xù) 4 年增產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全面發(fā)展；農(nóng)民收入持續(xù)較快增長，生活水平明顯提高；農(nóng)村基礎設施加快改善，社會事業(yè)發(fā)展和扶貧開發(fā)邁出重大步伐；農(nóng)村改革取得歷史性突破，發(fā)展活力不斷增強；農(nóng)村黨群干群關系明顯改善，農(nóng)村社會穩(wěn)定和諧。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村形勢好，為改革發(fā)展穩(wěn)定全局 做出了重大貢獻。 繁榮農(nóng)村經(jīng)濟，建設小康社 會需要我們腳踏實地的多渠道、全方位地建立農(nóng)業(yè)發(fā)展機制，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構，充分發(fā)揮地域資源優(yōu)勢、技術優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)基礎優(yōu)勢。 種植業(yè) 是湖北 食用菌 業(yè)的重要組成部分，在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中占有重要地位。因而，項目建設對于全面繁榮農(nóng)村經(jīng)濟建設小康社會具有重要意義。 2.1.4 是落實中央精神， 帶動 農(nóng)民增收的需要。 新的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略將以增加農(nóng)民收入為目標，以提高 食用菌和加工產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和市場競爭力為核心，突出品種優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、綠色特色品牌和可持續(xù)發(fā)展，走布局區(qū)域化、產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、經(jīng)營集約化、加工系列化和品質(zhì)標準化之路。 隨縣 是傳統(tǒng) 有農(nóng)業(yè)地區(qū)，近幾年，全區(qū)發(fā)展 種植業(yè) 已初見成效， 香菇 業(yè)已成為 隨縣 農(nóng)民脫貧、增收的突破口，努力加快建設加工主導產(chǎn)業(yè)的進程，將帶動曾都區(qū)經(jīng)濟整體走強。公司 食用菌香菇種植 進行“綠色無公害”優(yōu)質(zhì) 香菇 推廣項目，項 第二章 背景及必要性 11 目的實施不僅可實現(xiàn)可觀的規(guī)模效益，滿足市場需求，而且可促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構的調(diào)整，對促進農(nóng)民增收、建設小康社會具有重要的意義。預計本項目的實施后，可直接帶動項目區(qū) 5220 戶農(nóng)民共同致富，產(chǎn)生7500 萬元的連帶效應，促進當?shù)剞r(nóng)村繁榮昌盛，社會效益十分顯著。 第三章 建設條件 12 第三章 建設條件 3.1建設地點選擇 3.1.1 選址原則、依據(jù) 建設地址：隨州市 隨縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū) 。 項目建設占地共計 65 余畝 3.1.2 自然條件 氣候條件 ： 隨縣 屬北亞熱帶季風氣候，氣候溫和，雨量適中，年平均氣溫 14.915.9 ，年降雨量 1004 毫米，年均日照時數(shù)為 2059小時，年均總輻射量為每平方厘米 109.6 大卡，日照充足四季分明，無霜期長為 220240 天，年平均相對濕度 75%，嚴寒酷暑期相對較短，雨熱同季，特別適合農(nóng)作物的生長和的生長發(fā)育。 3.1.3 社會經(jīng)濟狀況 隨州市 隨縣 區(qū)地處鄂北，鑲嵌于大洪山與桐柏山之間，全區(qū)總?cè)丝?165 萬人，其中農(nóng)業(yè)人 口 130 萬人，占全區(qū)總?cè)丝诘?78.8 %。 2008年，全區(qū)完成生產(chǎn)總值 177.62 億元，按可比價格計算，比上年增長13.9%。農(nóng)民人均純收入達 5017 元，比上年凈增 621 元，高于 全省 全市平均水平，是建區(qū)以來增幅最快的時期。 3.1.4 本行業(yè)及相關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 一是本地有 種植香菇和黑木耳 的傳統(tǒng)，項目建設附近幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)很多村家家戶戶都有 種植香菇和黑木耳 的習慣； 3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析 3.2.1 政策、資源、市場、科技、基礎設施等條件 第三章 建設條件 13 3.2.1.1 項目建設符合國家鼓勵農(nóng)業(yè)進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整政策 發(fā)展省級標準 化規(guī)模 種植食用菌 ，由原來單一、零散的 種植 ，向集約化、規(guī)模化 、科學化 發(fā)展，可很好地解決 “農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè) ”三農(nóng)的問題，符合國家及省市區(qū)政府有關政策，利于優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構，為當?shù)剞r(nóng)民提供致富平臺，為當?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟起到 “領頭雁 ”的作用，為建設社會主義新農(nóng)村 添 磚加瓦。 3.2.1.2 隨縣 有豐富的資源優(yōu)勢 隨州市 隨縣 內(nèi)的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)盛產(chǎn) 雜木 ,櫟木 ,等經(jīng)濟 林業(yè) ，為發(fā)展 食用菌種植 提供充足的 原料 資源。 3.2.1.3 交通便利 隨州市 隨縣 區(qū) 是湖北省對外開放的 “北大門 ”。這里地處長江和淮河流域的交匯地帶，也是華中連接西部的紐帶，區(qū)位 優(yōu)勢十分明顯，戰(zhàn)略地位日異突出。京廣、漢丹、西寧鐵路和 107、 316、 312 國道、漢十高速、隨岳高速貫穿全境，形成縱橫交錯、四通八達的交通網(wǎng)絡，公路星羅棋布，交通條件十分便利，能夠保證各種原材料的調(diào)入和加工產(chǎn)品的調(diào)出，能夠方便各種物資的自由流動。 3.2.1.4 科技力量雄厚 項目單位是一家集 香菇 ,種植 ,加工 ,包裝 ,出口 、科研、貿(mào)易為一體的多元化企業(yè)，從 湖北 農(nóng)學院聘請了一個長期從事 食用菌種植 研究的退休教授作為企業(yè)技術人員，重點對 食用菌香菇 進行研究，目前已取得了很好的成就。 第三章 建設條件 14 3.2.1.5 企業(yè)財務狀況良好 2010 年，項目單位資產(chǎn)總額 6000 萬元，固定資產(chǎn) 2140 萬元，流動資產(chǎn) 4100.23 萬元，負債總額 1026.97 萬元，所有者權益 4306.84 萬元，實收資本 500 萬元，營業(yè)收入 7542.39 萬元，凈利潤 509.64 萬元，營業(yè)利潤率 17.4 %，凈資產(chǎn)收益率 14%，投資報酬率 11%，資產(chǎn)負債率 22%，流動比率 116%，速動比率 57%。 3.2.1.6 場址選擇合理 項目區(qū)選擇于 隨縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū) 地理位置十分理想，且交通方便，該處距市區(qū) 10 公里，距漢十、隨岳高速 正出口 ,交通十分便利。 3.2.1.7 水電供應有保 障 公司 同時 有自來水 ，有三個 5 噸的供水箱，供水管道暢通。供電方面，該場擁有一條 380 伏的專線至場區(qū)中心地段，另外 冷庫 還配有一臺 30 千瓦時的發(fā)電機組，電源供應有保障。 3.2.2 主要障礙因素及解決方案 3.2.2.1 當前主要障礙因素 一是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理體制和企業(yè)運行機制對生產(chǎn)經(jīng)營效果的影響，項目重大決策過程對實施結(jié)果的影響，決策作出后執(zhí)行的力度對企業(yè)效益的影響等，上述因素勢必影響企業(yè)的經(jīng)營，給企業(yè)發(fā)展帶來風險。 二是配套資金投入不足，財政支持杯水車薪，金融信貸比例過低，制約擴大再生產(chǎn)，成為項目單位發(fā)展 的瓶頸。 第三章 建設條件 15 3.2.2.2 解決方案 一是實現(xiàn)企業(yè)體制創(chuàng)新和運行機制的創(chuàng)新，重大項目和生產(chǎn)經(jīng)營活動組織事前科學論證，提高企業(yè)運行效率，對企業(yè)運行做到 “高效、高能 ”。 二是積極與政府相關部門配合，爭取各種優(yōu)惠政策。在取得金融部門信貸支持的同時企業(yè)積極自籌資金，解決 食用菌加工 發(fā)展的瓶頸問題，讓企業(yè)更上一層樓。 第四章 市場分析與銷售方案 16 第四章 市場分析與銷售方案 4.1市場分析 4.1.1 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析 香菇 的營養(yǎng)價值高，特別是 香菇 的肉中富含蛋白質(zhì)、維生素和微量元素，其中蛋白質(zhì)含量高達 24.5%，而脂肪含量 僅為 0.73%。相比之下， 香菇 是一種低脂肪、高蛋白的 產(chǎn)品 ，能滿足生活水平逐步提高的人們對食品營養(yǎng)的需求；而且 香菇 質(zhì)鮮嫩、味道鮮美，早就被人們視為上等佳肴 。 香菇 還具有大補和養(yǎng)血的功效，早在 400 年前， 香菇主要原料之一。對于產(chǎn)婦、手術患者、久病貧血及營養(yǎng)不良的兒童來講，用 香菇 與當歸、黨參等中藥蒸服，能調(diào)心、養(yǎng)血、補氣，具有大補元氣的功效。常食 香菇 可增進食欲，防止神經(jīng)衰弱和健記，防止衰老，預防和治療動脈血管硬化及高血壓癥。 種植 簡單，成本低，見效快。 香菇 以 櫟樹 ,雜樹 ，我國農(nóng)村 林業(yè) 有豐富 原料來 源，而且 香菇 的食量很小， 比 香菇 用。從 食用菌 轉(zhuǎn)化率來看，且 食用菌 的植物性蛋白，即可上市出售。 香菇 適合于集約化 種植 ,且占地面積小，比較簡單，再加上 香菇 的抗病力比其它強，容易 種植 和管理。隨著人們生活水平的提高，需求量迅速增長，因此 食用菌前 業(yè)前景十分廣闊。 4.1.2 項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 經(jīng)濟效益：該項目建成投產(chǎn)后，特別 產(chǎn)品 出口 項目投產(chǎn)后，該將由現(xiàn)在年 出口 1500 噸食用菌 增加 2000 多噸 ，年銷售收入達到 7000余萬元，利稅近 600 多 萬元。 生態(tài)效益：本項目實施符合國家相關產(chǎn)業(yè)政策，有利于生態(tài)環(huán)境 第四章 市場分析與銷售方案 17 保護和建設現(xiàn)代化 農(nóng)業(yè) ，項目建 設指導思想明確，思路清晰，依據(jù)充分。項目設施方案合理，建設規(guī)模適度，技術工藝線可行，本項目實施對培育優(yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)，發(fā)展健康 種植 ，促進勞動力轉(zhuǎn)移，推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設具有重大意義。 香菇 的營養(yǎng)價值高，肉質(zhì)鮮嫩，味道鮮美，早就被人們視為上等佳肴， 香菇 也具有大補和養(yǎng)血的功效，能調(diào)心、養(yǎng)血、補氣，具有增進食欲，防止神經(jīng)衰弱和健忘，防止衰老，預防和治療動脈血管硬化及高血壓癥。 香菇種植 簡單，成本低，見效快，容易管理。隨著人們生活水平的提前， 香菇 已為人們接受，并開始受到重視， 需求量迅速增長， 發(fā)展?jié)摿艽螅袌銮熬笆謴V闊。 項目以繁育和推廣 “綠色無公害 ”食用菌 產(chǎn)品為目標，以當?shù)貜V大養(yǎng)殖戶為依托，通過規(guī)范化的養(yǎng)殖技術指導，充分發(fā)揮企業(yè) “綠色無公害 ”食用菌 養(yǎng)殖的龍頭帶動作用，促進廣大農(nóng)戶的標準化及規(guī)?；B(yǎng)殖，創(chuàng)造優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入。 社會效益：項目直接帶動了 食用菌種植 業(yè)的發(fā)展，促進了糧食和農(nóng)副產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，可以將人類不能利用的農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為 食用菌 類產(chǎn)品，節(jié)約了大量的 林業(yè)資源 。 4.2營銷策略、方案、模式和進度等 4.2.1 營銷策略 本項目運用科學的營銷手段，通過組建專業(yè)化技術服務隊 伍，市場銷售隊伍，建立 香菇 市場銷售網(wǎng)絡，采用 “外銷與內(nèi)售 ”相結(jié)合的營銷策略， 產(chǎn)品全部銷售歐州 ,西班牙 ,法國 ,德 ,國 ,美國 ,東南亞 等省份，并 第四章 市場分析與銷售方案 18 結(jié)合本地市場情況降低銷售成本就地銷售。 4.2.2 營銷方案 一是實行基地 +農(nóng)戶模式；二是對出 菇鮮菇 冷凍 ，與 江浙食品加工企業(yè) 長期 合作， 常年為其深加工 提供貨源 ；三是加強市場調(diào)研，積極開拓外銷市場。 4.2.4 營銷進度 目前 香菇 去向主要是鮮活 和干貨 銷售、食品加工 。 香菇 的消費主要在上海、南京 、 杭州 、溫州、 廣東 、福建等地 。深加工后的 即食香菇 銷售也比較樂觀 ，主要出口到日本、韓國、港澳及東南亞地區(qū)等大中城市 。從目前情況看，不管是鮮活 香菇和干貨 ,產(chǎn)品均供不應求。 4.3市場風險分析 4.3.1 項目產(chǎn)品市場風險因素分析 市場風險：主要是原材料價格變動導致 香菇 市場波動，影響企業(yè)經(jīng)濟效益。 4.3.2 防范和降低風險對策 市場風險：加強市場調(diào)查，隨時了解市場行情，建立完善的營銷網(wǎng)絡，擴大 成口香菇 的銷量；通過規(guī)?；?種植 ，節(jié)約成本，降低費用，推行新技術、新產(chǎn)品，增強企業(yè)自身的競爭能力。 第六章 環(huán)境影響評價 19 第五章 建設方案 5.1產(chǎn)品方案和建設規(guī)模 湖北 XX 食品 有限公司 一期工程 已建成 香菇深加工車間 ，占地面積 40 余 畝，建筑面積 40000 余平方米，主要 對香菇進行深加工：做成香菇絲、香菇粒、香菇切片 。擴建項目方案：采用 現(xiàn)代無菌的流水線作業(yè)的 方式，形成 原材料、半成品到成品一系列的加工， 在原有的項目基礎上，年 加工香菇 2000 噸 ，年出 口香菇成品 1500 噸。 建設規(guī)模：新建 香菇加工車間 3600 平方米，新建辦公樓和職工宿舍 3660 平方米。 5.4工藝 （技術） 方案 本項目的 香菇絲加工 技術由 馬來西亞一家素食公司 負責提供；公司技術是目前國內(nèi)成熟適用的生產(chǎn)技術，處于國內(nèi)先進、省內(nèi)領先水平。 5.4.1 生產(chǎn)技術方案和工藝流程 5.4.1.1 生產(chǎn)技術方案 由馬來西亞素食公司專人作現(xiàn)場指導，對原材料香菇進行篩選，清洗，浸泡，拔絲，油炸及包裝。 5.4.3 工藝技術來源的可靠性和可行性 本項目 是馬來西亞素食公司 多年的研究實踐的成果，項目單位曾于 06、 07 兩年派人到 馬來西亞素食公司進行 學習培訓過，而且 請 技術提供單位 委派專人進行現(xiàn)場指導 。 5. 5設備造型、設備來源、設備清單 第六章 環(huán)境影響評價 20 5.5.1 設備選型 （ 見下表 ） 5.5.2 設備清單 （ 見下表 ） 1、設備明細表 序號 名稱 /型號 單位 數(shù)量 單價 (元 ) 造價 (元 ) 1 全自動封口機 臺 1 900000.00 900000.00 2 二次高溫殺菌機 臺 2 200000.00 400000.00 3 高壓鍋爐 臺 1 400000.00 400000.00 4 香菇拔絲機 臺 1 225000.00 225000.00 5 篩選機 臺 5 24000.00 120000.00 6 冷凍設備 套 1 1500000.00 1500000.00 7 化驗儀器設備、藥品 套 1 500000.00 500000.00 8 水處理設備供水系統(tǒng) 套 1 900000.00 900000.00 9 中心化驗室 平方米 100 900.00 90000.00 10 包裝車間車間 平方米 300 2000.00 600000.00 11 冷庫 平方米 250 1200.00 300000.00 12 半成品、成品庫 平方米 500 900.00 450000.00 13 鍋爐房 平方米 100 900.00 90000.00 14 烘干機 臺 8 12500.00 100000.00 15 篩選機 臺 10 86200.00 862000.00 16 真空機 臺 16 15300.00 244800.00 17 打碼機 臺 12 3500.00 42000.00 18 微波真菌機 臺 8 186000.00 1488000.00 19 流水線 套 8 65300.00 522400.00 合計 9734200.00 5.5.3 設備來源 以從專業(yè)廠家購買為主 ， 部分小設備可根據(jù)實用性自制。 5.6建筑方案 第六章 環(huán)境影響評價 21 5.6.1 主體 工程 1、鴿場擴建工程 車間類型 儲 量 車間規(guī)格尺寸（ M） 建筑要求 內(nèi)部環(huán)境 要求 篩選車間 1000 噸 長 48米寬 40米高 3.6米 ， 磚墻輕鋼屋面 ，南北均為卷簾。 負壓抽風空 調(diào)恒溫 深加工車間 800 噸 長 48 米寬 40 米高 3 米 ， 磚墻預制板屋面、塑鋼窗。 負壓抽風空 調(diào)恒溫 包裝車間 600 箱 長 45 米，寬 40 米，高 3米 磚墻預制板屋面、塑鋼窗。 負壓抽風空 調(diào)恒溫 冷庫 1300 箱 長 48 米，寬 40 米，高 3米，共 2 棟 磚墻預制板屋面、塑鋼窗。 負壓抽風空 調(diào)恒溫 2、辦公用房和職工宿舍合計 660 平米 建筑物類型 建筑面積（平方米） 備注 辦公用房 3000 職工宿舍 660 5.6.2 輔助工程及其他配 套工程 其他輔助設施合計 660 平米 建筑物類型 建筑面積（平方米） 備注 原料 倉庫 500 費料倉庫 300 發(fā)電配電房 35 第六章 環(huán)境影響評價 22 場內(nèi)道路硬化 3500 5. 7節(jié)能減排措施 5.7.1 節(jié)能措施 一是在現(xiàn)有制度基礎上，對水、電等能源實行集中統(tǒng)一管理，發(fā)揮能源調(diào)度優(yōu)勢，節(jié)能減排。 二是建立資源利用高效化、優(yōu)化原料結(jié)構，提高操作水平，減少物料消耗。 三是大力推進節(jié)能技術步伐，節(jié)約用電。 四是加大管理力度，制定節(jié)能管理制度，實現(xiàn)生產(chǎn)、建設、生活過程中節(jié)水節(jié)電。 5.7.2 環(huán)保措施 一是嚴格按照國家頒布的 食用菌加工 污染排放標準（ GB185962001），以及污染物達標排放處理技術方案的要求，對污染物，采取減量化、無害化、資源化處理與合理利用。 二是搞好場區(qū)內(nèi)衛(wèi)生及環(huán)境綠化工作， 做到無菌生產(chǎn)加工車間 ；做好場內(nèi)植樹種草等綠化環(huán)境工作。 5. 8 實施進度安排 本項目建設期為 1 年，項目實施進度見下表 1、工程進度表 序號 項 目 月 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可行性研究 - - - - 2 施工設計 - - - 3 土建工程 - - - - 第六章 環(huán)境影響評價 23 4 設備購置安裝 - 5 人員培訓 - - - 6 試運行 - - - 7 投產(chǎn)、驗收 - 第六章 環(huán)境影響評價 6.1項目周邊環(huán)境影響 本項目建設過程中的主要環(huán)境影響為揚塵、廢水、噪音污染。生產(chǎn)過程中的環(huán)境影響為 廢水 污染；場地及用具清洗污水等。 6.2環(huán)境保護與治理措施 6.2.1 合理設計，減 少廢棄物產(chǎn)生量 按照減量化的原則設計 廢水排污 工藝流程 。 6.2.2 做到 “三同時 ”建設 在 食用菌深加工 建設過程中，嚴格執(zhí)行省環(huán)保局和省農(nóng)業(yè)廳提出的主體建筑與治污設施同時設計、同時建設、同時投產(chǎn)的 “三同時 ”規(guī)定，使 食用菌 生產(chǎn)與廢棄物治理同步進行，保持了 生產(chǎn)車間 及周圍環(huán)境的整潔、衛(wèi)生。同時對 廠區(qū) 進行了綠化，有效地凈化了水質(zhì)和空氣。 6.2.3 建立規(guī)章制度，保證正常運轉(zhuǎn) 制訂了污水處理設施運行管理制度，專門安排污水處理站和堆肥管理人員。為保證各個污染處理設施穩(wěn)定運行，確保達標排放，公司制定了相關環(huán)保管理制度，包括 污水處理崗位職責、污水處理站 第六章 環(huán)境影響評價 24 操作規(guī)范等，從制度上強化環(huán)境管理力度。 6.2.4 不定期監(jiān)測污水排放情況 公司對污水處理設施進行定期檢查，及時修理破損設備，定時更換過渡網(wǎng)，消除沉淀渣，確保污水處理后達標排放。 6.3 評價與審批 該項目經(jīng)隨州市曾都區(qū)環(huán)保分局對本項目場地內(nèi)的環(huán)境指標進行全面綜合監(jiān)測，污水、臭氣、噪聲各項指標均達到國家標準，完全符合環(huán)保排放標準。隨州市曾都區(qū)環(huán)保分局對本項目的評價是：該 食用菌加工采用無菌生產(chǎn)加工車間 。由于 車間工作人員進車間前都要穿帶工作服，實現(xiàn)了無塵無菌的工作環(huán)境 。 第七章 項目組織與管理 25 第 七章 項目組織與管理 7.1組織機構與職能劃分 該項目由 湖北 XX 食品公司 專門成立負責項目的管理小組，由執(zhí)行董事 胡繼成 先生擔任項目小組組長，小組其職能是專門負責該項目的有效進行，確保按時按質(zhì)完成各項建設任務，并接受財政部門檢查監(jiān)督。項目主管部門為曾都區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室，項目監(jiān)督單位有隨縣 財政局、審計局、建設與環(huán)境保護局。 該項目擴建完工后，項目單位接受交付使用資產(chǎn)進入正常經(jīng)營階段，項目單位下設財務部、技術部、后勤部、銷售部等相關部門進行日常經(jīng)營管理，按照現(xiàn)代企業(yè)管理的模式，實行總經(jīng)理負責制 。 7.2勞動定 員 食用菌深加工 項目新增崗位數(shù) 300 人， 企業(yè)預計共有員工 160 名，其中：管理人員 5 人，技術人員 12 人，生產(chǎn)工人 40 人，后勤人員 3人。 7.3經(jīng)營管理 措施 7.3.1 工程管理 根據(jù)建筑法，在項目工程建設過程中，實施建設監(jiān)理制度，包括設計階段、施工階段、竣工階段的監(jiān)理。嚴格按照國家頒布的標準實施，確保過程質(zhì)量。 7.3.2 生產(chǎn)管理 根據(jù)崗位責任大小，確定與勞動報酬、福利待遇掛鉤的月份考核、季度考核。 第七章 項目組織與管理 26 7.3.3 財務管理 對各專項資金實行專人管理，專賬核算，?？顚Ｓ?，保證財政資金發(fā)揮最大作用，保證財政借款及 時歸還。 7.3.4 銷售管理 充分利用市場網(wǎng)絡，實施品牌戰(zhàn)略，提高市場份額，使之在整個產(chǎn)業(yè)鏈中真正通過擴大銷售發(fā)揮龍頭帶頭作用。 7.4技術培訓 在項目實施過程中，企業(yè)通過對企業(yè)人員以及基地農(nóng)戶進行培訓，達到提高專業(yè)技能目的。按照崗位類型不同，企業(yè)培訓分為管理培訓、業(yè)務培訓、技術培訓等；對農(nóng)戶重點實施農(nóng)業(yè)技術的培訓，向農(nóng)民傳授 食用菌種植 等方面技能。 7.5 勞動安全、衛(wèi)生與消防 企業(yè)嚴格遵守食品衛(wèi)生法、安全法、勞動保護條例等法律法規(guī)，執(zhí)行衛(wèi)生檢查、安全檢查制度，確保產(chǎn)品衛(wèi)生質(zhì)量、勞動生產(chǎn)安全，善待 員工，嚴格管理。 第八章 投資估算與資金來源 27 第八章 投資估算與資金來源 8.1投資估算依據(jù) 項目投資概算依據(jù)湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表（鄂建 200343 號文），同時參照湖北省建筑安裝工程費用定額（鄂建 200344 號文）及湖北建筑材料工程造價管理，嚴格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法。同時考慮各項漲價因素。 8.2投資估算 8.2.1 投資估算 該項目總投資 1600 萬元。 8.2.1.1 建設工程投資 1525 萬元， 2、辦公用房和職工宿舍用房建設總價 800 萬元 建筑物類型 建筑面 積 （平方米） 單位價格 （元 /平米） 固定資產(chǎn)投資 （萬元） 備注 辦公用房 3000 900 35.00 職工宿舍 660 900 18.00 4、場區(qū)道路 50 萬（ 3500 平方米 ） 5、供水系統(tǒng) 10 萬元 6、供電系統(tǒng) 10 萬元 8.2.1.2 設備購置金額 300 萬元， 8.2.1.3 原料投資 100 萬元 8.2.1.4 其他投資 1、 前期費用 4 萬 第八章 投資估算與資金來源 28 8.2.1.5 流動資金 鋪底流動資金 50 萬元。 8.3資金來源 8.3.1 申請中央財政資金 50 萬元 8.3.2 地方財政配套資金 25 萬 元 8.3.3 企業(yè)自籌資金 2175 萬元 8.3.4 貸款 750 萬元 8.4資金使用和管理 8.4.1 財政資金使用和管理 8.4.1.1 中央 財政資金 項目申請中央 50 萬元，主要用于 香菇深加工項目 。 8.4.1.2 地方財政配套資金 項目建設申請地方配套 資金 25 萬 ， 主要用于購買設備和配套工程建設。 8.4.2 其它 自籌資金 2175 萬由兩股東按出資比例籌措，公司原則上暫不向銀行申請貸款，籌資金 主要用于工程建設 、 收購 、科技 、生產(chǎn)加工 和流動資金。其管理方式按財政資金一樣管理。 第九章 財務評價 29 第九章 財務評價 9.1財務評價依據(jù) 標準：國家計委和建設部共同編制的建設項目經(jīng)濟評價方法財務制度規(guī)定：企業(yè)會計制度、基本建設單位會計制度 稅收政策：中華人民共和國增值稅暫行條例、中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例 基準貼現(xiàn)率：按年 12%計算 項目計算期： 11 年，根據(jù)項目實施情況，建設期 1 年，項目建成后第 1 年達到設計生產(chǎn)能力的到 100%。 9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 9.2.1 營業(yè)收入估算 項目單位資產(chǎn)總額 6000 萬元，固定資產(chǎn) 2140 萬元，流動資產(chǎn)4100.23 萬元，負債總額 1026.97 萬元，所有者權益 4306.84 萬元，實收資本 500 萬元，營業(yè)收入 7542.39 萬元，凈利潤 509.64 萬元，營業(yè)利潤率 17.4 %，凈資產(chǎn)收益率 14%，投資報酬率 11%，資產(chǎn)負債率22%，流動比率 116%，速動比率 57%。 三、直接人工工資測算說明 按平均每人每月 800 元，職工福利等其他按工資總額的 20%計算，每月需支付每人工資 960 元，預計共需種類工作人員 60 名，全年需支付人員工資 69.12 萬元。 四、制造費用 折舊費：房屋建筑物折舊年限按 20 年，機械設備折舊年限按 10 第九章 財務評價 30 年，凈殘值率 5%，計算得出年折舊金額為 21.09 萬元。 修理費 ：按固定資產(chǎn)原值（扣除建設期利息）的 4 估算，計算得出年修理費 1.38 萬元。 9.3.2 項目總成本估算 本項目成本估算按費用要素分類，包括外購原材料、外購輔助材料及動力、工資及福利費、修理費 305.42 萬元、折舊費 21.09 萬元，其它費用 24.9 萬元。 1、外購原料及燃料動力：按照產(chǎn)品消耗定額及單價，計算單位產(chǎn)品的原材料及動力成本，按正常生產(chǎn)規(guī)模計算正常年原材料成本為172.92 萬元，輔助材料及動力成本為 62 萬元； 2、工資及福利費：根據(jù)本項目單位產(chǎn)品工資及福利費標準，各類人員工資合計為 69.12 萬元； 3、修理費：按固定資產(chǎn)原值（扣除建設期利息）的 4 估算，正常生產(chǎn)年份為 1.38 萬元； 4、固定資產(chǎn)折舊費：按照國家有關規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，其中工程設施按 20 年、機器設備按 10 年，殘值按 5%，計算本項目正常生產(chǎn)年份折舊費為 21.09 萬元； 5、其他費用：考慮本項目特點，銷售費用、管理費用按銷售收入的 5%計算，需 24.9 萬元，制造費用按單位產(chǎn)品成本進行估算。 根據(jù)本項目的特點，職工工資及福利費的 60%、修理費、折舊費、財政有償資金占用費、其他費用（銷售、管理費用）的 40%作為固定成本，其余成本費 用項目作為變動成本。該項目正常生產(chǎn)年份總成本 第九章 財務評價 31 351.41 萬元，其中固定成本 60.42 萬元，變動成本 290.99 萬元。 9.3.3 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本是指總成本費用扣除折舊費、其他費用及財政有償資金占用費后的成本費用。本項目正常年份經(jīng)營成本為 305.42 萬元。 9.4財務效益分析 9.4.1 盈利能力分析 本項目財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率及靜態(tài)投資回收期等盈利能力指標如下表： 增量全部投資財務評價指標 序號 指標名稱 單位 所得部前 所得稅后 備注 1 財務凈現(xiàn)值 萬元 299.44 143.21 貼現(xiàn)率12% 2 財務內(nèi)部收益率 % 27.27 19.61 3 全部投資回收期 年 3.42 （不含建設期） 4.33 （不含建設期） 4 投資利潤率 18.43% 9.4.2 銀行貸款 清償能力分析 目前該企業(yè)尚未向銀行申請貸款。項目產(chǎn)品具有良好的市場前景，能形成較高的盈利能力和利潤空間?？梢娫擁椖烤哂休^好的清償能力。 9.5.1 敏感性分析 根據(jù)本項目的特點，選擇產(chǎn)品銷售價格、建設投資以及經(jīng)營成本作為敏感性分析的不確定因素，從分析結(jié)果可知，增量全部投資財務評價指標對銷售價格變化最為敏感，對經(jīng)營成本 次之，而對建設投資變化最不敏感。因此，本項目具有一定的抗風險能力。 第九章 財務評價 32 9.6財務評價結(jié)論 財務評價指標表明，該項目實施后，在預定的投入產(chǎn)出水平下，項目增量全部投資的財務凈現(xiàn)值為 509.64 萬元（稅后），大于零；財務內(nèi)部收益率為 19.61%（稅后），大于基準收益率；投資回收期 4.33年（稅后），符合建設項目投資回收期的要求；另外該項目對財政有償資金具有較強的償債能力；盈虧平衡點為生產(chǎn)能力利用率的 35.33%；項目敏感性分析結(jié)果表明，該項目具有一定的抗風險能力。因此得出結(jié)論：該項目財務評價結(jié)論可行，能較快收