日常監(jiān)管 高級煙草專賣管理員崗位技能鑒定培訓 內 部 監(jiān) 管 授課人：天臺縣煙草專賣局 孫國屏 學習要點： 1.對卷煙 、 雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的內容和方法 2.對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的內容和方法 3.對煙草薄片 、 煙絲 、 卷煙紙 、 濾嘴棒 、 煙用絲束 、 煙草專用機械生產企業(yè)日常監(jiān)管的內容和方法 4.專賣內管信息系統(tǒng)的特點和作用 5.專賣內管信息系統(tǒng)的設計框架 6.專賣內管信息系統(tǒng)運行管理方法 7.定期檢查概述 8.對煙草專賣品生產經營企業(yè)定期檢查的方法 第一節(jié) 日常監(jiān)管 日常監(jiān)管是各級內部專賣管理監(jiān)督部門開展工作的主要方法 ，主要是通過 對煙草專賣品生產經營企業(yè)的日常監(jiān)督管理，及時發(fā)現并查處違法違規(guī)經營行為 。日常監(jiān)管主要是按照煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范國煙專 2010） 46號（以下簡稱工作規(guī)范）規(guī)定的程序和內容，依托內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，通過 發(fā)現預警、篩選預警、調查核實、定性處理 等程序來進行的。（煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范國煙專 2011 49號 文件） 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管 1. 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的現行業(yè)務模式、流程 (Y) 2. 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)生產經營的規(guī)范要求 (X) 3. 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容 (X) 4. 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 (X) 基本流程 1、卷煙、雪茄煙生產企業(yè)現行業(yè)務模式、流程 計劃下達 卷煙生產（制絲和卷接包） 成品銷售 打、掃碼（一打一掃） 2、卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙葉購進、調出業(yè)務流程 煙葉合同簽訂 入庫 領用（調出） 調劑（轉庫） 3、卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙用輔料購進、調出業(yè)務流程 合同簽訂 入庫 領用（調出） 調劑（轉庫） 4、卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙草專用機械采購、大修、調撥業(yè)務流程 購進 大修 調撥 5、卷煙、雪茄煙生產企業(yè)專賣品報廢業(yè)務流程 申請報廢 銷毀處理 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求 1 有證依證 （許可范圍） 計劃進度 （不允許超） 打碼入庫 （ 100%，符合打碼規(guī)定） 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 2 福樣促試煙生產及管理的規(guī)范要求 納入計劃 （生產計劃） 建立制度 （管理制度） 規(guī)范促銷 （防止不正當競爭） 打碼入庫 （ 100%） 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 3 卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求 價格管理 九項違規(guī) 價格歧視 不當競爭 地區(qū)封鎖 變相降價 發(fā)放現金 有獎銷售 索取費用 多種價格 低價競銷 銷售管理 一個應當 （應簽訂合同） 兩個不準 （不準向無批發(fā)證企業(yè)銷售、不準現金結算） 促銷管理 四個必須 銷售網絡 卷煙購入 張掛警語 報告監(jiān)督 四個不得 名義不得 對象不得 手段不得 價值不得 模擬試題 下列未違反卷煙銷售規(guī)范要求的行為是（ ） A 某市工商企業(yè)為保護本地品牌卷煙的銷售，禁止其他地區(qū)生產的卷煙進入該市銷售 B 某市煙草公司向某煙廠購進的卷煙數量較大，某煙廠決定按照統(tǒng)一調撥價給予其 98折的優(yōu)惠 C 某煙廠在其財務制度中規(guī)定，所有貨款必須通過銀行轉帳的形式結算，不得使用現金 D 某煙廠為推廣某新品牌卷煙，以培育市場為由采取多種調撥價格 正確答案： C 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 4 煙葉管理的規(guī)范要求 有權購銷 （煙葉經營權） 簽定合同 (禁止超合同、無合同 ) 購進自用 （禁止經營、倒賣；注意調 劑審批權限） 專戶結算 （國家局統(tǒng)一公告的帳戶） 模擬試題 下列符合煙葉管理規(guī)范要求的是（ ） A 卷煙廠、復烤廠直接到煙葉產區(qū)收購煙葉 B 卷煙廠在省內范圍調劑煙葉，必須經國家局審批 C 卷煙廠購進的煙葉使用不完的，可以進行經營倒賣 D 煙葉貨款必須通過國家局統(tǒng)一公告的帳戶結算 正確答案： D 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 5 煙用輔料管理的規(guī)范要求 有證購銷 （生產許可證；注意一個委托加工） 簽定合同 （禁止超合同數量、范圍或無合同購進，合同 變更合規(guī)） 到貨確認 （卷煙紙） 卷煙紙 煙用絲束 濾嘴棒 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 6 煙草專用機械管理的規(guī)范要求 有證購銷 （生產許可證） 定點大修 （省級工業(yè)公司審批） 簽定合同 （購、銷、修） 改購修調 嚴格報批 模擬試題 判斷題 1、淘汰的煙機可以由企業(yè)自行銷售（ ） 正確答案： 2、煙機大修可以不簽定合同（ ） 正確答案： 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 7 煙草專賣品報廢處理的規(guī)范要求 建立制度 專賣監(jiān)督 （注意通報、檢查的時間要求和煙草專用機械報廢的監(jiān)督主體） 不留隱患 （禁止繼續(xù)使用） 單位資質 模擬試題 符合煙草專賣品報廢處理規(guī)范要求的是（ ） A 報廢的煙草專用機械必須經所在地的地級市煙草專賣局監(jiān)督銷毀 B 卷煙生產企業(yè)要設立專門庫房存放報廢卷煙紙 C 卷煙生產企業(yè)必須每半年向所在地專賣監(jiān)督管理部門通報一次報廢卷煙紙的封存情況 D 銷毀報廢煙草專賣品可交由任意一家垃圾處理廠處理 正確答案： B 模擬試題 按照工業(yè)企業(yè)生產經營的規(guī)范要求 ,不須簽訂合同的是 ( ) A 卷煙銷售 B 煙葉購進 C 煙機大修 D 處理報廢煙草專賣品 正確答案： D 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 國家煙草專賣局關于規(guī)范異地攜帶卷煙管理和攜帶證使用的通知規(guī)定： 卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶卷煙的數量每人次不得超過 5萬支（ 250條） 7 煙草專賣品準運證、攜帶證管理的規(guī)范要求 卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 注意一個問題 除 “ 福樣促試 ” 煙生產管理 的規(guī)范要求及 卷煙促銷 的規(guī)范要求由行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定外，其他均由法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)內部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內容： 一是卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產；二是卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求對專賣品進行管理。 工作規(guī)范規(guī)定，對工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內容主要包含以下四個方面： 1、 對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼入庫的監(jiān)管內容 2、 卷煙運輸的監(jiān)管內容 3、 對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管內容 4、 對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內容 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 1 對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼入庫的監(jiān)管 主要內容：企業(yè)組織生產、執(zhí)行生產計劃的情況和成品打碼入庫的情況 監(jiān)管重點：企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產；有無超計劃、超進度生產卷煙的情況；生產的卷煙、雪茄煙是否 100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 1 對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼入庫的監(jiān)管 主要內容：掃碼出庫的流程及管理 監(jiān)管重點：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)卷煙出庫是否建立了嚴格的管理制度；是否存在未經掃碼出庫的卷煙（自用等用途除外）；對報廢、不能識別碼是否建立了登記制度。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 2 卷煙運輸的監(jiān)管 主要內容：準運證、攜帶證的開具、使用、管理情況 監(jiān)管重點：企業(yè)是否建立準運證、攜帶證管理臺帳；運輸卷煙是否按程序辦理了準運證，攜帶促銷煙是否辦理了攜帶證，準運證、攜帶證是否貨證相符，是否存在無證運輸行為，是否有違規(guī)郵寄卷煙的行為。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 3 對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管 主要內容：卷煙促銷行為的規(guī)范性 監(jiān)管重點：是否建立了促銷管理制度；促銷煙的管理、使用是否規(guī)范，促銷煙的運輸是否開具了準運證；促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要內容 4 對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管 主要內容：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)專賣品報廢內控制度建設情況及報廢處理專賣品的程序及流程。 監(jiān)管重點：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否建立了專賣品報廢內控制度；報廢專賣品是否嚴格履行了報批手續(xù)，手續(xù)是否齊全；是否有向行業(yè)外單位銷售廢棄煙葉的情況；報廢處理卷煙、雪茄煙、卷煙紙、絲束、嘴棒是否徹底；報廢煙草專用機械是否及時進行了銷毀，是否存在報廢設備繼續(xù)使用的情況；是否在專賣部門的監(jiān)督下銷毀專賣品；報廢專賣品的檔案如圖片、音像資料等是否保存齊全。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 方式（ 1）數據分析調查核實方法的運用 最核心的數據有： 生產計劃產量、實際生產量、掃碼量、出庫量等 第一個步驟 數據采集（生產、掃碼出庫環(huán)節(jié)數據） 第二個步驟 數據的分析對比 （各數據相互映證） 1 生產、打掃碼環(huán)節(jié) 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 第三個步驟 判斷分析常見異常情況 實際生產量 計劃產量 、 碼段使用量： 需要進一步核實是否存在超計劃 、 超進度生產 。 實際生產量 報表產量； 需要進一步核實期末產成品數量是否合理 ， 是否存在成品卷煙未打碼入庫情況 。 成品入庫量 碼段使用量： 需要進一步核實是否存在先入庫 ， 后打碼情況 。 成品庫銷售出庫數量 掃碼數量： 需要進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼，是否存在無碼出庫的情況。 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 第四個步驟 調查核實 核實原始資料的真實性 效益工資發(fā)放推算企業(yè)產量 原輔料消耗推算企業(yè)產量 其他渠道推算企業(yè)產量 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 方式（ 2）實地監(jiān)管檢查方法的運用 檢查卷煙入庫打碼情況 （ 100%） 檢查卷煙出庫掃碼情況 （ 100%） 檢查車間機臺臺帳登記情況 （數據真實） 盤存相關專賣品倉儲情況（數據一致） 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 方式（ 1）數據分析調查核實方法的運用 將 準運證的開具數量 和 實際銷售出庫卷煙數量 、 卷煙到貨確認量 進行對比 將 攜帶證的開具數量 和 實際出庫促銷煙 、 試制煙的數量 （僅指需要開具攜帶證的數量）進行對比。 方式（ 2）實地監(jiān)管檢查方法的運用 主要是實地檢查 準運證 和 攜帶證辦理 、 制證環(huán)節(jié) 。檢查準運證、攜帶證辦理的 手續(xù)是否齊全，審批是否嚴格，是否按照流程制證。 （工作規(guī)范規(guī)定省級局每半年組織卷煙、雪茄煙生產企業(yè)生產點所在地的市級局對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。 ） 2 卷煙運輸環(huán)節(jié) 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 采用實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查： 對象是屬地卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的營銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機構。 被檢查對象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執(zhí)行情況，檢查促銷用煙的管理情況，判斷被檢查對象的促銷行為是否符合國家局的相關規(guī)范要求。 3 卷煙銷售促銷環(huán)節(jié) 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè) 日常監(jiān)管的主要方法 采用實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查： 實地監(jiān)管報廢專賣品的倉儲管理情況 實地監(jiān)督銷毀報廢專賣品 監(jiān)督檢查報廢專賣品的流向 4 報廢專賣品管理環(huán)節(jié) 對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管 1. 煙葉復烤加工企業(yè)的現行模式、業(yè)務流程 (Y) 2. 煙葉復烤加工企業(yè)生產經營的規(guī)范要求 (X) 3. 對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容 (X) 4. 對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 (X) 對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管 煙葉復烤加工企業(yè)的現行模式、業(yè)務流程 煙葉委托復烤加工企業(yè)的業(yè)務流程為： 與煙葉需方簽訂委托加工合同及協(xié)議 原煙調入 到貨確認 簽訂實施加工協(xié)議 復烤加工 成品調出 開具準運證 成品發(fā)出 復烤加工費結算。 對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管 煙葉復烤加工的主要環(huán)節(jié)包括： （ 1）加工計劃 （ 2）加工合同 原煙調進、受托加工 出口備貨加工合同 （ 3） 煙葉加工 （ 4） 成品及副產品返回 （ 5）廢棄物處理 對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管 煙葉復烤加工企業(yè)生產經營的規(guī)范要求： 國家局關于加強打葉復烤煙葉流通管理的若干規(guī)定 對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容 ： 所在地專賣內管部門負責對煙葉復烤加工企業(yè)加工合同簽定、原煙調入、復烤加工、成品返回等生產經營行為進行全面、全過程的日常監(jiān)管。 對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管 對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 ： 對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管主要采用現場檢查、實地監(jiān)管的方法 重點關注以下環(huán)節(jié)和場所： 煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的倉儲場所 實地監(jiān)督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管 對此類企業(yè)的專賣內部監(jiān)管工作要建立在企業(yè)自律、規(guī)范的基礎上，以 屬地煙草專賣局為主體 實施日常監(jiān)管。 主要業(yè)務流程 : 煙草薄片企業(yè)的生產經營流程與煙葉復烤加工企業(yè)類似 。 卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)均為煙草專賣品的生產企業(yè)，生產流程大致相同，一般生產經營流程為：申請計劃、簽定合同、原料進出庫、成品銷售、運輸、殘次品及廢棄處理等。 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、 煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產經營業(yè)務的規(guī)范要求 : 煙草薄片生產企業(yè)的許可范圍是：煙草薄片委托加工、煙葉購進、煙草薄片生產銷售。 必須申領煙草專賣生產企業(yè)許可證，并辦理相應的煙草專賣品交易會員資格，方可進行生產和經營。 必須按照國家局下達的生產計劃執(zhí)行。 銷售對象必須是持有煙草專賣品生產企業(yè)許可證得行業(yè)內企業(yè)，必須簽訂合同，并嚴格按照合同執(zhí)行。 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容 : （ 1） 是否取得煙草生產許可證 ， 許可證是否有效 。 （ 2） 生產所需原料是專賣品的 ， 購進渠道是否合規(guī) ， 是否嚴格按合同進行 。 （ 3） 殘次品及廢棄專賣品的報廢處理是否規(guī)范 。 （ 4） 準運證開具 、 使用及準運證到貨確認是否規(guī)范 。 （ 5） 銷售對象是否是持有煙草專賣許可證 。 （ 6）是否嚴格執(zhí)行生產計劃，是否嚴格執(zhí)行銷售合同。 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、 煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 : * 收集信息、調查核實 * 現場檢查、實地監(jiān)管 對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、 煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管 對日常監(jiān)管中發(fā)現問題的反饋處理 不規(guī)范問題： 收到調查報告后 2周內進行核實處理 針對煙葉復烤加工企業(yè)規(guī)定： 當天向省級局報告 ， 由省級局責成 有關單位按規(guī)定進行處理 輕微違規(guī)問題： 指出存在問題 ， 提出整改意見 ， 監(jiān)督整改落實 對派出監(jiān)管和檢查的主管部門： 檢查報告的方式反饋檢查的情況 對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門： 檢查情況通報的方 式通報檢查結果 一般違法違規(guī)行為： 由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理 重大違法違規(guī)案件或問題： 應當及時上報并移交有處理權限和管 轄權限的單位和部門進行處理 。 信息化監(jiān)管 煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范（國煙專 2011 49號）： 積極推進 專賣內管信息化建設 ，規(guī)范工作程序，實現對行業(yè)內部煙草 專賣品生產經營活動的實時、有效監(jiān)管 。 信息化監(jiān)管 專賣內管信息系統(tǒng)的運行現狀、主要特點及作用 Interact 2008年 2005年以來 09年以來 Interact 2011年 2月 12日 省級局專賣內管信息系統(tǒng)陸續(xù)上線運行 深入有效推進 印發(fā)煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范（試行） 印發(fā)了修訂煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范 信息化監(jiān)管 專賣內管信息系統(tǒng)的主要特點 ： 1、省級、地市級、縣級局三級貫穿 2、全面覆蓋 “ 兩煙 ” 生產經營 3、智能分析數據，自動準確預警 4、統(tǒng)一工作標準，規(guī)范調查程序 “ 統(tǒng)一管理、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一運行 ” 信息化監(jiān)管 專賣內管信息系統(tǒng)的作用： 1、有效