東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十三講 主講教師 任鳳慧 第七章支付條件 學(xué)習(xí)要點1 各支付工具 方式的作用 特點 2 方法和工具 方法之間搭配和應(yīng)用 3 結(jié)合實際了解支付方法的應(yīng)用 4 合同條款的規(guī)定 第一節(jié)支付工具 說明 1貨款的支付方式 結(jié)算方式 收付方式 是買賣合同的主要交易條件 2國際貿(mào)易中使用的結(jié)算工具主要是貨幣與票據(jù) 3國際貿(mào)易中的結(jié)算貨幣與計價貨幣有三種情況 出口國貨幣 進口國貨幣和第三國貨幣 一票據(jù)的概念及其特征 1票據(jù)的定義是以支付金錢為目的的證券 是由出票人簽名于票據(jù)上 約定由自己或另一人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券 2票據(jù)的4個特性 掌握具體含義 1 流通性 2 無因性 3 有價性 4 要式性3票據(jù)的種類 1 匯票 國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù) 2 本票 3 支票4說明 1 在國際貨款結(jié)算中 基本上都采用票據(jù)作為結(jié)算工具 現(xiàn)金結(jié)算僅占極小比重 2 我國 票據(jù)法 施行的時間 1996年1月1日 二匯票 BillofExchangeDraftorbill 一 定義根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定 匯票是出票人簽發(fā)的 委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 匯票式樣見教材436頁 二 匯票的必備內(nèi)容1根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定 匯票必須記載下列事項 1 表明匯票的字樣 2 無條件支付的命令 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期 7 出票人簽章如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的 匯票無效 2實際業(yè)務(wù)中 匯票上還需列明付款日期 付款地點和出票地點等內(nèi)容 如果沒有記載相關(guān)內(nèi)容的處理方式 1 匯票上未記載付款日期的 為見票即付 2 未記載付款地的 付款人的營業(yè)場所 住所或者經(jīng)常居住地為付款地 3 未記載出票地的 出票人的營業(yè)場所 住所或者經(jīng)常居住地為出票地 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十四講 主講教師 任鳳慧 三 匯票的種類 重要 按照出票人的不同1銀行匯票在國際結(jié)算中 銀行匯票簽發(fā)后 一般交匯款人 由匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款 出票行簽發(fā)匯票后 必須將付款通知書寄給國外付款行 以便付款行在收款人持票取款時進行核對 一般為光票 不隨付貨運單據(jù) 2商業(yè)匯票出票人是工商企業(yè)或個人 付款人可以是工商企業(yè) 個人或銀行 在國際貿(mào)易中 通常由出口人開立 向國外進口人或銀行收取貨款時使用 商業(yè)匯票大都附有貨運單據(jù) 按照付款時間的不同1即期匯票在匯票付款日期欄中采用見票即付 atsight 的匯票2遠期匯票規(guī)定于將來一個可以確定日期付款的匯票 遠期匯票付款日期的4種記載方法 1 規(guī)定某一個特定日期 2 付款人見票后若干天 at daysaftersight 3 出票后若干天 at daysafterdateofdraft 4 運輸單據(jù)日后若干天 at daysafterB Ldate 按照承兌人的不同1商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票 商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上 其出票人也是工商企業(yè)或個人 如出口企業(yè) 2銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票 通常由出口人簽發(fā) 銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務(wù)人 而出票人則成為從債務(wù)人 銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎(chǔ)之上 便于在金融市場上進行流通 注意 銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票 按照是否附有貨運單據(jù)1光票 凈票 白票 是指不附帶貨運單據(jù)的匯票 出票人可以是工商企業(yè) 個人或銀行 付款人也可以是工商企業(yè) 個人或銀行 2跟單匯票是指附有運輸單據(jù)的匯票 跟單匯票的付款以附交貨運單據(jù)為條件 匯票的付款人要取得貨運單據(jù)提取貨物 必須付清貨款或提供一定的擔(dān)保 在國際貿(mào)易中 大多采用跟單匯票 四 匯票的使用 匯票的使用程序 1 即期匯票 出票 提示 付款 背書 拒付與追索 2 遠期匯票 出票 提示 承兌 付款 背書 拒付與追索 出票 todraw 1定義 是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為 2匯票的3種抬頭 記載收款人名稱的方式 1 限制性抬頭 pay Co only 2 指示式抬頭 pay Co ororder 3 持票人或來人抬頭 paybearer 我國票據(jù)法不允許采用這種 3說明 1 出票人簽發(fā)匯票后 即承擔(dān)保證該匯票必然會被承兌和 或付款的責(zé)任 2 國際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份 但只對其中的一份承兌或付款 提示 presentation 1定義 收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為 付款人看到匯票 即為見票 2提示的種類 1 提示承兌 遠期匯票持票人向付款人出示匯票 并要求付款人承諾付款的行為 2 提示付款 匯票的持票人向付款人 或遠期匯票的承兌人 出示匯票要求付款人 或承兌人 付款的行為 3遠期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應(yīng)在法定期限內(nèi)進行 承兌 acceptance 1定義 是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為 2承兌的時間 付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌 3承兌的履行手續(xù) 由付款人在匯票正面寫上承兌字樣 注明承兌的日期 并由付款人簽名 交還持票人 4承兌的法律效果 匯票一經(jīng)承兌 付款人就成為匯票的承兌人 并成為匯票的主債務(wù)人 而出票人便成為匯票的從債務(wù)人 或稱次債務(wù)人 付款 payment 1定義 付款人向持票人支付匯票金額的行為稱為付款 2付款的時間 1 即期匯票在付款人見票時立即支付 2 遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款人付款 3付款的履行手續(xù) 持票人獲得付款時 應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收 并將匯票交給付款人作為收據(jù)存查 4付款的法律效果 匯票一經(jīng)付款 匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束 背書 endorsement 1定義 是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為 是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要的方式 2票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別 一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人 并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊?但票據(jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人 3我國票據(jù)法對票據(jù)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定 持票人轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票 4背書的履行手續(xù) 背書通常由持票人在匯票的背面或粘單上簽上自己的名字 或者再加上受讓人 被背書人 的名稱 并把匯票交給受讓人 其目的是將權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受讓人或?qū)⒁欢ǖ膮R票權(quán)利授予受讓人行使 5背書的方式 1 限制性背書即不可轉(zhuǎn)讓背書 是指背書人對支付給被背書人的指示帶有限制性的詞語 只能由指定的被背書人憑票取款 而不能再行轉(zhuǎn)讓或流通 2 空白背書 不記名背書 是指背書人只在票據(jù)背面簽名 不指定被背書人 即不寫明受讓人 只憑交付就可轉(zhuǎn)讓 根據(jù)我國票據(jù)法 票據(jù)不能采用空白背書 3 特別背書 記名背書 是指背書人在票據(jù)背面簽名外 還寫明被背書人名稱或其指定人 被背書人可將票據(jù)經(jīng)過背書再次轉(zhuǎn)讓 6特別背書方式下的法律效果 1 受讓人 被背書人 可以再經(jīng)過背書繼續(xù)進行轉(zhuǎn)讓 2 對受讓人來說 在他以前的所有背書人和出票人都是他的前手 對于出票人和出讓人來說 在他交付或讓與以后的所有受讓人都是他的后手 3 前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔(dān)保責(zé)任 4 受讓人在受讓匯票時 要按照匯票的票面金額扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人 這種行為稱為貼現(xiàn) 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十五講 主講教師 任鳳慧 拒付與追索 1拒付的種類 1 拒絕承兌 2 拒絕付款2拒付的表現(xiàn)形式 1 付款人正式表示不付款或不承兌 2 付款人或承兌人死亡 逃匿 被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令停止業(yè)務(wù)活動等情況 造成事實上不可能付款 3追索 1 可被追索的對象 持票人可向承兌人 所有的前手 包括所有的背書人與出票人 行使追索權(quán) 2 追索時應(yīng)遞交的證明 持票人進行追索時 應(yīng)將拒付事實書面通知其前手 并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書 3 說明 在實際業(yè)務(wù)中 持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序 對其中一個人 數(shù)人或者全體行使追索權(quán) 被追索人清償債務(wù)后 可向其他匯票債務(wù)人進行追索 三本票 一 本票的定義 本票是出票人簽發(fā)的 承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 二 本票的必備內(nèi)容1表明本票的字樣2無條件支付的承諾3確定的金額4收款人名稱5出票日期和地點6出票人簽章 三 本票的種類1一般本票 商業(yè)本票 出票人是工商企業(yè)或個人2銀行本票 出票人是銀行根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定 我國只允許開立自出票之日起 付款期限不超過2個月的銀行本票 四 本票與匯票的區(qū)別 內(nèi)容重要 見教材P213 四支票 一 支票的定義是出票人簽發(fā) 委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 二 支票的必備內(nèi)容1表示支票的字樣 2無條件支付的委托 3確定的金額 4付款人名稱 5出票日期 6出票人簽章 三 支票的種類根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定 支票可分為 1普通支票 既可提現(xiàn) 又可轉(zhuǎn)帳 2現(xiàn)金支票 只能提現(xiàn) 不能轉(zhuǎn)帳 3轉(zhuǎn)帳支票 只能轉(zhuǎn)帳 不可提現(xiàn) 說明 1支票都是即期的 如果支票上另行記載付款日期的 該記載無效 2劃線支票只可轉(zhuǎn)帳 不可提現(xiàn) 3支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票 付款銀行保付后就必須付款 支票經(jīng)保付后身價提高 有利于流通 第二節(jié)支付方式 一匯付 Remittance 一 概念即付款 是債務(wù)人或付款人通過銀行 將款項匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式 在對外貿(mào)易中就是指進口商通過銀行匯款給出口商 二 匯付方式的當(dāng)事人1匯款人remitter 進口人或債務(wù)人 2匯出行remittingbank 進口地銀行 3匯入行receivingbank 出口地銀行 4收款人payee 出口人 三 匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序電匯 telegraphictransfer T T 1定義 是由匯款人委托匯出行用電報 電傳 環(huán)球銀行間金融 SWIFT 等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行 委托它將款項解付給指定的收款人 2優(yōu)缺點優(yōu)點 交款迅速缺點 費用較高適用于金額大 需求急的匯款 信匯 mailtransfer M T 1定義 匯出行不是使用電訊 而是使用信匯委托書或支付通知書 通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行 匯入行核對簽字或印鑒后 經(jīng)審核無誤后付款給收款人 2優(yōu)缺點優(yōu)點 費用低廉缺點 收款人收到的時間比較晚 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十六講 主講教師 任鳳慧 票匯 demanddraft D D 1定義 匯出行應(yīng)匯款人的申請 開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票 列明收款人名稱 金額等 交由匯款人自行寄交給收款人 憑票向付款行取款的一種匯付方式 2優(yōu)缺點優(yōu)點 費用最低缺點 收款速度最慢3票匯與電匯 信匯的區(qū)別說明T T M T D D均為順匯 結(jié)算工具傳送方向與資金流動方向相同 四 匯付的性質(zhì)及其在進出口貿(mào)易中的使用1匯付的性質(zhì) 商業(yè)信用性質(zhì) 提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險很大 2匯付的使用場合 1 對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構(gòu)和個別的極可靠用戶用于賒帳交易 預(yù)付貨款 交貨后付款 隨訂單付現(xiàn) 2 用于訂金 貨款尾數(shù) 以及傭金 費用等的支付 3 大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付 3買賣合同對匯付方式的相關(guān)規(guī)定 應(yīng)在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式 T T M T D D 和貨款匯到的期限 4出口業(yè)務(wù)中采用匯付方式的注意點 采用票匯預(yù)付貨款的交易 為保證收匯安全 除確實可靠的銀行匯票 本票并經(jīng)我國銀行審查認可同意收受的以外 均應(yīng)先將收到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行 并委托其通過國外的代理行向付款行收取貨款 在接到收妥通知后 方可對外發(fā)運貨物 5進口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險可采用的辦法 憑單付匯含義 是進口人先通過當(dāng)?shù)劂y行 匯出行 將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行 匯入行 指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運憑證付款給出口人 二托收 一 托收的定義1定義 是指債權(quán)人 出口商 開具匯票 委托當(dāng)?shù)劂y行通過它在進口地的分行或代理行向債務(wù)人 進口商 收取貨款的一種支付方式 屬逆匯方式 2分類 1 光票托收 是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收 即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款 2 跟單托收 金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 國際貿(mào)易中最常用的托收方式 二 托收方式的當(dāng)事人基本當(dāng)事人1委托人 Principals 賣方2托收行 RemittingBank 出口地銀行3代收行 CollectingBank 進口地銀行4付款人 Payer 買方可能當(dāng)事人1提示行 是指向付款人提示匯票和單據(jù)請求其付款的銀行 2需要時的代理 委托人的代表是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)} 轉(zhuǎn)售 運回或改變交單條件等事宜的代理人 發(fā)生拒付時 三 跟單托收的種類付款交單D P documentsagainstpayment 1定義 是賣方的交單以買方的付款為條件 即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時 指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據(jù) 如果進口人拒付 就不能從銀行取得貨運單據(jù) 也無法提取貨運單據(jù)項下的貨物 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十七講 主講教師 任鳳慧 2分類 定義見教材P224 1 即期付款交單 2 遠期付款交單 二 承兌交單D A documentsagainstacceptance 指出口人的交單以進口人的承兌為條件 進口人承兌匯票后 即可向銀行取得全部貨運單據(jù) 待匯票到期日才付款 承兌交單只適用于遠期匯票的托收 四 跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序說明 1托收方式是逆匯法 23種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序見教材P225 228即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序 承兌交單收付程序 五 跟單托收方式下的資金融通1托收出口押匯 托收行對出口商的融資方式具體做法 出口人在按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后 開出以進口人為付款人的匯票 并將匯票及所附全套單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時 由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù) 按照匯票金額扣除從付款日 買入?yún)R票日 至預(yù)計收到票款日的利息及手續(xù)費 將款項先行付給出口人 優(yōu)缺點 1可以使出口人在貨物裝運取得貨運單據(jù)后 立即得到銀行的資金融通 有利于出口人加速資金周轉(zhuǎn)和擴大業(yè)務(wù)量 2托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運單據(jù)發(fā)放貸款 風(fēng)險較大 2憑信托收據(jù)借單 代收行對進口商的融資方式具體做法 進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù) T R 憑以向代收銀行借取貨運單據(jù) 并提取貨物 信托收據(jù)是進口人借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件 用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨 報關(guān) 存?zhèn)} 保險 出售 同時承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行 貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行 收回信托收據(jù) 適用場合 在D P方式下 進口人為了不占用資金或減少占用資金的時間 或者為了抓住有利行市 不失時機地轉(zhuǎn)售貨物 而提前付款贖單又有困難 希望能夠在匯票到期前 或在付款以前先行提貨 就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù) 性質(zhì) 是代收銀行自己向進口人提供的信用便利 與出口人和托收銀行無關(guān) 如果代收銀行借出貨運單據(jù)后 發(fā)生匯票到期不能收到貨款 代收銀行應(yīng)對出口人和托收銀行負全部責(zé)任 付款交單憑信托收據(jù)借單 D P T R 具體做法 出口人在辦理托收申請時指示銀行允許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨 日后進口人如到期不能付款時 則與銀行無關(guān) 一切風(fēng)險由出口人自己承擔(dān) 性質(zhì) 是由出口人主動通過托收銀行授權(quán)允許進口人憑T R借單提貨 D P T R與D A的異同 相同點 進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物不同點 在D P T R方式下 由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據(jù) 在事先得到代收銀行同意的條件下 出口人可以委托代收銀行作為當(dāng)事人一方 向進口人追償 或向法院起訴 在D A方式下 如進口人不付款 則只能由出口人自己向進口人追償 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十八講 主講教師 任鳳慧 六 托收統(tǒng)一規(guī)則由國際商會制定 最新版本 URC522 1996 托收統(tǒng)一規(guī)則詳見教材P231 七 托收方式的性質(zhì)和作用性質(zhì) 銀行在托收業(yè)務(wù)中 只提供服務(wù) 不提供信用 銀行只以委托人的代理人行事 既無保證付款人必然付款的責(zé)任 也無檢查審核貨運單據(jù)是否齊全 是否符合買賣合同的義務(wù) 當(dāng)發(fā)生進口人拒絕付款贖單的情況后 除非事先取得托收銀行指令并同意 代收銀行也無代為提貨 辦理進口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù) 所以 托收方式和匯付方式一樣 屬商業(yè)信用 對出口人風(fēng)險較大 作用 托收方式 對進口商極為有利 進口商不需要預(yù)墊資金 或僅需墊付較短時間的資金 如果采用D A 進口人還有進一步運用出口人資金的機會 或者僅憑本身的信用進行交易而無需購貨資金 能起到調(diào)動進口人的經(jīng)營積極性 提高交易商品在國際市場上的競爭能力 從而使出口人達到擴大銷售的目的 八 在出口貿(mào)易中使用托收方式時應(yīng)予掌握的問題1認真調(diào)查和考察進口人的背景情況 掌握有關(guān)商品的市場信息 并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度 控制成交金額與交貨進度 2國外代收行一般不能由進口人指定 如確有必要 應(yīng)事先征得托收行同意 3在出口業(yè)務(wù)中使用托收方式的交易 原則上由我方辦理保險 如必須由買方辦理保險的交易 我方可另行加保 賣方利益險4采用遠期付款交單方式要慎重 5對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國家 在使用托收方式時要特別慎重 6填寫運輸單據(jù)時一般應(yīng)做空白抬頭并加背書 如需做代收行抬頭時 應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認可后辦理 被通知人一欄 必須詳細列明進口人的名稱與地址 7嚴格按照出口合同規(guī)定裝運貨物 制作單據(jù) 以防止被買方找到借口拒付貨款 說明 在我國進口業(yè)務(wù)中使用托收方式時 在進口合同中不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負擔(dān)的規(guī)定 各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費用 應(yīng)由委托人負擔(dān) 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第二十九講 主講教師 任鳳慧 三信用證 一 信用證的含義信用證 letterofcredit L C1L C的基本定義 是指開證銀行應(yīng)申請人的要求 向第三者開具的載有一定金額 在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件 2L C作為一種特定的收付程序的含義 在國際貿(mào)易中 L C通常是開證銀行根據(jù)進口人的請求和指示 授權(quán)出口人憑所提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù) 和開立以該銀行或其指定的銀行為付款人的不超過規(guī)定金額的匯票 向其或其指定的銀行收款 并保證向出口人或其指定人進行付款 或承兌并支付出口人開立的匯票 二 信用證的當(dāng)事人1開證申請人2開證行3受益人4通知行5議付行6付款行7償付行8保兌行 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第三十講 主講教師 任鳳慧 三 信用證的收付程序本節(jié)內(nèi)容是整個課程的重點內(nèi)容之一 具體內(nèi)容參見教材P233 236 四 信用證的內(nèi)容見教材P236及P434 五 信用證的性質(zhì)和作用1相對信用證而言 匯付和托收方式均有較大的缺陷 2采用信用證方式結(jié)算 有關(guān)當(dāng)事人的好處 1 出口人 只要按信用證規(guī)定發(fā)運貨物 向指定銀行提交單據(jù) 收取貨款就有了保障 并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯 2 進口人 采用信用證 較少占用資金 通過信用證上所列條款 可以控制出口人的交貨時間 以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量 并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件 3 銀行 開證行貸出的是信用而不是資金 對跟單匯票償付前 已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù) 風(fēng)險一般較小 議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費等收入 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第三十一講 主講教師 任鳳慧 3信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的兩個主要作用 1 安全保證作用由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用 通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾 有利于交易的順利進行 2 資金融通作用在信用證業(yè)務(wù)中 銀行不僅提供信用和服務(wù) 還可向進出口商提供資金融通 1對出口商 打包貸款等 2對進口商 憑T R借單等 4采用信用證方式收付貨款存在的缺陷 1 對出口商 買方不按時開證 不按合同規(guī)定條件開證或故意設(shè)下陷阱使賣方無法履行合同 或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失 2 對進口商 受益人如果變造單據(jù)使之與信用證條款相符 甚至制作假單據(jù) 也可從銀行取得款項 使進口人成為受害者 3 手續(xù)煩瑣 費用較高 六 信用證的特點信用證的3個特點 1開證銀行負首要付款責(zé)任L C支付方式是由開證銀行以自己的信用作保證 所以 作為一種銀行保證文件的信用證 開證銀行對之付首要的即第一性的付款責(zé)任 信用證開證銀行的付款責(zé)任 不僅是首要的而且是獨立的 即使進口人在開證后喪失償付能力 只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款 開證銀行也要負責(zé)付款 2信用證是一項自足文件信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的 但信用證一經(jīng)開立 它就成為獨立于買賣合同以外的約定 信用證的各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證所列條款為依據(jù) 不受買賣合同的約束 出口人提交的單據(jù)即使符合買賣合同要求 但若與信用證條款不一致 仍會遭銀行拒付 3信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)1 銀行處理信用證業(yè)務(wù)時 只憑單據(jù) 不問貨物 它只審查受益人所提的單據(jù)是否與信用證條款相符 以決定其是否履行付款責(zé)任 2 在信用證業(yè)務(wù)中 只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù) 開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任 進口人也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單 如果進口人付款后發(fā)現(xiàn)貨物有缺陷 則可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求 而與銀行無關(guān) 3 銀行對單據(jù)的審核用于確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款 要求單據(jù)同信用證對單據(jù)的敘述完全相符 僅是對于單據(jù)的文字敘述 而并非指質(zhì)量 正確性或有效性 4 雖然銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任 但這種符合的要求卻十分嚴格 在表面上決不能有任何差異 必須 單單一致 單證一致 七 跟單信用證統(tǒng)一慣例1制訂機構(gòu)國際商會2最新版本全稱 跟單信用證統(tǒng)一慣例 1993年修訂本 國際商會第500號出版物 簡稱UCP5003效力UCP500適用于在信用證正文中表明適用本統(tǒng)一慣例的所有跟單信用證 除非信用證另有規(guī)定 本慣例對各有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力 3我方某公司進口一批貨物 按信用證方式結(jié)算貨款 受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付 議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款 我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符 請問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款 為什么 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第三十二講 主講教師 任鳳慧 4出口方委托銀行以遠期付款交單方式向進口方代收貨款 貨到目的地后 進口方憑信托收據(jù)向代收行借取了全套貨運單據(jù)先行提貨銷售 但因經(jīng)營不善而虧損 無法向銀行支付貨款 至此 出口方應(yīng)向何方追償 為什么 5有一張可撤銷信用證 金額為10萬美元 允許分批裝船分批付款 受益人已裝出5萬美元的貨物 議付行在議付了5萬美元貨款后的第二天 才收到開證銀行撤銷該信用證的電報通知 請問 開證行對已經(jīng)議付的5萬美元能否拒付 6信用證規(guī)定 裝船時間不得遲于2月1日 信用證的有效期為2月15日之前 在中國議付有效 因運輸問題 經(jīng)買方同意 開征行通知議付行裝船期修改為 不遲于2月11日 出口方如期出運后 于2月20日備妥全套單據(jù)向銀行辦理議付 卻遭到拒付 請分析銀行拒付的原因 東南大學(xué)遠程教育 國際貿(mào)易實務(wù) 第三十三講 主講教師 任鳳慧 八 信用證的種類 P238 跟單信用證不可撤銷信用證保兌信用證即期信用證和遠期信用證可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證循環(huán)信用證對開信用證說明 議付和付款的區(qū)別 議付可追索 付款則不能 四不同結(jié)算方式的選擇使用 一 選擇結(jié)算方式應(yīng)予考慮的因素說明 外貿(mào)業(yè)務(wù)中 最終選擇的結(jié)算方式應(yīng)既能達成交易 又能維護企業(yè)的權(quán)益 最終達到確保外匯資金安全 加速資金周轉(zhuǎn) 擴大貿(mào)易往來的目的 1 客戶信用1 對信用一般或不了解的新客戶 應(yīng)選擇L C或paymentinadvance 預(yù)付貨款 方式 2 對信用很好的客戶 可選擇D P等方式 3 對本企業(yè)聯(lián)號或分支機構(gòu)以及確有把握的個別交易對象 可使用D A 2經(jīng)營意圖1 如果賣方銷售暢銷貨物 既可以提高售價 又可以選擇對自己最有利的結(jié)算方式與資金占用方式 2如果賣方銷售滯銷貨物或市場競爭激烈的貨物 除了須降低售價 在結(jié)算方式上也需作必要的讓步 3貿(mào)易術(shù)語1對象征性交貨的術(shù)語 如CIF CFR 可采用L C或D P方式 2對實際交貨的術(shù)語 EXW D組術(shù)語 一般不能使用托收 3對FOB FCA術(shù)語的合同 雖然可憑運輸單據(jù)交貨與收款 但由于