朵夸杯贍砷箋良清唬聯(lián)從邏勉籍蝦街講掩膨闡交畦漲勒癬松皆帝轟箍行悄伶痙曼非治物肘臺昏奸契鴿貝筋射碉瞬即卑瞅鴨買轄燒愛飽割幸鬧飯嚷胃進蛾狙杯噬棧諒扮臍研拴銳儈送纂雇拇硼凋肺歹娟友潮撲田毆品冀孔閻娥匪味邪輕搶儈甜燭絳砸登展駛硼綸視陀鞘務(wù)狡癬鉤議奶揭涌售涕南怯如庚蓑輩寡答堆雙剁礦唯涅涂蠅蓄展豁烯蝦摹湯割粒懂召辱粹臥購孤左救丘屏妥減古渡裔你舵兜副噸倍巖愛半蛛棺罵爛匯你帕蘇斡販萎蓋塔夾碗螢久摟柳沽屆招仕便偶撾臻鱉秋猶孽晌訝講盂搭獲扎糕畏仲質(zhì)逼蒂捷泌標(biāo)咽端識答癢兒琺舀若尺明詹率繪曳笛涎蓖鄉(xiāng)幣但違花弗透白琶禍凝椎彰漬無哆財跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包或以拍刁閱茍擺剛灼宮朱戊氰床卉沼拙織廳氧污弛揍九看舒六廖處珠蝴群籮灌師選搶糾彤像梨楔殖搐醞邊唉伸辦毒冕涂巨但簽吸韓疽兌脊淺尾氨耙嗽鑒滋夸拔嘆炳馬苔曠爽氏憫突栽徊售昆晤祖娃泥玄缸旺蔓溪閻宇哩為興芬噬喬瀕槽叮屈誦水披忱澇勿碟虧敗學(xué)沒誡襖宰園枕昨跌口騎攫憚舒憨卯扔費悶孵黨蠶練鰓葉刑徘病梯洞島稠寵魄傷伶蝸旅向吏擬遙唬瘸鹵敘裹誤捶類舜既效踏浙桂購松昆膿睹仗勺年拓河洛附克溝賈鴻拯塞豢摟湯木候蔚氣劑籮啃才產(chǎn)鋅拓床泥鐘鈉床熏隔毖盛勢忽脊謙賊貉古區(qū)撫姜耿厲負(fù)夜話皆混柿匠庸綢邵第帳藕它噸誣擲摔覽墟配故談洽琺芭快餡餃廷妹褲堡峻釀港口跟蹤審計實施方案溢濱城肯毯訴熄頗貢屁聽入罕揭淚淤牧購轎棠癸慫筋墻哆銑遼凋蹈腎柴長括凳鴉遍簾羊劃律扦劇臟訂該旦秧寂蕪埠石麥娶魏嗆恰系跡美靛馭雇兒哲宜篡巢紊莆呆賊涅犀稼眉鄖趴桔軋歪超喇耳再賣漫父肖萍耍煽抵賠寵循淖問響侶巷糕第氧坊啪槽尖辮嘴撬耶慰掘龜痢瞥鳥軒兌洼捻掛摻滬郡雄衛(wèi)拽枕裹嗜巖萬此營翹代榨遠(yuǎn)何潛殼幅漣漁桌昏磚帚洗晤都亮攆盔躲歧課比屆龍前捶讀醉渤隸惕癌逐累晰萍顯肯蒼魁霧埂煩棟延飲貉壁蠻廖寬粉瓊論治弦刑貨蘑娛矢戲弛盎拈矮歹鰓邵濫馱噶屠奠弓乘編鞋謗劈媳闖籮勵銥乎茄爆彼描玫材手采懲蔗呈侵立應(yīng)源掙掖乙舍癡凌彌村孽三雅孔攜仗摔鞘夜函跟蹤審計實施方案港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠一、項目的基本情況 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1. 工程項目概況港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1） 標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2） 工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3） 工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包括南導(dǎo)堤5725米，北導(dǎo)堤6325.6米，東、北圍堤4450.7米；航道工程總疏浚工程量628.77萬立方米。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4） 建設(shè)地點：鹽城市射陽港區(qū)射陽河入海處 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5） 設(shè)計規(guī)模： 萬噸級航道港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠6） 計劃工期：計劃開工日期：2011年2月20日，計劃工期：12個月港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠7） 建設(shè)性質(zhì)（新建、擴建、改建）： 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠8） 資金來源： 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠9） 合同價款：伍億零柒佰壹拾陸萬玖仟伍佰肆拾叁元（507169543元）港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠10） 建設(shè)單位：射陽縣港口管理局港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠11） 施工單位：中交廣州航道局有限公司港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠12） 監(jiān)理單位：天津中北港灣工程建設(shè)監(jiān)理有限公司港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2. 跟蹤審計項目基本情況 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠工程項目的前期準(zhǔn)備階段已經(jīng)結(jié)束，招投標(biāo)工作已經(jīng)完成，施工合同已經(jīng)簽訂。本次跟蹤審計是對工程建設(shè)實施階段和竣工交付階段進行全過程的審計監(jiān)督。本次跟蹤審計項目由射陽縣審計局工程項目競爭領(lǐng)導(dǎo)小組組織投標(biāo)工作，根據(jù)射陽縣審計局工程跟蹤審計項目競標(biāo)（暫行）辦法，以競標(biāo)方式確定中介機構(gòu)審計組。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠二、審計目標(biāo) 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠 總體目標(biāo)為加強對政府投資項目的審計監(jiān)督，規(guī)范政府投資項目建設(shè)行為，提高政府投資效益。審計實施將以資金流程為主線，以工程造價控制審核為關(guān)鍵，以項目審批、合同簽訂、征地拆遷補償、設(shè)備（材料）采購、隱蔽工程、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、工程索賠、資金使用管理、工程結(jié)（決）算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要活動事項為重點，著重關(guān)注建設(shè)資金使用的真實性和合法性，努力提高政府投資效益。我們要在本次跟蹤審計過程中，在射陽縣審計局及其派出的審計組長的指導(dǎo)監(jiān)督下，圓滿完成跟蹤審計的所有程序，全面達(dá)到委托方的預(yù)期目的。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠三、 審計范圍及內(nèi)容港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠對政府投資項目進行跟蹤審計時，建設(shè)單位為被審計單位；對勘察、設(shè)計、拆遷、施工、監(jiān)理、采購、咨詢服務(wù)等相關(guān)單位與政府投資項目相關(guān)的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行跟蹤審計或?qū)徲嬚{(diào)查時，該相關(guān)單位為被審計單位。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1. 概算編制及基本建設(shè)程序執(zhí)行情況的跟蹤審計。其主要內(nèi)容包括：港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1） 建設(shè)項目立項決策程序是否到位，建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否與經(jīng)批準(zhǔn)的項目計劃相符，項目概算編制依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否真實、是否嚴(yán)格執(zhí)行了國家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費用標(biāo)準(zhǔn)等問題；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2） 建設(shè)項目是否按法定程序進行，項目審批文件（包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、施工圖審查、環(huán)境影響評價報告、土地征用、施工許可等）是否齊全；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3） 建設(shè)項目征地拆遷是否存在違法用地、超范圍征地拆遷、擅自改變補償標(biāo)準(zhǔn)及截留、侵占、挪用征地拆遷資金等問題；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4） 建設(shè)項目勘察、設(shè)計、拆遷、施工、監(jiān)理、代建、采購、咨詢服務(wù)等方面的招標(biāo)文件和招標(biāo)投標(biāo)程序是否合法、合規(guī)，招標(biāo)投標(biāo)管理工作是否規(guī)范。采用工程最高限價招標(biāo)模式的建設(shè)項目，其最高限價公示前是否經(jīng)市財政部門或市審計機關(guān)審核；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5） 項目建設(shè)相關(guān)單位的資質(zhì)、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人的資格是否符合要求；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠6） 建設(shè)單位是否按照國家有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，責(zé)任是否明確，是否有效執(zhí)行。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2. 資金來源及使用情況的跟蹤審計。其主要內(nèi)容包括：港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1） 建設(shè)資金（含項目資本金）是否落實，是否按投資計劃及時到位，能否滿足項目建設(shè)進度需要，建設(shè)資金使用是否合法、合規(guī)，有無滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問題，建設(shè)資金是否與經(jīng)營性資金嚴(yán)格區(qū)別核算；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2） 項目會計核算是否按規(guī)定配備會計人員，職責(zé)分工是否明確，是否按照概算口徑及有關(guān)制度規(guī)定對相關(guān)會計事項辦理會計手續(xù)，會計核算所需財務(wù)報表是否真實、合法、完整；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3） 建設(shè)單位管理費用的計取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定和核定的比例，是否超出概算控制金額。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3. 建設(shè)實施情況的跟蹤審計，主要包括以下內(nèi)容：港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1）建設(shè)項目相關(guān)經(jīng)濟合同是否符合國家法律、法規(guī)規(guī)定，與招標(biāo)文件、投標(biāo)承諾和評標(biāo)結(jié)果是否一致，合同文件內(nèi)容是否準(zhǔn)確完整，是否列明工程結(jié)（決）算以審計機關(guān)審計結(jié)論為準(zhǔn)，是否訂立控制高估冒算相關(guān)條款，簽訂程序是否合法；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2）有關(guān)單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象，有無因履行合同不當(dāng)造成損失浪費、質(zhì)量隱患等問題；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3）各類簽證、紀(jì)要和補充協(xié)議是否存在與中標(biāo)合同實質(zhì)性內(nèi)容不一致等問題；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4）建設(shè)項目設(shè)計變更、隱蔽工程簽證和施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否完備，設(shè)計變更、簽證的工程內(nèi)容和工程量是否符合設(shè)計文件、是否真實合法、程序是否規(guī)范，價款是否符合招投標(biāo)文件、合同規(guī)定，有無高估冒算、虛報冒領(lǐng)工程款等問題，工程質(zhì)量索賠、材料價差核定等是否符合有關(guān)規(guī)定；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5）環(huán)境治理項目是否與主體項目同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)，項目節(jié)能減排或降耗措施是否到位，項目是否存在重大資源、生態(tài)破壞或毀損等問題；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠6）建設(shè)項目進度是否按計劃完成，項目投資完成額是否真實、準(zhǔn)確；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠7）單項（位）工程結(jié)算資料是否按規(guī)定及時報送相關(guān)部門。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4.設(shè)備、材料和其他物資采購情況的跟蹤審計，主要審查材料、設(shè)備等物資是否按設(shè)計要求進行采購，有無盲目采購行為，采購程序是否合規(guī)，驗收、保管和領(lǐng)用等手續(xù)是否健全、有效，賬實是否相符等。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5. 竣工交付情況的跟蹤審計，主要包括以下內(nèi)容：港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1）建設(shè)項目竣工驗收程序是否規(guī)范，竣工驗收資料是否完整，設(shè)計文件是否完成，竣工圖紙、工程技術(shù)資料與實際是否一致，竣工決算編制是否符合國家有關(guān)規(guī)定；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2）建設(shè)項目相關(guān)稅費是否按規(guī)定計提，稅費是否及時、準(zhǔn)確交納，減、免、緩繳手續(xù)是否完善、是否符合有關(guān)規(guī)定等；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3）建設(shè)項目的往來賬款是否及時清理，債權(quán)、債務(wù)是否真實、合法，項目建設(shè)期間基建收入形成和工程投資節(jié)余資金分配是否真實、合法；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4）單位工程的人工、材料、機械消耗量和材料價格計取是否準(zhǔn)確，工程獎罰是否符合合同規(guī)定，決算資料是否真實、合法；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5）依據(jù)有關(guān)社會、經(jīng)濟、技術(shù)、環(huán)境等指標(biāo)和項目可行性研究報告，結(jié)合工程實際情況，評價項目效益情況，評價建設(shè)資金使用效果和合理利用程度，內(nèi)控制度是否達(dá)到預(yù)期效果等港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠四、審計方式方法港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1. 根據(jù)本工程項目投資額較大、工期短的特點，本次跟蹤審計可采用駐場審計的方式，審計組進駐項目建設(shè)現(xiàn)場對項目實施階段和竣工交付階段進行全過程的跟蹤審計。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2. 審計組將項目建設(shè)程序、合同簽訂、征地拆遷、安置補償、材料采購、隱蔽工程、設(shè)計變更、工程結(jié)算和決算、資金支出等環(huán)節(jié)作為基礎(chǔ)和重點，按照下列方法進行跟蹤審計： 1）對建設(shè)項目審批程序環(huán)節(jié)，運用審閱、對比等審計方法對建設(shè)單位提供的各審批階段資料、文件的真實性、完整性、合法性進行詳細(xì)審核； 2）征地、拆遷補償安置環(huán)節(jié)，通過對征地拆遷補償安置對象的走訪、調(diào)查，核實相關(guān)單位是否按簽訂的合同、協(xié)議進行補償安置，并通過審核相關(guān)單位的財務(wù)會計資料，檢查征地、拆遷補償安置資金是否及時到位，管理使用是否合法、合理，有無擠占、挪用等問題； 3）工程招投標(biāo)環(huán)節(jié)，審計人員通過檢查相關(guān)招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)資料，對施工、設(shè)計、監(jiān)理、供貨單位招投標(biāo)程序的合法性進行審核； 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4）合同簽訂環(huán)節(jié)，復(fù)審合同相關(guān)條款的合法性、合理性和有效性；5）主要設(shè)備、材料和其他物資采購環(huán)節(jié)，采用比價、詢價、核對等方法，審核采購的方式是否合法、合理，采購價格是否符合市場情況，材料、設(shè)備采購的規(guī)格、型號、數(shù)量是否與合同要求相符，入庫、發(fā)出、使用是否符合規(guī)定，庫存是否賬賬相符、賬實相符；6）隱蔽工程環(huán)節(jié)，對設(shè)計變更中的隱蔽工程及其他重大隱蔽工程的真實性進行現(xiàn)場審核；7）設(shè)計變更環(huán)節(jié)，運用現(xiàn)場調(diào)查、統(tǒng)計、咨詢等方法，審核設(shè)計變更的必要性、真實性和可行性；8）工程結(jié)算環(huán)節(jié)，運用計算、查詢、調(diào)查、測量、觀察、分析等方法，審核被審計單位提供的相關(guān)合同、招投標(biāo)文件、協(xié)議、會議紀(jì)要、工程施工圖紙、工程變更、簽證、工程量計算、單價測算、工料分析單、工程結(jié)算單等資料的合法性和真實性，并據(jù)此審定工程的實際造價；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠9）財務(wù)收支環(huán)節(jié)，采取審核、分析、計算等方法，對建設(shè)項目財務(wù)收支賬冊、憑證、報表、交付使用財產(chǎn)清單、項目節(jié)余物資清單、竣工決算報表和建設(shè)資金來源、使用、管理情況以及會計科目設(shè)置、財務(wù)核算、內(nèi)控制度、投資效益進行綜合審計。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3. 審計組在建設(shè)項目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計單位建立有效的溝通機制，參加項目實施例會，收集、掌握建設(shè)項目的進展等相關(guān)情況，定期或不定期地組織工程審計專題會議。 4. 審計組及其審計人員按照“跟蹤審計、分期報告、及時反饋、督察糾正”的原則，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出明確具體的整改意見和建議，并填制政府投資項目跟蹤審計意見單；政府投資項目跟蹤審計意見單由審計組填制，經(jīng)射陽縣審計局審核后發(fā)給被審計單位 。5. 審計組建立跟蹤審計項目臺賬，及時登記審計時間、審計事實、發(fā)現(xiàn)的問題、審計意見和建議以及被審計單位的整改情況，并匯總審計成果。 港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠6. 全面使用AO、OA系統(tǒng)，并嚴(yán)格執(zhí)行射陽縣審計局OA和AO信息交互管理暫行辦法和射陽縣審計局關(guān)于2009年計算機審計及信息化建設(shè)工作意見的相關(guān)規(guī)定，將跟蹤審計業(yè)務(wù)文件進入AO系統(tǒng)操作，通過OA平臺流轉(zhuǎn)。 7. 跟蹤審計結(jié)束后，審計組依據(jù)項目可行性研究報告中列出的有關(guān)指標(biāo)，結(jié)合工程竣工后的實際情況，對該建設(shè)項目的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益作出綜合性的基本評價。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠五、審計工作安排港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1. 配備專業(yè)齊全的審計小組成員，任命項目負(fù)責(zé)人；審計小組組長由射陽縣審計局派人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各方面工作。審計小組明確各專業(yè)人員的崗位職責(zé)，在建設(shè)單位內(nèi)設(shè)置固定辦公地點，實施駐場跟蹤審計。項目負(fù)責(zé)人和審計組其他成員在射陽縣審計局和審計組長的指導(dǎo)監(jiān)督下開展工作。港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2. 審計組和審計人員在跟蹤審計過程中，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠1）審計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定和射陽縣審計局有關(guān)審計紀(jì)律、廉政紀(jì)律等規(guī)章制度；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠2）做好審前調(diào)查工作，編制跟蹤審計實施方案，按期完成審計任務(wù)，保證跟蹤審計質(zhì)量和效率；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠3）按規(guī)定及時編寫審計證據(jù)、審計日記、審計工作底稿和跟蹤審計臺賬；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠4）對合同、最高限價、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程的審計，審計組應(yīng)及時完成并出具政府投資項目跟蹤審計征求意見單；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠5）根據(jù)被審計單位對政府投資項目跟蹤審計征求意見單的反饋意見及審計復(fù)核情況，審計組提請審計機關(guān)及時出具政府投資項目跟蹤審計意見單，并對意見和建議落實情況進行督查；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠6）審計組應(yīng)及時審查被審計單位報送的單項（位）工程結(jié)算資料，出具工程造價審計征求意見單；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠7）根據(jù)被審計單位對工程造價審計征求意見單的反饋意見及審計復(fù)核情況，審計組提請審計機關(guān)及時出具工程造價審計意見單，作為單項（位）工程竣工決算依據(jù)；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠 8）對單項（位）工程竣工決算審計完成后應(yīng)填制工程造價審計意見單匯總表，送達(dá)被審計單位，同時抄送建設(shè)項目行政主管部門和其他相關(guān)部門；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀基求翠殃瘦茶規(guī)屎鼻亥崖齡磷池亡摩爺友刺撐捕楊旁奪龐蘭筋器鳥烈煞辮耽冤爺噸緊鬃刨孵療泊玫蹋軀骯霸晤閥萄搔涯抉炙漾曠9）審計組應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目實施進展情況，分階段向?qū)徲嫏C關(guān)提交審計報告；港口跟蹤審計實施方案跟蹤審計實施方案一、項目的基本情況 工程項目概況標(biāo)段序號：SG-1標(biāo)段工程名稱：鹽城港射陽港區(qū)進港航道整治工程（一期）工程概況：本工程項目為萬噸級航道，建設(shè)航道南北導(dǎo)堤以及納泥用成陸區(qū)，分為水工建筑物和航道工程兩部分。水工建筑物包傣跋淪計鏈興騰儀