反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)講解 分行法律與合規(guī)事務(wù)部 一 認(rèn)識(shí)洗錢(qián) 洗錢(qián)和反洗錢(qián)的概念洗錢(qián)行為與洗錢(qián)罪的關(guān)系洗錢(qián)的過(guò)程及手法洗錢(qián)的危害 洗錢(qián)的概念 洗錢(qián) moneylaundering 是指將毒品犯罪 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動(dòng)犯罪 走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益 通過(guò)各種手段掩飾 隱瞞其來(lái)源和性質(zhì) 使其在形式上合法化的行為 現(xiàn)代各國(guó)法律對(duì)洗錢(qián)的解釋不完全相同 金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)比較權(quán)威的機(jī)構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實(shí)踐委員會(huì) 從金融交易角度對(duì)洗錢(qián)進(jìn)行了描述 犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)帳戶向另一個(gè)帳戶作支付或轉(zhuǎn)移 以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系 或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項(xiàng) 洗錢(qián) 一詞 源于本世紀(jì)初 美國(guó)舊金山一家飯店老板發(fā)現(xiàn)骯臟的錢(qián)幣常常會(huì)弄臟顧客漂亮的手套 于是就將在飯店流通的錢(qián)幣放進(jìn)洗滌劑中清洗 這就是最初的洗錢(qián) 洗錢(qián)作為專業(yè)名詞出現(xiàn)只有90多年的時(shí)間 洗錢(qián)活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代 當(dāng)時(shí)意大利的黑手黨蔓延到美國(guó) 成為美國(guó)最大的黑社會(huì) 當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥是一個(gè)農(nóng)業(yè)批發(fā)市場(chǎng) 芝加哥黑手黨的頭目阿里卡彭 為了躲避聯(lián)邦調(diào)查局對(duì)他的黑社會(huì)所得和販毒所得的追查 開(kāi)了一家洗衣店 在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí) 他把那些通過(guò)賭博 走私 勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中 再向稅務(wù)部門(mén)納稅 扣去應(yīng)繳的稅款后 剩下的非法所得就成了他的合法收入 這就是 洗錢(qián) 一詞的由來(lái) 洗錢(qián)就是把非法犯罪所獲得的收入及其產(chǎn)生的收益轉(zhuǎn)化為表面上 合法 的行為 1 洗錢(qián)并不是一個(gè)新鮮事物 他的歷史可以追溯到古代 腐敗官員將黃金珠寶變?yōu)槌汕先f(wàn)畝土地 這是洗錢(qián)的一種方式 因此只要有精力利益的犯罪 就會(huì)存在洗錢(qián) 而重慶市前公安局副局長(zhǎng)文強(qiáng)的案例中 將兩千多萬(wàn)現(xiàn)金密封埋在地下 則屬于藏錢(qián) 反洗錢(qián)是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾 隱瞞毒品犯罪 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動(dòng)犯罪 走私活動(dòng)犯罪 走私犯罪 貪污回落犯罪 破壞金融管理秩序犯罪 金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢(qián)義務(wù) 依法采取預(yù)防 監(jiān)控措施 建立健全客戶身份識(shí)別制度 客戶身份資料和交易記錄保存制度 大額交易和可以交易報(bào)告制度 履行反洗錢(qián)義務(wù) 中國(guó)人民銀行是我國(guó)反洗錢(qián)工作的主管部門(mén) 負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢(qián)監(jiān)督管理工作 同時(shí)設(shè)立反洗錢(qián)信心中心 負(fù)責(zé)大額交易和可以交易的接受 分析 并按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)報(bào)告分析結(jié)果 洗錢(qián)行為和洗錢(qián)罪的關(guān)系 是兩個(gè)不同的概念 中國(guó)目前有七種反洗錢(qián)上游犯罪 毒品犯罪 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪 恐怖活動(dòng)犯罪 走私犯罪 貪污賄賂犯罪 破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪 在我國(guó)洗錢(qián)行為不一定都構(gòu)成洗錢(qián)罪 只有從事清洗這七種犯罪活動(dòng)所獲得的黑錢(qián)才構(gòu)成洗錢(qián)罪 洗錢(qián)的過(guò)程及手法 一 洗錢(qián)過(guò)程 1 放置階段 及把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系 主要是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 通過(guò)加工處理 使非法收入與其他合法收入混合 如走私大量的貨幣現(xiàn)金 將贓款轉(zhuǎn)作金融機(jī)構(gòu)存款以便于合法存款混同等 2 離析階段 即通過(guò)復(fù)雜的交易 使資金的來(lái)源和性質(zhì)變的模糊 非法資金的性質(zhì)得以掩飾 如通過(guò)銀行 保險(xiǎn)公司 證券公司 黃金市場(chǎng) 汽車市場(chǎng)甚至是街頭零售業(yè) 將非法資金與其來(lái)源之間的聯(lián)系人為的切斷 掩飾 隱瞞非法收益的來(lái)源和性質(zhì) 使之披上合法的外衣 使得犯罪收益與合法資金難以分辨 3 歸并階段 即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用 洗錢(qián)的過(guò)程及手法 二 洗錢(qián)常見(jiàn)手法 1 通過(guò)境內(nèi)外銀行賬戶過(guò)渡 使非法資金進(jìn)入金融體系 例如 北京丁某職務(wù)侵占案中 丁某為接受好處費(fèi) 持因私護(hù)照專程前往香港開(kāi)立個(gè)人賬戶 作為過(guò)渡賬戶轉(zhuǎn)移非法資金 這樣既可以逃避境內(nèi)監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注 同時(shí)也可以利用香港特殊的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境掩蓋其非法活動(dòng) 2 通過(guò)地下錢(qián)莊 實(shí)現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移 地下錢(qián)莊往往利用賬面 對(duì)沖 平衡境內(nèi)外兩地資金 在無(wú)跨境資金流動(dòng)的情況下 實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移 從而逃避正對(duì)外幣的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)措施 在廈門(mén)遠(yuǎn)華案等重大案件中 地下錢(qián)莊都在跨境洗錢(qián)活動(dòng)中起到了關(guān)鍵作用 3 利用先進(jìn)交易和發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 掩蓋洗錢(qián)行為 現(xiàn)金交易可以隔斷資金鏈條 從而給后期的調(diào)查帶來(lái)巨大困難 例如 在關(guān)系北海黃某洗錢(qián)案中 黃某在廣州和深圳控制了大量的洗錢(qián)賬戶 其進(jìn)款和出款都采用現(xiàn)金交易方式 這樣就利用先進(jìn)交易的特殊性消除了交易痕跡 同時(shí) 在廣州和深圳這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū) 一個(gè)銀行賬戶一年發(fā)生幾千萬(wàn)甚至上億資金都不足為奇 就是這里發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為黃某的洗錢(qián)活動(dòng)提供了絕佳的隱蔽 4 靈活使用各種金融業(yè)務(wù) 避免引起銀行關(guān)注 5 通過(guò)各種投資活動(dòng) 將非法資金合法化 洗錢(qián)的危害 1 洗錢(qián)對(duì)國(guó)家政治的危害主要表現(xiàn)在兩方面 一是滋生腐敗 二是影響政府聲譽(yù) 對(duì)執(zhí)政者構(gòu)成嚴(yán)重的信任危機(jī) 如20世紀(jì)70年代 美國(guó)前總統(tǒng)尼克松的競(jìng)選班子接受具有賄賂性質(zhì)的非法政治捐獻(xiàn) 并將其清洗成合法的政治捐款 導(dǎo)演了著名的 水門(mén)事件 尼克松也因此下臺(tái) 2 洗錢(qián)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響 洗錢(qián)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響主要表現(xiàn)在扭曲了資源的分配 嚴(yán)重影響一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 3 洗錢(qián)對(duì)社會(huì)的影響 一是洗錢(qián)影響了社會(huì)公平 洗錢(qián)收益屬于不勞而獲 二是洗錢(qián)影響社會(huì)穩(wěn)定 三是洗錢(qián)助長(zhǎng)了上游犯罪 4 洗錢(qián)對(duì)國(guó)家安全的影響 許多犯罪及圖 恐怖組織和民族極端分子直接參與洗錢(qián) 對(duì)一國(guó)的國(guó)家安全構(gòu)成威脅 以本拉登為首的恐怖組織之所以能在很多國(guó)家發(fā)動(dòng)恐怖襲擊 就是因?yàn)樗麄冋莆樟舜罅拷?jīng)濟(jì)資源 培養(yǎng)了大量恐怖分子 據(jù)估計(jì)本拉登掌握的經(jīng)濟(jì)資源達(dá)70億美元 其中 用在美國(guó)從事恐怖活動(dòng)的資金達(dá)20億美元 由于恐怖融資的目的不在是傳統(tǒng)意義上的揮霍奢華 二是實(shí)行恐怖活動(dòng) 因此 洗錢(qián)活動(dòng)已經(jīng)影響到國(guó)家安全 5 反洗錢(qián)對(duì)國(guó)際政治關(guān)系的影響 洗錢(qián)會(huì)嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家在國(guó)際社會(huì)的威信 反洗錢(qián)工作的不利會(huì)使國(guó)家陷入孤立的境地 會(huì)是一個(gè)面臨國(guó)際私法援助的被動(dòng) 二 金融機(jī)構(gòu)與反洗錢(qián) 反洗錢(qián)的目標(biāo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的意義國(guó)外銀行被罰款情況我行反洗錢(qián)檢查處罰情況反洗錢(qián)主要法律法規(guī)法定反洗錢(qián)義務(wù) 反洗錢(qián)的目標(biāo) 打擊上游犯罪打擊恐怖主義打擊和預(yù)防洗錢(qián)活動(dòng)維護(hù)金融穩(wěn)定促進(jìn)社會(huì)公平和正義 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的意義 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行資金收付或劃撥的主渠道 客觀上容易成為洗錢(qián)活動(dòng)的通道 如果銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不依法建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制機(jī)制或者執(zhí)行不得力 從而被洗錢(qián)分子所利用 不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù) 削弱公眾的信任 嚴(yán)重的會(huì)引發(fā)擠兌 帶來(lái)巨大的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn) 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好反洗錢(qián)工作 責(zé)任重大 意義深遠(yuǎn) 國(guó)外銀行被罰款情況 2004年 瑞士聯(lián)合銀行因涉嫌介入與美國(guó)制裁國(guó)家的交易 被美聯(lián)儲(chǔ)處以1億美元的罰款 2004年5月 美國(guó)里格斯銀行因涉及與沙特恐怖組織之間資金轉(zhuǎn)移 而被美國(guó)貨幣監(jiān)理署處以2500萬(wàn)美元的民事罰款 2005年 澳門(mén)匯業(yè)銀行因被美國(guó)財(cái)政部指稱涉嫌為朝鮮政府洗黑錢(qián)及從事各種非法活動(dòng)引發(fā)擠兌風(fēng)潮而差點(diǎn)倒閉 2005年12月荷蘭銀行因違反美國(guó)反洗錢(qián)法 私自與伊朗和利比亞等被制裁國(guó)家有交易而被美國(guó)財(cái)政部處以8000萬(wàn)美元的巨額罰款 美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)和財(cái)政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)2007年8月 日宣布 美國(guó)運(yùn)通公司沒(méi)有上報(bào)大量有疑點(diǎn)的金融活動(dòng) 違反反洗錢(qián)法規(guī)定 被罰款6500萬(wàn)美元 我行反洗錢(qián)檢查處罰情況 反洗錢(qián)主要法律法規(guī) 法定反洗錢(qián)義務(wù) 協(xié)助司法機(jī)關(guān)打擊洗錢(qián) 保密 客戶身份識(shí)別制度 客戶身份資料和交易記錄保存制度 大額交易和可疑交易報(bào)告制度 內(nèi)部控制制度 協(xié)助配合駐在國(guó)家或地區(qū)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)工作 向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌犯罪線索 培訓(xùn)和宣傳 配合檢查調(diào)查 三 實(shí)踐與操作 客戶身份識(shí)別制度客戶身份資料和交易記錄保存制度 略 大額交易和可疑交易報(bào)告制度 略 客戶身份識(shí)別制度 客戶身份識(shí)別制度是反洗錢(qián)預(yù)防制度的第一道關(guān)口 犯罪所得在進(jìn)入交易領(lǐng)域之初 金融機(jī)構(gòu)便建立客戶身份與資金 交易的對(duì)應(yīng)關(guān)系 從而為今后辨別資金的真實(shí)性質(zhì) 交易的真實(shí)目的 追查實(shí)際所有人和受益人提供真實(shí)可靠的信息資料 客戶身份識(shí)別的主要環(huán)節(jié) 建立關(guān)系 客戶是誰(shuí) 交易目的 關(guān)系存續(xù) 什么樣的交易 為什么交易 與什么人交易 怎樣交易 自然人客戶身份應(yīng)如何識(shí)別 關(guān)鍵信息包括 姓名 性別 國(guó)籍 證件類型 證件號(hào)碼 證件期限 發(fā)證機(jī)關(guān) 基本信息包括 手機(jī)號(hào)碼 固定電話號(hào)碼 住所住址 郵政編碼 職業(yè) 緊急聯(lián)系人 聯(lián)系電話 其他輔助信息包括 工作單位 單位地址 郵政編碼 職務(wù) 家庭人口 家庭收入 興趣愛(ài)好 電子郵箱地址 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等 對(duì)公客戶的身份基本信息的哪些 客戶的名稱 住所 經(jīng)營(yíng)范圍 組織機(jī)構(gòu)代碼 稅務(wù)登記證號(hào)碼 可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng) 社會(huì)活動(dòng)的執(zhí)照 證件或者文件的名稱 號(hào)碼和有效期限 控股股東或者實(shí)際控制人 法定代表人 負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名 身份證件或者身份證明文件的種類 號(hào)碼 有效期限 持續(xù)的客戶身份識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分類管理 應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性 并考慮地域 業(yè)務(wù) 行業(yè) 客戶是否為外國(guó)政要等因素 劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上 適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 在同等條件下 來(lái)自于反洗錢(qián) 反恐怖融資監(jiān)管薄弱國(guó)家 地區(qū) 客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)高于來(lái)自于其他國(guó)家 地區(qū) 的客戶 按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)定期審核 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高客戶或者賬戶的審核應(yīng)嚴(yán)于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較低客戶或者賬戶的審核 對(duì)本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶或者賬戶 至少每半年進(jìn)行一次審核 持續(xù)的客戶身份識(shí)別 盡職調(diào)查 關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 金融交易情況 及時(shí)提示客戶更新資料信息 對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或者高風(fēng)險(xiǎn)賬戶持有人 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解其資金來(lái)源 資金用途 經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營(yíng)狀況等信息 加強(qiáng)對(duì)其金融交易活動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析 客戶為外國(guó)政要的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理措施了解其資金來(lái)源和用途 客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過(guò)有效期的 客戶沒(méi)有在合理期限內(nèi)更新且沒(méi)有提出合理理由的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù) 持續(xù)的客戶身份識(shí)別 重新識(shí)別客戶 客戶要求變更姓名或者名稱 身份證件或者身份證明文件種類 身份證件號(hào)碼 注冊(cè)資本 經(jīng)營(yíng)范圍 法定代表人或者負(fù)責(zé)人的 客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的 客戶姓名或者名稱與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén) 機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人 洗錢(qián)和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的 客戶有洗錢(qián) 恐怖融資活動(dòng)嫌疑的 金融機(jī)構(gòu)獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的 先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性 有效性 完整性存在疑點(diǎn)的 金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)重新識(shí)別客戶身份的其他情形 客戶身份識(shí)別措施 核對(duì)客戶身份證件或證明文件要求客戶補(bǔ)充回訪客戶實(shí)地查訪向公安 工商行政管理等部門(mén)核實(shí)其他可依法采取的措施 洗錢(qián)案例 1 美國(guó)黑手黨洗錢(qián)案例 在這個(gè)案例中 一邊是黑手黨 一邊是洗衣店 總所周知 洗衣店的現(xiàn)金流是極其有限的 但自從被黑手黨控制后 洗錢(qián)點(diǎn)的現(xiàn)金流出現(xiàn)了兩個(gè)重大的變化或者說(shuō)兩個(gè)特點(diǎn) 一是洗衣店過(guò)去三年現(xiàn)金收入的平均數(shù)在某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)會(huì)產(chǎn)生大幅的攀升 也就是說(shuō) 洗衣店以前的收入微小浮動(dòng)變成收入成倍增加 這是統(tǒng)計(jì)學(xué)的一個(gè)概念 即現(xiàn)金流在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)突然出現(xiàn)放量的增長(zhǎng) 在以后的一段時(shí)間中 收入平均數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于過(guò)去幾年的平均數(shù) 阿里卡彭利用洗衣店來(lái)偽裝 一直到將它關(guān)掉為止 在這段時(shí)間內(nèi)都是放量增長(zhǎng) 因此 放量增長(zhǎng)是阿里卡彭案子的第一個(gè)特點(diǎn) 第二個(gè)特點(diǎn)是 自從洗衣店被阿里卡彭控制后 洗衣店的收入 規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)與洗衣業(yè)務(wù)不相符 即個(gè)人收入 企業(yè)收入預(yù)期身份明顯不符 而阿里卡彭的洗衣店已經(jīng)屬于嚴(yán)重不相符 除此之外 與廠里也不相符 即洗衣收入有限 不可能有如此巨額的收入 很明顯就是在洗錢(qián) 廣西省走私案例廣西走私活動(dòng)非常猖獗 警方在這里破獲一個(gè)走私案例 后來(lái)法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)