有關學校資產(chǎn)清查工作報告 隨著我校事業(yè)的發(fā)展，固定資產(chǎn)數(shù)量越來越多 ,種類越來越復雜 ,管理難度越來越大，管理中存在和出現(xiàn)問題也越來越多，致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學校黨委行政的正確領導和各單位的大力支持、密切配合，歷時近一年，初步完成了學校固定資產(chǎn)賬務核對和資產(chǎn)清查工作，基本摸清了學校固定資產(chǎn)家底。 一、資產(chǎn)清查結果 (一 )賬賬核對結果 1、核對方法 由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶明細賬、分戶賬錯漏較多，無法實現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財務處協(xié)商，請示主管領導同意，賬賬核對只能 依據(jù)財務處固定資產(chǎn)資金帳進行核對。 2、核對結果 通過核對，學校固定資產(chǎn)賬與財務處固定資產(chǎn)資金賬實現(xiàn)了相符合，截止 2011 年年底，學校固定資產(chǎn)賬面總額為 元。 (二 )賬實核對結果 表六：固定資產(chǎn)清查結果統(tǒng)計表 固 總額 儀器設 其他設備 定資產(chǎn) 備 數(shù)量（件） 金額（元） 金額（元） 金額（元） 固定資產(chǎn)帳 02 年前 20895 2 年后 60223 計 81118 實資產(chǎn) 02 年前 18092 2 年后 58570 2. 0% 合計 76662 盤虧資產(chǎn) 02 年前 2803 2 年后 1653 計 4456 說明 核查結果統(tǒng)計并不十分精確：一是教室固定資產(chǎn)（桌椅、多媒體設備）未能核實準確；二是個別單位第三輪核對數(shù)據(jù)提交太遲，沒有統(tǒng)計。但對基本統(tǒng)計數(shù)據(jù)影響不會十分明 顯。 通過三輪賬實核對，學校 元賬面固定資產(chǎn)中，盤實在用資產(chǎn) 元，盤虧 元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計，教學儀器設備 元，盤實在用資產(chǎn) 虧 元 ;其他資產(chǎn) 元，盤實在用資產(chǎn) 元，盤虧 元。按照資產(chǎn)使用年限統(tǒng)計， 02 年前資產(chǎn) 元，盤實在用資產(chǎn) 元，盤虧 元 ;02 年后資產(chǎn) 元，元，盤虧 元。盤虧資產(chǎn)總量較大，占學校賬面總資產(chǎn) 占盤虧資產(chǎn) 72%， 02 年后資產(chǎn)盤虧占學校賬面總資產(chǎn) 占盤虧資產(chǎn) 二、賬務核對和資產(chǎn)清查中存在的問題及建議 1、賬務核對和資產(chǎn)清查中存在的問題 一是賬務核對和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機構的介入，賬務核對處理和資產(chǎn)清查過程與方法、資產(chǎn)清查報告都可能不夠規(guī)范。 二是本報告為資產(chǎn)管理 處在資產(chǎn)清查工作中形成的報告，能否作為資產(chǎn)賬務交接報告，請學校審議。 2、建議 (1)本次資產(chǎn)清查盤虧總量較大，占學?？傎Y產(chǎn)比例較高。建議學校在實現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后，及時再次組織進行各部門資產(chǎn)盤點，盤虧資產(chǎn)將會有所減少。 (2)目前資產(chǎn)清查和管理的難點之一是階梯教室設備、多媒體教室設備、學生課桌椅，考慮學校教室使用和管理現(xiàn)狀，建議學校明確階梯教室設備、多媒體教室設備、學生課桌椅由教務處統(tǒng)一進行二級管理。 (3)本次資產(chǎn)清查中包括上報待批報廢 元，建議學校將本次清查盤虧的 元資產(chǎn) ，全部列入待報廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作結束后，將及時分批申請報廢。 有關學校資產(chǎn)清查工作報告 根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的有關制度、政策和省人民政府辦公廳、省教育廳有關文件精神，我校于 20 3 月 19 日至 5 月 22 日對全校各學院、教學部、各單位截止 20 12 月 31 日的各類資產(chǎn) (包括：教學、科研、行政管理、后勤服務、產(chǎn)業(yè)開發(fā)占有和使用等 )進行了全面清理核對登記，現(xiàn)已完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)省財政廳、省清產(chǎn)辦委托的主審所 (貴州匯隆會計師事務所 )對我校資產(chǎn)清查的專項審計，于 5 月 22 日按時向省教育廳 和省清產(chǎn)辦公室報送了貴州師范大學資產(chǎn)清查報表、貴州師范大學資產(chǎn)清查工作報告、貴州師范大學資產(chǎn)清查專項審計報告和有關材料。現(xiàn)將我校資產(chǎn)清查工作的有關情況匯報如下： 一、具體實施情況 學校高度重視此次全國性的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，專門下發(fā)了貴州師范大學關于開展資產(chǎn)清查工作的通知 (校發(fā) 20文件，并成立了貴州師范大學資產(chǎn)清查工作領導小組。領導小組由伍鵬程校長任組長，分管國有資產(chǎn)管理工作的黃開烈副校長和分管計劃財務工作的劉肇軍副校長任副組長，成員為計財、國資、審計、監(jiān)察、人事、教務 、圖書館、后勤、后勤集團、產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心等部門負責同志。領導小組下設辦公室 (簡稱 “校清產(chǎn)辦 ”)，設在國有資產(chǎn)管理處，由國資處處長任辦公室主任，計財處處長和國資處副處長任辦公室副主任。在校資產(chǎn)清查工作領導小組的統(tǒng)一組織領導和協(xié)調(diào)部署下，在各學院、教學部、各單位的積極支持配合下， “校清產(chǎn)辦 ”具體負責組織實施了我校資產(chǎn)清查的日常工作。經(jīng)過認真學習文件和資料，熟悉資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)，明確分工、責任到人，落實進度、實物盤點、賬務清理、信息卡片錄入、基礎和綜合賬表生成、系統(tǒng)軟盤數(shù)據(jù)平衡，最終形成資產(chǎn)清查 報表，并予按時報送和接受省財政廳、省清產(chǎn)辦委托的中介機構 貴州匯隆會計師事務所對我校實施資產(chǎn)清查專項審計等環(huán)節(jié)的工作，克服了由于時間緊，任務重，工作量大，牽涉面廣的困難。特別是基礎數(shù)據(jù)的錄入，近五萬件資產(chǎn)的卡片信息點采集輸錄，組織專人加班加點進行。由于我校資產(chǎn)管理信息庫與這次全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)不匹配，因此專門聘請了計算機專業(yè)方面的專家?guī)椭?、指導?shù)據(jù)庫的整理和調(diào)配，使清查工作得以順利進行，少走彎路。經(jīng)過大家的共同努力，順利地完成了此次清查工作任務。 二、資產(chǎn)清查結果 (一 )清查出的資產(chǎn)損失情況 1、流動資產(chǎn) 通過對貨幣資金、往來款項的清查，需要申報資金掛賬損失金額為 243， 326， ，具體構成如下： (1)銀行存款 32， ，系校財務處 1996 年 8 月至 2002 年 7月間與原校內(nèi)結算中心賬面差，校內(nèi)結算中心已于 2002 年 7 月 31 日撤銷，撤銷時原銀行賬戶余額與開戶行核對一致，并轉(zhuǎn)入校財務處，屬歷史遺留內(nèi)部單邊掛賬性質(zhì)。 (2)預付賬款 243， 412， ，系高校貸款資金修建房屋，購置教學設備及土地，因執(zhí)行的會計制度缺陷，未能將上述預付款結轉(zhuǎn)事業(yè)支出，而項目已交付使用，暫估 入固定資產(chǎn)，屬虛列資產(chǎn)，應予報損。 (3)其它應收款 165， ，系原貴州理工職業(yè)技術學院的七筆呆賬，掛賬時間長達十多年，通過收集原始資料，詢問相關人員并寫出書面材料，初步認定為支出掛賬。 2、固定資產(chǎn) 通過對全校 50 個部門 (教學部門 20 個、教輔單位 6 個、職能部門21 個、附屬機構及其它部門共 3 個 )的固定資產(chǎn)清查，涉及報廢報損儀器設備用品的有 40 個部門，報廢報損下賬的儀器設備用品一共為2862 臺 (件 )，賬面原值 6， 303， 。其中臺件數(shù)和價值由 4個方面構成： (1)原學校電機廠、無線電廠 報廢報損的設備用品臺件數(shù)為 85 件，賬面原值 227， ， 10 年前兩廠撤銷關閉作報廢處置，殘值已入學校財務，因具體手續(xù)材料不齊而未下賬，本次清查予以清賬。 (2)已報教育廳、財政廳正式批復報廢報損設備用品臺件數(shù)為 1004件，賬面原值 2， 265， ，因沒有全部查清單臺件的設備號和具體使用保管責任人等而未下賬，本次清查落實后予以清賬。 (詳見以下文件： 20 5 月 27 日校字 204、 82 號請示、 20 7月 29 日教育廳黔教 2008 號函、 20 12 月 20 日省財政廳黔財資 201 號批復 ;20 3 月 15 日校字 20 40 號請示、 208 月 10? 日教育廳黔教 20 51 號函、 20 10 月 11 日省財政廳黔財資 204 號批復 )。 (3)退庫 (單臺件輸入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)庫時輸錯、輸重的 )設備用品臺件數(shù)為 163 臺件，賬面原值 155， ，本次予以更正。 (4)被盜、毀損和待報廢的設備用品臺件數(shù)為 1610 臺件，賬面原值為 3， 655， ，由學校成立固定資產(chǎn)毀損報廢技術鑒定小組，聘請實驗儀器設備專業(yè)方面的 專家教授，對其進行專門的技術鑒定，出具相應的技術鑒定材料，為此次資產(chǎn)清查減少 (盤虧 )部分，申請核銷提供依據(jù)支撐。 (二 )經(jīng)貴州匯隆會計師事務所審核后的資產(chǎn)損益情況 資金掛賬審計情況 金 額：元 科目 申報額 審計額 認定原因及依據(jù) 備注 銀行存款 32， 2， 部單掛賬。詳見報損材料。 預付賬款 243， 128， 43， 128，轉(zhuǎn)支出掛賬。詳見報損材料。 其他應收款 165， 65， 出掛賬。詳見報損材料。 合計 243， 326， 43， 326，產(chǎn)盤盈審計情況 金 額：元 科目 申報額 審計額 認定原因及依據(jù) 備注 儀器設備 3， 251， ， 251， 實盤為據(jù) 合計 3， 251， ， 251， 資產(chǎn)盤虧審計情況 金 額：元 科目 申報額 審計額 認定原因及依據(jù) 備注 被盜 儀器設備 29， 9， 盜。詳見報損材料 報廢 儀器設備 3， 625， ， 625， 損。詳見報損材料 合計 3， 655， ， 655， (三 )申報核銷損失的處理預案 我校通過此次資產(chǎn)清查，一共清理出價值 243， 730， 的資產(chǎn)待處理，根據(jù)實盤依據(jù)、報損材料、專門的技術鑒定和會計師事務所審核認定，特申請予以核銷。 三、工作取得的成效 通過此次清查，較徹底地摸清了我校資產(chǎn)家底，規(guī)范了資產(chǎn)賬務管理，做到賬實相符，為進一步加強我校國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定了基礎，為我校國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供更全面的初始信息，為更好地實施資產(chǎn)動態(tài)管理提供了 信息支撐 ;通過清查，為建立資產(chǎn)管理與預算管理、資產(chǎn)管理與財務管理、實物管理與價值管理相結合的運行機制，為編制以后年度財務預算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序和推進分配制度改革創(chuàng)造了條件。 四、存在的問題及改進措施 我校一貫重視加強學校資產(chǎn)管理，根據(jù)學校發(fā)展需要， 20就報批成立了學校國有資產(chǎn)管理處，是全省最早成立國有資產(chǎn)管理職能部門的高校之一 ;同時，我校十分注重資產(chǎn)管理制度建設，制定了較為完善的資金管理和實物資產(chǎn)管理辦法，建立了有效的內(nèi)部控制運行機制，對資產(chǎn)管理一向嚴謹規(guī)范。此次資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)出來的我