企業(yè)貸款盡職調(diào)查報(bào)告現(xiàn)在，在資金流動快速的時(shí)代，貸款已經(jīng)成為一種普遍的現(xiàn)象。但是如果我們想要貸款的話，一定要看好合同，或者可以研究一下貸款盡職調(diào)查報(bào)告，這些都是非常好的。那么貸款盡職調(diào)查報(bào)告怎么寫呢?小編今天搜集資料，編撰了以下文檔，供大家參考。企業(yè)貸款盡職調(diào)查報(bào)告一：此部分需說明業(yè)務(wù)的來源情況以及調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查的過程。1.企業(yè)的基本情況;2.企業(yè)由誰來控制,實(shí)際控制人的資信情況調(diào)查;3.企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么、將來打算做什么?4.企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況;5.企業(yè)的資信狀況。1.對企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,并說明企業(yè)報(bào)表的可信度,如提供的是審計(jì)報(bào)告,請收集完整報(bào)告(包括會計(jì)師出具意見和簽字頁及附注);2.資產(chǎn)負(fù)債表分析中,需對超過總資產(chǎn)10%的重要科目進(jìn)行詳細(xì)分析,并說明驗(yàn)證方式,通過報(bào)表和調(diào)查充分了解企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)狀況;利潤表分析中,需對其主營業(yè)務(wù)收入等重要科目進(jìn)行驗(yàn)證,并說明驗(yàn)證方式,通過報(bào)表分析和驗(yàn)證充分了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果;如企業(yè)提供了現(xiàn)金流量表,需對其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流等主要部分進(jìn)行分析和交叉驗(yàn)證;3.需了解企業(yè)和實(shí)際控制人的總體負(fù)債情況,對其銀行借款或其他金融機(jī)構(gòu)借款需詳細(xì)說明,并進(jìn)行交叉檢驗(yàn),說明驗(yàn)證方式,詳細(xì)說明其對外擔(dān)保情況。請重點(diǎn)分析第一還款來源的可靠性和充分性。此部分需詳細(xì)說明第二還款來源的充足性和可靠性。1.需詳細(xì)了解抵質(zhì)押物的狀態(tài),要求實(shí)地調(diào)查抵質(zhì)押物并提供照片,需詳細(xì)調(diào)查抵質(zhì)押物的權(quán)屬狀況,抵質(zhì)押物所有人如非申請人,請說明申請人與其關(guān)系。如抵質(zhì)押物所有人為企業(yè)法人,需提供同意抵質(zhì)押的股東會決議;關(guān)注抵質(zhì)押物的流動性及是否足值;2.需詳細(xì)說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況,調(diào)查擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿,保證人與借款人關(guān)系;3.如保證人為擔(dān)保公司,需關(guān)注擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施,提供反擔(dān)保物清單,關(guān)注反擔(dān)保落實(shí)情況。調(diào)查人員認(rèn)為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營、超經(jīng)營范圍經(jīng)營、涉足期貨股市等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、隱性負(fù)債、非正常渠道融資(如民間借貸、高利息貸款、非法集資等)、生產(chǎn)經(jīng)營以外的其他信息和事項(xiàng),并對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析。(如借款人或擔(dān)保人為個(gè)人時(shí),請重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)和負(fù)債情況以及資信情況,所控制經(jīng)營的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營企業(yè)的調(diào)查參照以上部分)通過以上調(diào)查,信貸調(diào)查人員對該筆貸款提出信貸建議。企業(yè)貸款盡職調(diào)查報(bào)告二：一、公司基本情況及歷史沿革1、公司基本情況需披露公司設(shè)立情況，股東情況，實(shí)際出資情況，經(jīng)營范圍及實(shí)際經(jīng)營的具體業(yè)務(wù)。2、股東及實(shí)收資本的每次變化需詳細(xì)披露具體情況，包括變更前后的持股數(shù)量和比例，轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股價(jià)格及作價(jià)依據(jù)，每次是否辦理工商變更，是否驗(yàn)資，實(shí)際出資情況是否與驗(yàn)資報(bào)告相符;公司的股權(quán)是否清晰：設(shè)立以來是否發(fā)生頻繁的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，尤其是涉及到公司核心人員的持股轉(zhuǎn)讓，控股股東及實(shí)際控制人是否保持穩(wěn)定(從買賣過程看實(shí)際控制人是否對公司的發(fā)展有信心，是否有大規(guī)模套現(xiàn)行為)，是否存在名義與實(shí)際股東不符情況;3、公司登記的業(yè)務(wù)范圍是否發(fā)生變化，實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化，經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體方式是否發(fā)生變化;4、公司管理層的穩(wěn)定性(董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、部分公司視情況還需要包括技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人)。5、實(shí)質(zhì)控制人的判斷、歷史出資問題二、公司人員情況1、公司的主要高管，公司人數(shù)及年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu);2、公司人員結(jié)構(gòu)(人數(shù)、學(xué)歷層次、年齡層次等);3、分部門人員情況(分部門列表：中層人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、采購人員、技術(shù)人員);4、勞動合同、社保及薪酬情況公司所有人員是否都簽訂了勞動合同、是否都繳納了社保;公司工資總額及平均工資額，各部門人均工資。三、公司的經(jīng)營模式1、公司是做什么的?公司所從事行業(yè)的規(guī)模、總體需求及成長性;主營是否符合國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策;主營行業(yè)競爭者是否容易進(jìn)入等;2、公司為誰提供產(chǎn)品和服務(wù)?公司的主要客戶、客戶的實(shí)力、是否有在行業(yè)內(nèi)或區(qū)域內(nèi)較為著名的客戶等、公司市場占有率及其變化;3、公司是如何提供產(chǎn)品和服務(wù)的?公司的營銷、采購策略及服務(wù)理念等;4、公司是如何賺錢?利潤來源及其穩(wěn)定和增長性;決策機(jī)制水平;盈利預(yù)測(大多數(shù)時(shí)候只是口頭的盈利目標(biāo))的可信度等;5、是否存在對市場預(yù)測的機(jī)制及程序，(銀根緊縮、原材料漲價(jià)、人民幣升值、出口退稅率降低等因素對公司的大致影響，以及公司在應(yīng)對這些因素時(shí)采取了哪些措施)。6、公司是如何從設(shè)立到發(fā)展壯大的，公司的主要競爭對手有那些?公司通過什么途徑建立競爭優(yōu)勢，公司今后的前景(經(jīng)營模式的總體判斷)，公司通過什么途徑保持自己的競爭優(yōu)勢?可行性及持久性?。(通過技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造真實(shí)的差異化產(chǎn)品?通過品牌或信譽(yù)創(chuàng)造虛擬的差異化產(chǎn)品?(藥品、食品、服裝等)通過降低成本并以更低的價(jià)格提供相似的產(chǎn)品?通過創(chuàng)造高的轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶?通過建立門檻把競爭者擋在外面?)(比如取得資質(zhì)、認(rèn)證等)四、獨(dú)立及持續(xù)盈利能力1、公司在調(diào)查期內(nèi)存在的所有關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額及占同類總金額的比重、期末余額、價(jià)格及作價(jià)方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重;2、公司經(jīng)營所必需的房產(chǎn)、土地、商標(biāo)、專利及非專利技術(shù)的取得方式，所有權(quán)歸屬情況;3、公司的技術(shù)、業(yè)務(wù)、利潤來源是否過度依賴其他公司、相關(guān)政策及補(bǔ)貼收入;4、公司生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大變化;5、公司對主要供應(yīng)商及客戶是否存在嚴(yán)重依賴。五、財(cái)務(wù)狀況及收入確認(rèn)分析1、公司在過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，包括銷售規(guī)模及收入、毛利率、凈利潤、現(xiàn)金流分析;2、收入確認(rèn)的具體政策，是否與會計(jì)準(zhǔn)則相符，成本是否配比，收入在年度內(nèi)分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例;成本核算政策及方法;3、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率分析公司的償債能力;4、根據(jù)存貨、應(yīng)收賬款、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、主營收入的對比分析公司收入的質(zhì)量;5、列示并分析公司報(bào)表與原始申報(bào)報(bào)表(營業(yè)稅、增值稅、所得稅)的差異;(對各個(gè)會計(jì)科目數(shù)據(jù)作基本的判斷)六、治理結(jié)構(gòu)1、股東是否將與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司，股東、董事、高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利潤的情況;2、公司的內(nèi)部組織架構(gòu)及功能定位是否清晰(包括子公司)，內(nèi)部決策的執(zhí)行效率;3、公司是否存在違法違規(guī)情況(包括稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用工、工商及行業(yè)等等，關(guān)注訴訟、行政處罰方面)，如是否存在內(nèi)部集資，非法發(fā)行股份等。七、會計(jì)基礎(chǔ)1、公司財(cái)務(wù)部門的人員配置及年齡、學(xué)歷、職稱情況;2、公司核算方式，如使用計(jì)算機(jī)，簡要評價(jià)其環(huán)境，說明其使用的硬件、軟件、版本、是