1/10信用社稽核審計工作計劃2016年稽核審計工作將在聯(lián)社和上級管理部門的正確領導下，積極圍繞聯(lián)社的經(jīng)營管理目標，圍繞農合行的組建，結合省聯(lián)社有關稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，主要是抓好對轄內農村信用社常規(guī)序時稽核和有針對性的開展專項稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，進一步加強稽核審計隊伍建設,提高稽核審計工作質量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，為農村信用社的健康發(fā)展保駕護航?，F(xiàn)將2016年稽核審計工作安排如下一、指導思想堅持科學發(fā)展觀，牢固樹立“服務城鄉(xiāng)、共建和諧”的經(jīng)營思想，以“安全經(jīng)營、依法合規(guī)、風險為本”作為稽核審計理念，進一步完善稽核審計制度，加大稽核審計處罰力度，推進稽核審計任務制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責任明晰化、稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內部管理水平，全面提升稽核審計能力，積極探索以風險為導向的內部控制稽核審計方法，推動內部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步促進我縣農村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、2016稽核審計工作目標按照“全面審計、突出重點、講求實效、防險控險、2/10提升質量、促進規(guī)范”的目標。一是積極圍繞農村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務經(jīng)營真實性以及各類風險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調查、了解工作。進一步掌握被稽核審計對象對各類風險控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時稽核和各種專項稽核審計并重的原則，將序時稽核分解為各類專項稽核，便于集中精力全面深層次的對被稽核審計事項三、重點明確，分類稽核審計，分步組織實施。（一）常規(guī)序時稽核項目。組織稽核員每半年對自己劃片包干的網(wǎng)點按省聯(lián)社稽核審計現(xiàn)場操作細則的內容進行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細帳，檢查重要空白憑證、抵質押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）季度工作和專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務的總體要求3/10及聯(lián)社的年度工作部署，重點進行貸款管理、財務費用、微機操作、利率執(zhí)行、內控制度執(zhí)行等方面的專項稽核。一季度一是對2016年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進行稽核；二是對2016年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行督促落實和后續(xù)稽核；三是對2016年四季度財務制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括各項財務收入是否完整、真實、正確，各項財務支出是否真實準確和合規(guī)合法；利潤指標的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費用是否按規(guī)定列支，以及財務決算和會計報表的真實性、準確性、合規(guī)性和合法性等。二季度一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力和精力，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務制度執(zhí)行情況進行稽核審計。三季度一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，重點對存在問題較多、整改不到位的網(wǎng)點實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務制度執(zhí)行情況進行稽核審計；三是擬對全縣2016年新增貸款進行稽核檢查，重點對10萬元以上及聯(lián)社審批的貸款全面稽核檢查。從授權授信管理、資產(chǎn)保全方式、信貸基礎管理等方面進行稽核審計，充分揭示問題，為領導決策提供更可靠的決策依據(jù)；四是根據(jù)農村信用合作聯(lián)社審議4/10評價辦法擬對相關管理部門和事項進行審議評價；五是總結分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。四季度一是從九月份起到十一月份結束，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點再進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務計劃執(zhí)行情況進行稽核審計；三是12月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。（三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀人員的處罰力度。嚴格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進行后續(xù)再稽核，督促各社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀人員以及信用社主任和網(wǎng)點負責人將嚴格按照稽核處罰條例從重處罰，決不姑息。同時加強對片區(qū)稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認真履職，加大對稽核員的考核力度。（四）及時準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析、評價、預警和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。為組建農村合作銀行提供詳實的指標數(shù)據(jù)，為聯(lián)社領導決策和風險管理提供有效的理論依據(jù)。（五）離任（崗）稽核審計。結合聯(lián)社對機關部門5/10負責人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，進行及時的離任（崗）稽核審計，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強制休假人員進行適時稽核審計，并對各離任（崗）稽核審計對象作出客觀公正的稽核審計結論。（六）基建項目稽核審計。按照基建項目審計的要求，將對我縣2016年新建及改造工程項目的稽核審計。七認真完成領導交辦的其他稽核事項?？傊?，2016年稽核審計部將按照聯(lián)社確定的“服務城鄉(xiāng)、共建和諧”的服務和經(jīng)營思路，將從“嚴治社、強化內控、防范風險”貫穿全年稽核審計工作始終，有效防范和杜絕各類差錯事故及案件的發(fā)生，為我縣農村信用社健康穩(wěn)健的發(fā)展創(chuàng)造一個安全的經(jīng)營空間。2016年稽核審計工作將在聯(lián)社和上級管理部門的正確領導下，積極圍繞聯(lián)社的經(jīng)營管理目標，圍繞農合行的組建，結合省聯(lián)社有關稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，主要是抓好對轄內農村信用社常規(guī)序時稽核和有針對性的開展專項稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，進一步加強稽核審計隊伍建設,提高稽核審計工作質量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，為農村信用社的健康發(fā)展保駕護航?，F(xiàn)將2016年稽核審計工作安排如下一、指導思想堅持科學發(fā)展觀，牢固樹立“服務城鄉(xiāng)、共建和諧”6/10的經(jīng)營思想，以“安全經(jīng)營、依法合規(guī)、風險為本”作為稽核審計理念，進一步完善稽核審計制度，加大稽核審計處罰力度，推進稽核審計任務制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責任明晰化、稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內部管理水平，全面提升稽核審計能力，積極探索以風險為導向的內部控制稽核審計方法，推動內部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步促進我縣農村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、2016稽核審計工作目標按照“全面審計、突出重點、講求實效、防險控險、提升質量、促進規(guī)范”的目標。一是積極圍繞農村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務經(jīng)營真實性以及各類風險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調查、了解工作。進一步掌握被稽核審計對象對各類風險控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時稽核和各種專項稽核審計并重的原則，將序時稽核分解為各類專項稽核，便于集中精力全面深層次的對被稽核審計事項三、重點明確，分類稽核審計，分步組織實施。（一）常規(guī)序時稽核項目。組織稽核員每半年對自7/10己劃片包干的網(wǎng)點按省聯(lián)社稽核審計現(xiàn)場操作細則的內容進行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細帳，檢查重要空白憑證、抵質押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）季度工作和專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務的總體要求及聯(lián)社的年度工作部署，重點進行貸款管理、財務費用、微機操作、利率執(zhí)行、內控制度執(zhí)行等方面的專項稽核。一季度一是對2016年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進行稽核；二是對2016年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行督促落實和后續(xù)稽核；三是對2016年四季度財務制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括各項財務收入是否完整、真實、正確，各項財務支出是否真實準確和合規(guī)合法；利潤指標的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費用是否按規(guī)定列支，以及財務決算和會計報表的真實性、準確性、合規(guī)性和合法性等。二季度一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力8/10和精力，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務制度執(zhí)行情況進行稽核審計。三季度一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，重點對存在問題較多、整改不到位的網(wǎng)點實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務制度執(zhí)行情況進行稽核審計；三是擬對全縣2016年新增貸款進行稽核檢查，重點對10萬元以上及聯(lián)社審批的貸款全面稽核檢查。從授權授信管理、資產(chǎn)保全方式、信貸基礎管理等方面進行稽核審計，充分揭示問題，為領導決策提供更可靠的決策依據(jù)；四是根據(jù)農村信用合作聯(lián)社審議評價辦法擬對相關管理部門和事項進行審議評價；五是總結分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。四季度一是從九月份起到十一月份結束，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點再進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務計劃執(zhí)行情況進行稽核審計；三是12月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。（三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀人員的處罰力度。嚴格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進行后續(xù)再稽核，督促各9/10社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀人員以及信用社主任和網(wǎng)點負責人將嚴格按照稽核處罰條例從重處罰，決不姑息。同時加強對片區(qū)稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認真履職，加大對稽核員的考核力度。（四）及時準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析、評價、預警和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。為組建農村合作銀行提供詳實的指標數(shù)據(jù)，為聯(lián)社領導決策和風險管理提供有效的理論依據(jù)。（五）離任（崗）稽核審計。結合聯(lián)社對機關部門負責人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，進行及時的離任（崗）稽核審計，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強制休