1/10信用社稽核審計工作計劃2016年稽核審計工作將在聯(lián)社和上級管理部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極圍繞聯(lián)社的經(jīng)營管理目標(biāo)，圍繞農(nóng)合行的組建，結(jié)合省聯(lián)社有關(guān)稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，主要是抓好對轄內(nèi)農(nóng)村信用社常規(guī)序時稽核和有針對性的開展專項稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)稽核審計隊伍建設(shè),提高稽核審計工作質(zhì)量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展保駕護(hù)航。現(xiàn)將2016年稽核審計工作安排如下一、指導(dǎo)思想堅持科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立“服務(wù)城鄉(xiāng)、共建和諧”的經(jīng)營思想，以“安全經(jīng)營、依法合規(guī)、風(fēng)險為本”作為稽核審計理念，進(jìn)一步完善稽核審計制度，加大稽核審計處罰力度，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責(zé)任明晰化、稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計能力，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制稽核審計方法，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、2016稽核審計工作目標(biāo)按照“全面審計、突出重點(diǎn)、講求實效、防險控險、2/10提升質(zhì)量、促進(jìn)規(guī)范”的目標(biāo)。一是積極圍繞農(nóng)村合作銀行的組建工作，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強(qiáng)各類風(fēng)險管理的外部稽核審計，如定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。進(jìn)一步掌握被稽核審計對象對各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時稽核和各種專項稽核審計并重的原則，將序時稽核分解為各類專項稽核，便于集中精力全面深層次的對被稽核審計事項三、重點(diǎn)明確，分類稽核審計，分步組織實施。（一）常規(guī)序時稽核項目。組織稽核員每半年對自己劃片包干的網(wǎng)點(diǎn)按省聯(lián)社稽核審計現(xiàn)場操作細(xì)則的內(nèi)容進(jìn)行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進(jìn)行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）季度工作和專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務(wù)的總體要求3/10及聯(lián)社的年度工作部署，重點(diǎn)進(jìn)行貸款管理、財務(wù)費(fèi)用、微機(jī)操作、利率執(zhí)行、內(nèi)控制度執(zhí)行等方面的專項稽核。一季度一是對2016年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進(jìn)行稽核；二是對2016年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進(jìn)行督促落實和后續(xù)稽核；三是對2016年四季度財務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括各項財務(wù)收入是否完整、真實、正確，各項財務(wù)支出是否真實準(zhǔn)確和合規(guī)合法；利潤指標(biāo)的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費(fèi)用是否按規(guī)定列支，以及財務(wù)決算和會計報表的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合法性等。二季度一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力和精力，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計。三季度一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進(jìn)行后續(xù)稽核，重點(diǎn)對存在問題較多、整改不到位的網(wǎng)點(diǎn)實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計；三是擬對全縣2016年新增貸款進(jìn)行稽核檢查，重點(diǎn)對10萬元以上及聯(lián)社審批的貸款全面稽核檢查。從授權(quán)授信管理、資產(chǎn)保全方式、信貸基礎(chǔ)管理等方面進(jìn)行稽核審計，充分揭示問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更可靠的決策依據(jù)；四是根據(jù)農(nóng)村信用合作聯(lián)社審議4/10評價辦法擬對相關(guān)管理部門和事項進(jìn)行審議評價；五是總結(jié)分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點(diǎn)存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。四季度一是從九月份起到十一月份結(jié)束，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點(diǎn)再進(jìn)行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務(wù)計劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計；三是12月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。（三）加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。嚴(yán)格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進(jìn)行后續(xù)再稽核，督促各社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員以及信用社主任和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人將嚴(yán)格按照稽核處罰條例從重處罰，決不姑息。同時加強(qiáng)對片區(qū)稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認(rèn)真履職，加大對稽核員的考核力度。（四）及時準(zhǔn)確報送“1104”工程報表，按月準(zhǔn)確上報，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析、評價、預(yù)警和監(jiān)管評級打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險。為組建農(nóng)村合作銀行提供詳實的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策和風(fēng)險管理提供有效的理論依據(jù)。（五）離任（崗）稽核審計。結(jié)合聯(lián)社對機(jī)關(guān)部門5/10負(fù)責(zé)人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，進(jìn)行及時的離任（崗）稽核審計，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強(qiáng)制休假人員進(jìn)行適時稽核審計，并對各離任（崗）稽核審計對象作出客觀公正的稽核審計結(jié)論。（六）基建項目稽核審計。按照基建項目審計的要求，將對我縣2016年新建及改造工程項目的稽核審計。七認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稽核事項。總之，2016年稽核審計部將按照聯(lián)社確定的“服務(wù)城鄉(xiāng)、共建和諧”的服務(wù)和經(jīng)營思路，將從“嚴(yán)治社、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險”貫穿全年稽核審計工作始終，有效防范和杜絕各類差錯事故及案件的發(fā)生，為我縣農(nóng)村信用社健康穩(wěn)健的發(fā)展創(chuàng)造一個安全的經(jīng)營空間。2016年稽核審計工作將在聯(lián)社和上級管理部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極圍繞聯(lián)社的經(jīng)營管理目標(biāo)，圍繞農(nóng)合行的組建，結(jié)合省聯(lián)社有關(guān)稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，主要是抓好對轄內(nèi)農(nóng)村信用社常規(guī)序時稽核和有針對性的開展專項稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)稽核審計隊伍建設(shè),提高稽核審計工作質(zhì)量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展保駕護(hù)航?，F(xiàn)將2016年稽核審計工作安排如下一、指導(dǎo)思想堅持科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立“服務(wù)城鄉(xiāng)、共建和諧”6/10的經(jīng)營思想，以“安全經(jīng)營、依法合規(guī)、風(fēng)險為本”作為稽核審計理念，進(jìn)一步完善稽核審計制度，加大稽核審計處罰力度，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責(zé)任明晰化、稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計能力，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制稽核審計方法，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、2016稽核審計工作目標(biāo)按照“全面審計、突出重點(diǎn)、講求實效、防險控險、提升質(zhì)量、促進(jìn)規(guī)范”的目標(biāo)。一是積極圍繞農(nóng)村合作銀行的組建工作，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強(qiáng)各類風(fēng)險管理的外部稽核審計，如定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。進(jìn)一步掌握被稽核審計對象對各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時稽核和各種專項稽核審計并重的原則，將序時稽核分解為各類專項稽核，便于集中精力全面深層次的對被稽核審計事項三、重點(diǎn)明確，分類稽核審計，分步組織實施。（一）常規(guī)序時稽核項目。組織稽核員每半年對自7/10己劃片包干的網(wǎng)點(diǎn)按省聯(lián)社稽核審計現(xiàn)場操作細(xì)則的內(nèi)容進(jìn)行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進(jìn)行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）季度工作和專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務(wù)的總體要求及聯(lián)社的年度工作部署，重點(diǎn)進(jìn)行貸款管理、財務(wù)費(fèi)用、微機(jī)操作、利率執(zhí)行、內(nèi)控制度執(zhí)行等方面的專項稽核。一季度一是對2016年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進(jìn)行稽核；二是對2016年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進(jìn)行督促落實和后續(xù)稽核；三是對2016年四季度財務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括各項財務(wù)收入是否完整、真實、正確，各項財務(wù)支出是否真實準(zhǔn)確和合規(guī)合法；利潤指標(biāo)的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費(fèi)用是否按規(guī)定列支，以及財務(wù)決算和會計報表的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合法性等。二季度一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力8/10和精力，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計。三季度一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進(jìn)行后續(xù)稽核，重點(diǎn)對存在問題較多、整改不到位的網(wǎng)點(diǎn)實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計；三是擬對全縣2016年新增貸款進(jìn)行稽核檢查，重點(diǎn)對10萬元以上及聯(lián)社審批的貸款全面稽核檢查。從授權(quán)授信管理、資產(chǎn)保全方式、信貸基礎(chǔ)管理等方面進(jìn)行稽核審計，充分揭示問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更可靠的決策依據(jù)；四是根據(jù)農(nóng)村信用合作聯(lián)社審議評價辦法擬對相關(guān)管理部門和事項進(jìn)行審議評價；五是總結(jié)分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點(diǎn)存在的突出問題，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。四季度一是從九月份起到十一月份結(jié)束，利用三個月的時間對全縣XX個網(wǎng)點(diǎn)再進(jìn)行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務(wù)計劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計；三是12月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。（三）加強(qiáng)后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度。嚴(yán)格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進(jìn)行后續(xù)再稽核，督促各9/10社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員以及信用社主任和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人將嚴(yán)格按照稽核處罰條例從重處罰，決不姑息。同時加強(qiáng)對片區(qū)稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認(rèn)真履職，加大對稽核員的考核力度。（四）及時準(zhǔn)確報送“1104”工程報表，按月準(zhǔn)確上報，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析、評價、預(yù)警和監(jiān)管評級打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險。為組建農(nóng)村合作銀行提供詳實的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策和風(fēng)險管理提供有效的理論依據(jù)。（五）離任（崗）稽核審計。結(jié)合聯(lián)社對機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，進(jìn)行及時的離任（崗）稽核審計，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強(qiáng)制休