1/11議農(nóng)村信用社信貸風險防范近年來，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務規(guī)模迅速增長，有效地解決了農(nóng)民貸款難問題，促進了農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展。但由于管理體制不順，產(chǎn)權不清，管理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災害等多種因素的影響，資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸風險已成為困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的一大頑疾。隨著農(nóng)村信用社改革步伐的不斷深入，如何解決信貸風險問題、切實提高信貸管理水平已關系到農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展。一，目前信貸風險的具體表現(xiàn)從行社脫鉤以來，農(nóng)村信用社建立了不少的信貸管理制度和操作規(guī)程，由于基層農(nóng)村信用社人員少、工作量大，職能部門指導少，稽核部門監(jiān)督乏力，導致信貸管理松弛，形成了一定的信貸風險，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。思想認識不夠。1借款戶在思想上的錯誤理解。在農(nóng)村，部分借款戶對農(nóng)村信用社推廣的小額信用貸款存在錯誤理解。不少農(nóng)戶習慣性地認為，“小額貸款“是扶貧手段，而不是金融服務，造成農(nóng)戶把小額農(nóng)貸與扶貧款、救濟款等混淆起來。由此，加大了信貸風險。2農(nóng)村信用社人員認識不到位。有的基層農(nóng)村信用社在信貸管理上，在推廣“小額信用貸款“和“農(nóng)戶聯(lián)保貸款2/11“時，存在畏苦畏難、等待觀望的態(tài)度；同時，把“小額信用貸款“和“農(nóng)戶聯(lián)保貸款“當作純粹的“政治任務“，一哄而起降低標準，盲目追求速度和數(shù)量，忽視了該項工作的規(guī)范管理和質(zhì)量，給日后的收貸收息工作帶來一定隱患。信貸“三查制度“不實1貸前調(diào)查不夠深入?，F(xiàn)在由于農(nóng)村信用社人員少、工作量大，少數(shù)農(nóng)村信用社信貸部門的做法是等客戶上門提出貸款申請書，信貸人員根據(jù)借款人提供的申請書內(nèi)容簽注貸款意見或閉門造車編制貸前調(diào)查報告，失去了貸前調(diào)查的真實意義，難以掌握借款戶的真實情況。2貸時審查流于形式。由于信貸人員的貸前調(diào)查不實，審查貸款的依據(jù)基礎不牢，加上個別農(nóng)村信用社信貸人員（主任）不深入調(diào)查，難以做出準確的判斷，還有個別農(nóng)村信用社由于聽部分人打招呼放貸，信貸人員按領導說的辦，只要主任同意，其他手續(xù)均可從簡，形成貸時審查形同虛設，未起到審查監(jiān)督的作用。3貸后檢查內(nèi)容不詳細。現(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款，貸后有貸后檢查報告的少，即使有貸后檢查報告，其檢查內(nèi)容簡單，只限于是否按用途使用，是否能按期歸還，而對貸款的運用情況，貸款的物資保證，擔保單位和抵押物的可靠性及變化，信貸資金使用效益等方面關心較少，失去貸后檢查應有的效力，未發(fā)揮貸后檢查監(jiān)督職能。3/11貸款管理不到位。1農(nóng)戶檔案內(nèi)容不詳。農(nóng)村信用社在信貸等級評定時對農(nóng)戶個人信譽、還款記錄、所從事生產(chǎn)經(jīng)營活動、經(jīng)營能力、償債能力等指標缺乏一套切合農(nóng)村信用社實際、科學完整的評定辦法，信用等級評定主觀性、隨意性較大，農(nóng)戶檔案較為粗糙，甚至存在應付的現(xiàn)象，操作過程缺乏科學性和嚴謹性。2信貸隊伍力量有限貸后管理難。目前基層信用社一線人員基本是主任和信貸員一名，主任還要兼顧日常管理工作，而小額貸款遍及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各個角落，交通不便，人數(shù)眾多，具有點多、面廣、零星分散、工作量大等特點，信貸員與農(nóng)戶之比基本達到了13100，貸后管理工作常常是心有余而力不足。信貸崗位職責不清。1組織機構不健全。農(nóng)村信用社的信貸管理組織機構不健全，有的社沒有貸款審批領導小組，即使有的也流于形式，大小貸款農(nóng)村信用社主任一人講了算，既不要副主任參加審批，也不要其他人員參加審批，搞一言堂。2貸款責任不清。按照農(nóng)村信用社貸款規(guī)范化管理要求，貸款要逐筆、逐級審查，實行“審貸分離“，由多人辦理，逐級控制，各社要根據(jù)業(yè)務量的大小，將信貸業(yè)務劃分為貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查三個環(huán)節(jié)。如果貸4/11款出現(xiàn)風險，責任由誰負就一目了然了，然而，現(xiàn)在農(nóng)村信用社的貸款在操作環(huán)節(jié)上基本上由一人完成，無法得到監(jiān)控，貸款出了問題也難劃清責任。這些現(xiàn)象輕講是職責不清，重講卻是滋生腐敗的溫床。3信貸人員不堅持原則?，F(xiàn)在大多數(shù)的農(nóng)村信用社發(fā)放貸款都明確責任人，但貸款是不是按期收回了，沒有制度約束，有的貸款快要失去時效了，責任人也未引起重視。加上農(nóng)村信用社人員少、工作量大，個別主任不堅持原則，只要有人打招呼，主任就授意信貸人員去辦理，信貸人員就不堅持原則，不抵制，去發(fā)放跨轄貸款、壘大戶貸款、化整為零貸款、假名貸款、冒名貸款、頂名貸款等違規(guī)放款行為，根本談不上什么“三查制度“了，造成大量的貸款形成風險，影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益。信用環(huán)境不佳。當前少數(shù)借款戶信用觀念淡薄，把農(nóng)村信用社支農(nóng)的善意行為當作是騙取貸款的好機會，一聽說農(nóng)村信用社放信用貸款，便一哄而上，總以為貸款是國家的錢，不貸白不貸，卻從未想過如何去償還，償債意識不強，農(nóng)村信用社去收貸款，便四處躲藏或賴債不還，逃廢債務現(xiàn)象逐漸增加。加上現(xiàn)行法律對債權人保護力度欠缺，對債務人約束軟化，執(zhí)行難問題突出，使一些欠款戶的失信行為得不到有效的控制，在一定程度上強化債務人賴債有利，賴5/11賬有理的心理，導致社會上還貸還息信用觀念淡薄，從而嚴重挫傷了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)的積極性。二、造成信貸風險的原因1行政干預大。按期還貸是借款人遵守借貸契約的自覺行動。但從目前情況來看，信貸信用被扭曲的情況仍然隨處可見。許多貸款常受政府行政干預，特別是企事業(yè)單位、個人幫單位貸款較為突出。還有通過某些領導的意志而發(fā)放的貸款，如果領導者的意志不當，將導致信貸資金使用效果不佳，企業(yè)無力償還貸款本息，無法實現(xiàn)正常的信用關系。個別地方政府往往還動用“經(jīng)濟手段“，把農(nóng)村信用社信貸視為政府的“附屬工具“，在貸款投向與定量上進行干預，迫使農(nóng)村信用社放貸。把信貸信用關系變成了為政府服從的關系，導致信用關系失真，信貸風險加劇。2信貸操作不規(guī)范。目前，農(nóng)村信用社的貸款基本上是借款人提供借款申請書（指1萬元以上大額貸款）后，決定貸與不貸是由主任說了算，而建立在規(guī)范化管理操作基礎上，信貸人員基本上按照主任意圖辦理，信貸人員填寫的調(diào)查意見，審批記錄是應付上級的檢查，監(jiān)督功效甚微3信貸人員少、素質(zhì)差是主要原因。從1996年行社脫鉤以來，農(nóng)村信用社基本上進人關被凍結(jié)，未大量招6/11人，人員青黃不接，形成了老、弱、病、殘和業(yè)務素質(zhì)不高的人員搞信貸工作，大多數(shù)信貸人員未接受過系統(tǒng)的信貸理論培訓，對有關問題缺乏應有的觀察、分析、解決能力，難以對貸款項目作出可行性研究報告。對于農(nóng)村信用社本身來說，信貸工作要求就高，要有高素質(zhì)的人才擔當信貸員，然而事實并非如此，加上人員少，甚至，有的農(nóng)村信用社還是3人社，無專業(yè)的信貸人員，難以抽出時間去搞貸前調(diào)查。4稽核監(jiān)督發(fā)揮不夠。由于農(nóng)村信用社業(yè)務日益發(fā)展壯大，信貸規(guī)模急劇增加，稽核人員有限，一個稽核人員要負責46個網(wǎng)點的業(yè)務稽核，加上社與社之間的距離要耽誤時間，有時上級要抽稽核人員參與其他檢查工作，實際上稽核人員不是專職搞稽核，成了綜合人員，造成對部份信貸業(yè)務跟蹤稽核不及時。加之上級一味地強調(diào)稽核任務和稽核面，有時為了完成稽核任務和稽核面，在稽核過程中只能流于形式，難以發(fā)揮稽核監(jiān)督的真正作用。三、加強信貸風險管理的措施從信貸風險形成的原因分析看，要確保農(nóng)村信用社信貸資金安全運行，必須提高信貸規(guī)范管理意識，建立信貸風險防范機制，配備出業(yè)務素質(zhì)高、技能強的信貸管理隊伍，實行信貸操作制度化、規(guī)范化。提高信貸規(guī)范意識7/111加大宣傳力度，提高社會各界對農(nóng)村信用社信貸工作的認識。農(nóng)村信用社要牢固樹立以農(nóng)為本的經(jīng)營理念，克服不良的思想傾向，增強做好小信貸款支農(nóng)工作的責任感和自覺性，提高支農(nóng)服務水平，深入調(diào)查了解農(nóng)民資金需求、生產(chǎn)經(jīng)營和貸款意愿情況，宣傳農(nóng)村信用社貸款政策的目的和意義，讓他們懂得，只有用自己的誠信，積極支持和配合農(nóng)村信用社的工作，才能維護雙方共同的長遠利益。2規(guī)范信貸意識，充分認識其重要性。隨著日益競爭激烈金融環(huán)境，農(nóng)村信用社改革的不斷深入，規(guī)范信貸管理勢在必行。一是農(nóng)村信用社持續(xù)發(fā)展的需要。由于我國金融領域的全面開放，市場經(jīng)濟體制的逐步建立完善，對農(nóng)村信用社的效益提出了新的要求，你不規(guī)范，你就會被淘汰，就會在競爭中失敗。二是客戶對金融服務的必然需求。市場經(jīng)濟環(huán)境下不光農(nóng)村信用社選擇客戶，客戶也要選擇農(nóng)村信用社，客戶要看誰的服務水平高，服務質(zhì)量優(yōu)、服務環(huán)境好。強化內(nèi)部信貸監(jiān)督審查1要合理確定信貸投向和投量。各農(nóng)村信用社的信貸人員必須深入基層調(diào)查，了解農(nóng)村資金信息，掌握第一手資料，為準確合理地發(fā)放貸款打下基礎。在進行貸款貸前調(diào)查時，應重點了解借款人的資信狀況，一是測定借款8/11人的思想素質(zhì)和人品如何；二是項目的可行性；三是測定資金的利潤率；四是測定其自有資金情況，自有資金情況不足30的不給予貸款；五是測定借款人的流動比率，看其存在風險的大??；六是測定項目市場行情，證明其項目是否可以貸款支持；七是測定提供抵押物的價值和變現(xiàn)能力。主要通過上述測定來確定貸款的投向和投量。2信貸部門要建立監(jiān)督考核體系。農(nóng)村信用社信貸部門建立內(nèi)部考核信貸人員的考核體系，督促信貸人員定期對發(fā)放的貸款進行時適監(jiān)督，確定貸款什么時候收回，使信貸資金真正起事后監(jiān)督作用。建立信貸風險防范機制1建立預警機制。要改進信貸風險管理方式，實現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風險向事前預警風險轉(zhuǎn)變。應根據(jù)民營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等不同貸款對象，分別確定貸后管理中最容易發(fā)現(xiàn)的風險信號，確定貸后必查的具體內(nèi)容。應根據(jù)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策的變化，組織信貸人員從多角度分析客戶的經(jīng)營風險、財務風險、信用風險和政策風險。對風險苗頭，要及時采取措施；對逾期貸款，要逐筆分析原因，制訂化解措施和清收辦法。2建立補償機制。當信貸發(fā)出風險信號時，農(nóng)村信用社應及時采取措施，對借款人和擔保人進行追償，落實債務關系，轉(zhuǎn)化貸款風險。完善信貸擔保制度、優(yōu)化信貸9/11結(jié)構和信貸投放，大力推行抵押擔保貸款方式，對貸款實行依法管理，有效地轉(zhuǎn)移風險，并按農(nóng)村信用社的規(guī)定，提足貸款呆帳準備金，增強抗風險能力。加大信貸稽核和違規(guī)處罰力度1加大信貸責任稽核。要明確農(nóng)村信用社信貸人員責任，規(guī)范信貸發(fā)放行為，是農(nóng)村信用社信貸監(jiān)督過程中稽核部門不可推諉的責任。目前，農(nóng)村信用社的貸款程序是一條龍的程序，加強責任稽核，就是要通過經(jīng)常的稽核檢查，采取有效措施加以責任落實。一是要從貸款過程中的各個環(huán)節(jié)上，跟蹤檢查是否落實到了具體信貸人員，并督促信貸人員履行職責，避免失控，造成貸款責任流于形式。二是監(jiān)督信貸部門在落實考核情況，稽核部門有權、有責任出面監(jiān)督，信貸部門做到獎懲逗硬，否則難以維護責任人的合法權益，造成做好做環(huán)一個樣。2加大信貸違規(guī)處罰力度。農(nóng)村信用社對違規(guī)違制的信貸人員進行懲罰，對主任及相關人員追究連帶責任，是稽核監(jiān)察部門懲治的必要手段。一是對貸款發(fā)放造成損失的除追究信貸人員責任外，還應追究主任及相關人員的連帶責任，直至貸款收回為止，促使信貸員、主任依法、合規(guī)放貸。二是對主任、信貸人員不同程度的違規(guī)、違制行為，應實施不同手段的懲治。如以降薪、停薪、罰款、經(jīng)濟賠償?shù)确绞綄ζ浣?jīng)濟制裁；以降職、免職、開除公職10/11等方式對其進行行政處罰，對情節(jié)嚴重的移交司法機關處理。著力提高信貸隊伍素質(zhì)。1招賢納仕。要提高農(nóng)村信用社信貸人員業(yè)務素質(zhì)、思想行為和職業(yè)道德，必須通過人這一特殊載體得以有效傳導和貫徹。一是要面向市場、面向社會、面向高校，堅持公平、公正、公開原則聘用人才；二是從國有商業(yè)銀行高薪引進信貸管理人才，規(guī)范農(nóng)村信用社的信貸操作行為。2加強培訓