2016 年財政局 會計監(jiān)督 雙隨機一公開自查報告 1 一、制定依據(jù) 為貫徹落實福建省人民政府辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查機制規(guī)范事中事后監(jiān)管的實施意見 (閩政辦 20151 號 )和漳州市人民政府辦公室關(guān)于做好推廣隨機抽查機制規(guī)范事中事后監(jiān)管工作的通知 (漳政辦 2016 10 號 )文件精神，推進(jìn)我市會計監(jiān)督檢查采取隨機抽查方式開展執(zhí)法檢查工作，規(guī)范行政執(zhí)法行為，促進(jìn)執(zhí)法公平、公正，結(jié)合我局實際，制定本方案。 二、目標(biāo)要求 按照“依法監(jiān)管、公正高效、公開透明”原則，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念 ,創(chuàng)新監(jiān)管方式，規(guī)范監(jiān)管行為，提升監(jiān)管 效能，逐步建立健全會計監(jiān)督檢查隨機抽查制度，切實解決會計監(jiān)督檢查隨意性和不到位等問題。 三、主要任務(wù) (一 ) 完善“雙隨機”抽查工作機制 “雙隨機”制度，是指以“隨機抽取檢查對象、隨機選派執(zhí)法檢查人員”的方式開展會計監(jiān)督檢查的執(zhí)法機制。 1、建立抽查對象數(shù)據(jù)庫。根據(jù)檢查要求，我市 7 家省級及以上農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)中，選取 2 家分別為 : 福建格林食品產(chǎn)業(yè)集團有限公司、福建省海新集團有限公司進(jìn)行檢查。檢查重點為會計準(zhǔn)則執(zhí)行情況，會計核算是否真實公允，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假，財政資金管理使用和財務(wù)會計制度規(guī) 定執(zhí)行情況，以及了解企業(yè)的發(fā)展情況、發(fā)展計劃等。 責(zé)任部門：會計科、監(jiān)督檢查科 2、建立執(zhí)法人員數(shù)據(jù)庫。根據(jù)檢查要求，建立執(zhí)法人員數(shù)據(jù)庫，人員包括局監(jiān)督檢查科、會計科、預(yù)算科、國庫科執(zhí)法人員。數(shù)據(jù)庫內(nèi)容根據(jù)部門人員變動情況進(jìn)行動態(tài)更新。執(zhí)法檢查人員應(yīng)當(dāng)具有行政執(zhí)法資格，未取得執(zhí)法資格的不得列入名錄庫。 責(zé)任部門：監(jiān)督檢查科 3、組織抽查。局人秘科牽頭組織具體抽查活動，以搖號等隨機抽查的方式抽取檢查對象、執(zhí)法人員 (不少于 2 名 )。為確保抽查程序公平、公正、公開，可邀請局監(jiān)察室代表到場監(jiān)督抽查，并可派員參加實地檢 查。若抽到人員因客觀原因未能參加檢查，應(yīng)采取“遞補抽取”的方式仍從執(zhí)法檢查人員名錄庫中隨機抽取產(chǎn)生。執(zhí)法檢查人員與抽查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)依法回避。 責(zé)任部門：人秘科 4、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，局監(jiān)察室應(yīng)責(zé)令有關(guān)單位限期整改，整改期限結(jié)束后，檢查人員應(yīng)對整改情況進(jìn)行回訪，確保整改要求的落實。 責(zé)任部門：監(jiān)察室 (二 ) 合理確定隨機抽查頻次 抽查頻率原則上每年不少于 2 次，法律法規(guī)有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。 (三 )“雙隨機”抽查結(jié)果的運用 1、實行以“一抽查一通報”制度。抽查工作結(jié)束后，及時向社會公布結(jié)果 ;對抽查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為和情形，要依法依規(guī)加大懲處力度，及時公開行政處罰信息 ;屬于其他部門管轄的，及時移送相關(guān)部門查處 ;涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法及時向公安機關(guān)移送。 責(zé)任部門：人秘科、監(jiān)督檢查科 2、建立失信聯(lián)合懲戒機制。對經(jīng)檢查中確定的失信單位 (或個人 )，列入失信黑名單，進(jìn)行全市通報。推進(jìn)隨機抽查與社會信用體系相銜接，條件成熟時，將隨機抽查結(jié)果及時推送至我市公共信用信息平臺，納入市場主體的社會信用紀(jì)錄，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。 責(zé)任部門：監(jiān)督檢查科、人秘科 四、工作要求 (一 )提高思想認(rèn)識。推進(jìn)隨機抽查是 貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化行政體制改革，加快轉(zhuǎn)變政府職能，推進(jìn)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)決策部署的重要舉措。各有關(guān)業(yè)務(wù)科室要高度認(rèn)識此項工作的重要性和必要性，強化過程管控，確保隨機抽查工作落到實處，取得實效。 (二 )強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室要嚴(yán)格責(zé)任落實，大力推廣建立隨機抽查機制，公平、有效、透明地進(jìn)行事中事后監(jiān)管，切實履行法定監(jiān)管職責(zé)。市效能辦、審改辦已將“雙隨機”抽查工作納入年度重點督查任務(wù)和績效考核內(nèi)容進(jìn)行督促檢查，對隨機抽查工作中失職瀆職或消極不作為的，嚴(yán)格效能問責(zé)和責(zé)任追究。 (三 )加