1/10農(nóng)村信用社現(xiàn)行體制下的機(jī)制創(chuàng)新探索【摘要】農(nóng)村信用社要加快發(fā)展,就必須按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,加快經(jīng)營體制改革，促進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新。本文基于當(dāng)前農(nóng)村信用社的實(shí)際，針對制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一些不利因素，提出了加快加快經(jīng)營體制改革、促進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新的一些粗淺看法?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社體制改革機(jī)制創(chuàng)新一、農(nóng)村信用社體制改革歷程新中國的農(nóng)村信用社產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代,經(jīng)歷了50余年的發(fā)展歷史,歷經(jīng)合作化時(shí)期、人民公社時(shí)期、恢復(fù)“三性“與合作制規(guī)范時(shí)期以及20XX年開始的新的改革時(shí)期。從20XX年開始,全國以明晰產(chǎn)權(quán)和完善管理體制為中心的新一輪農(nóng)村信用社改革開始。20XX年6月，國務(wù)院出臺了深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案，明確了農(nóng)村信用社改革方向。同年9月，銀監(jiān)會出臺了農(nóng)村信用社以縣為單位統(tǒng)一法人工作的指導(dǎo)意見，農(nóng)村信用社改革進(jìn)入操作實(shí)施階段。吉林、山東、江西、浙江、江蘇、陜西、貴州、重慶等8省市開展了改革試點(diǎn)工作。20XX年8月，為加快推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，深化8省市改革試點(diǎn)，進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，除西藏、海南兩省區(qū)外，農(nóng)村信用社改革在全國鋪2/10開。二、制約農(nóng)村信用社發(fā)展的體制因素隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社管理體制再一次發(fā)生了變化，地方政府成為了農(nóng)村信用社的管理主體，省聯(lián)社體制成為了當(dāng)前農(nóng)村信用社改革的主流體制，以縣為單位統(tǒng)一法人的產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)改革成為農(nóng)村信用社改革的中心。實(shí)際上，從農(nóng)村信用社近年來改革的實(shí)際情況來看，依然存在不少的問題。農(nóng)村信用社體制的根本問題仍然需要進(jìn)一步改革深化，原因是目前正在推進(jìn)的農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整，均不同程度地感受到來自落后的農(nóng)村金融體制的制約?？v觀制約農(nóng)村信用社發(fā)展的因素，筆者認(rèn)為，主要是農(nóng)村信用社體制與農(nóng)村信用社發(fā)展實(shí)際和農(nóng)村信用社面臨生存環(huán)境存在較大“間隙”，雖然通過完善機(jī)制和手段等措施予以“磨合”，但這種“大沿帽”體制對農(nóng)村信用社的發(fā)展仍形成了較大“負(fù)重”。一是公司治理下的縣級農(nóng)村信用合作聯(lián)社法人負(fù)載過重。20XX年，農(nóng)村信用社根據(jù)國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知精神，掀起了以改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)的改革浪潮，按照相關(guān)文件要求，各級農(nóng)村信用社初步搭建起了產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)。20XX年，國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知要求解決3/10好“以法人為單位,改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理結(jié)構(gòu),區(qū)別各類情況,確定不同的產(chǎn)權(quán)形式”。在不具備股份制改造的地區(qū)，大多農(nóng)村信用社選擇了股份合作制的改革模式。據(jù)筆者調(diào)查，大部分農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行了股份合作制改革，以企業(yè)法人制度為基礎(chǔ),逐步建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度，搭建了社員代表大會、理事會、監(jiān)事會和高級管理層為核心的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理架構(gòu)。而省聯(lián)社對三會一層的高級管理人員實(shí)行“任命制”，且農(nóng)村信用社“兩會一層”均在在聯(lián)社黨委領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，自然就形成了三會制度的虛位。一是缺乏健全的社員代表大會制度，原因是股權(quán)分散，社員代表大會職能得不到有效發(fā)揮；二是做為農(nóng)村信用社股東的農(nóng)戶，對信用社經(jīng)營情況知之甚少，其所有者權(quán)利，包括罷免、表決權(quán)等，均得不到有效保障；三是監(jiān)事會作用發(fā)揮不夠，雖按章程搭建了下屬機(jī)構(gòu)，但因縣級法人聯(lián)社實(shí)力不足等原因，以致監(jiān)事會形成了有機(jī)構(gòu)無人員的狀態(tài)，諸多職能不能發(fā)揮，如監(jiān)事會的監(jiān)督管理主要通過聯(lián)社的稽核部門發(fā)揮作用，而稽核部門屬聯(lián)社經(jīng)營機(jī)構(gòu)的組成部分，從而使監(jiān)事會缺乏對管理層的有效監(jiān)督，權(quán)力約束機(jī)制難以保障。二是新體制下縣級農(nóng)村信用社聯(lián)社分散決策形成較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。從國有商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷來看，過去由于授4/10權(quán)過度，縣級支行、二級分行都有較大的人、財(cái)、物、信貸等決策權(quán)，從某種程度上講，由于這種分散決策，造成的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也是比較嚴(yán)重的。上個(gè)世紀(jì)90年代以后，國有商業(yè)銀行逐步加強(qiáng)了一級法人體制建設(shè)，普遍實(shí)行決策權(quán)上收，以及制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)流程再造、內(nèi)控建設(shè)等，形成了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。而“以縣為單位的統(tǒng)一法人”的農(nóng)村信用社經(jīng)營體制，正重復(fù)著國有股改銀行公司“過去的故事”。雖然說農(nóng)村信用社在支持“三農(nóng)”，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，在各個(gè)時(shí)期都發(fā)揮了較好的作用，但與此同時(shí)，農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中還存在諸多問題，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較突出，主要表現(xiàn)在一是人均指標(biāo)大大落后于其他商業(yè)銀行，在人均貸款、人均存款、人均有效資產(chǎn)、人均利潤等方面與其他商業(yè)銀行差距較大；二是技術(shù)手段落后，計(jì)算機(jī)絡(luò)系統(tǒng)雖已形成，但計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制仍表現(xiàn)為不成熟，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隱患存在，如系統(tǒng)研發(fā)力量不足、系統(tǒng)控制不足、系統(tǒng)速度較慢、業(yè)務(wù)模塊為充分實(shí)現(xiàn)有機(jī)對接以及跨地域無縫對接等；三是內(nèi)部管理制度缺失，內(nèi)控機(jī)制不健全、不完善，案件風(fēng)險(xiǎn)較大；四是不良資產(chǎn)率、不良貸款率較高，資產(chǎn)損失比較嚴(yán)重；五是業(yè)務(wù)功能不全，業(yè)務(wù)創(chuàng)新滯后，難以滿足城鄉(xiāng)金融需求。三是農(nóng)村信用社體制欠成熟下的管理多位增加了農(nóng)村信用社管理成本。20XX年，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會人民5/10銀行關(guān)于明來源HTTP/）確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知進(jìn)一步明確了“信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，由省級人民政府全面承擔(dān)對當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。各省通過省級聯(lián)社的信用社省級管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對當(dāng)?shù)匦庞蒙绲墓芾?、指?dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法明確了“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的工作”。中華人民共和國中國人民銀行法明確指出，人民銀行對農(nóng)村信用社開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查監(jiān)督。而農(nóng)村信用社還要承載按現(xiàn)代金企業(yè)制度搭建的自身的社員代表大會、理事會、監(jiān)事會“三會”的監(jiān)管，同時(shí)還要接受市級聯(lián)社或管理處的監(jiān)督管理。多重管理、重復(fù)管理、一個(gè)問題重復(fù)檢查自然就耗費(fèi)了被監(jiān)管單位的精力、人力和財(cái)力，不難看出，農(nóng)村信用社的“管理費(fèi)”比其他商業(yè)銀行多出了幾份子，管理成本也就高出了許多。三、以機(jī)制創(chuàng)新和完善管理彌補(bǔ)農(nóng)村信用社體制不足農(nóng)村信用社體制改革的取向問題不僅關(guān)系著黨的農(nóng)村金融政策能否得到有效貫徹，還關(guān)系著信用社在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的作用及定位，而且關(guān)系著金融資源的有效配置和金融杠桿能否得到有效發(fā)揮。確定農(nóng)村信用社體制改革取向，應(yīng)該根據(jù)目前農(nóng)信社現(xiàn)狀，分析存在的問題找出6/10問題的體制原因，最后研判體制改革的方向。對于體制轉(zhuǎn)換過程中，筆者認(rèn)為，還要充分發(fā)揮機(jī)制彌補(bǔ)體制不足的作用，不斷健全機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展。農(nóng)村信用社體制“大一統(tǒng)”，先全省統(tǒng)一法人，繼而全國實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社一級法人核算。當(dāng)前，農(nóng)村信用社以縣為單位組建統(tǒng)一法人社的縣級聯(lián)社、合作銀行或商業(yè)銀行已初具成效，筆者認(rèn)為，作為兩級法人下的省聯(lián)社應(yīng)為一種體制過渡的角色，現(xiàn)在的改革目標(biāo)應(yīng)該是用35年的時(shí)間建成全省統(tǒng)一合作銀行或商業(yè)銀行，各縣級農(nóng)村信用社去法人資格、去“三會”負(fù)載，以省聯(lián)社統(tǒng)一“三會”代替全省174個(gè)縣級聯(lián)社“三會”，自然就去掉了還有多級法人管理體制下的管理成本和人力資源內(nèi)耗。對各縣農(nóng)村信用社實(shí)行委派經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)職能轉(zhuǎn)換，人力資源缺乏從某種角度來說就能得到根本的解決，因?yàn)樾纬闪瞬渴抑粚h經(jīng)營負(fù)責(zé)，縣經(jīng)營班子只對省聯(lián)社負(fù)責(zé)，去繁就簡就能騰出手來一心一意抓業(yè)務(wù)，一心一意謀發(fā)展。至于全國農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人體制的形成，筆者認(rèn)為，其推理過程等同于省統(tǒng)一法人社成立的演繹，其管理成本的節(jié)約就更為可觀了。同時(shí)也解決了農(nóng)村信用社客戶的識別負(fù)擔(dān)，因?yàn)榻y(tǒng)一的形象設(shè)計(jì)、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程以及“省”、“全國”高度的點(diǎn)布局可以有效解除客戶端“識別”迷惑。因地制宜推進(jìn)農(nóng)村信用社機(jī)制建設(shè)，全力彌補(bǔ)農(nóng)村信7/10用社改革中的體制不足。鑒于農(nóng)村信用社正處于改革階段的“磨合期”，如何最大限度降低體制不足帶來的不利影響，筆者認(rèn)為，應(yīng)該通過加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)，建立健全干部機(jī)制、人員機(jī)制、分配機(jī)制、目標(biāo)考核機(jī)制等予以彌補(bǔ)。一是建立干部選賢任能的導(dǎo)向機(jī)制，建立能上能下的用人機(jī)制。為政之要在于用人，治弊之策在于公選。全面推進(jìn)公開競爭選任干部機(jī)制，按章面向全社會公開陽光運(yùn)做，依據(jù)數(shù)據(jù)化客觀政績標(biāo)準(zhǔn)選拔干部的同時(shí)必須強(qiáng)化群眾監(jiān)督，避免公開競爭任用干部留于形式、走過場，進(jìn)而提高選任質(zhì)量，將系統(tǒng)內(nèi)最優(yōu)秀人才選任到干部崗位上來，這必將極大調(diào)動起廣大員工干事業(yè)主動性、積極性、創(chuàng)造性。同時(shí)建立干部淘汰機(jī)制，對工作措施不力、后勁不足的干部實(shí)行淘汰，形成“錐刺股”的效應(yīng)。二是健全人員機(jī)制，做到能進(jìn)能出。打破農(nóng)村信用社職工“鐵飯碗”勢在必行，只進(jìn)不出是造成員工不思進(jìn)取、工作作風(fēng)懶散、工作效率低下的根本原因。對員工“能進(jìn)能出”機(jī)制的建立，筆者認(rèn)為可采取以下兩種形式其一是末位淘汰制，建立員工末位淘汰制，對績、效、能考核居末位或末幾位的員工淘汰出社；其二是改變當(dāng)前用工制度，實(shí)行勞務(wù)派遣制，從三方勞務(wù)公司選人、用人，同三方勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)輸入?yún)f(xié)議，既能提高用人質(zhì)量，又能降低有人成本。三是建立合理的分配機(jī)制。效益分配向創(chuàng)造效益的人員和崗位傾斜8/10是總的原則，做到按勞分配和按“效益”分配相結(jié)合，基于此，筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)按件計(jì)酬勢在必行。四是建立合理的目標(biāo)考核機(jī)制。充分發(fā)揮目標(biāo)責(zé)任考核機(jī)制的績效動力作用，并通過獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行正向激勵(lì)，肯定積極行為、否定消極行為，激勵(lì)各社不斷改進(jìn)自身行為，努力創(chuàng)造工作佳績。對于目標(biāo)考核機(jī)制，筆者認(rèn)為除了制定科學(xué)外，其考核逗硬將是發(fā)揮目標(biāo)考核機(jī)制作用的關(guān)鍵?？茖W(xué)定位農(nóng)村信用社市場，做到“服務(wù)弱勢群體”與強(qiáng)勢增效統(tǒng)籌兼顧。關(guān)于對農(nóng)村信用社的市場定位，從96年行社脫鉤時(shí)的“服務(wù)三農(nóng)的主力軍”到黨的十七屆三中全會的“發(fā)揮為農(nóng)民服務(wù)主力軍作用”，都是對農(nóng)村信用社市場的定位，無論是服務(wù)“三農(nóng)”還是服務(wù)“一農(nóng)”，農(nóng)村信用社的市場始終處于“弱勢”地位，只是實(shí)現(xiàn)了由弱勢行業(yè)、弱勢產(chǎn)業(yè)、弱勢群體僅服務(wù)弱勢群體的轉(zhuǎn)變。針對農(nóng)村信用社獨(dú)具特色的市場，地方政府、行業(yè)管理組織、以及銀行業(yè)監(jiān)管部門都對農(nóng)村信用社的金融產(chǎn)品的設(shè)立提出了相應(yīng)的要求，小額農(nóng)貸這個(gè)金融產(chǎn)品便運(yùn)運(yùn)而生。從風(fēng)險(xiǎn)控制和效益性角度來說，小額農(nóng)貸這個(gè)屬信用貸款范疇的金融品種，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大，信貸資金的周轉(zhuǎn)性和效益性控制難度大，這與金融企業(yè)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)可控的要求相違背。而小額農(nóng)貸的社會效益卻是客觀的，它主要解決農(nóng)民的生產(chǎn)、生活所需，如婚喪嫁娶、修房造屋、購買生產(chǎn)資料等，9/10以上用途，更多的體現(xiàn)為解決民生問題、促進(jìn)社會穩(wěn)定，因此說農(nóng)村信用社除了要解決自身發(fā)展的問題外，還要承載解決民生問題、維護(hù)社會穩(wěn)定的職責(zé)，在一定程度上束縛了農(nóng)村信用社作為金融企業(yè)的追求利益最大化和風(fēng)險(xiǎn)可控化的職能。綜上所述，如何實(shí)現(xiàn)“服務(wù)弱勢群體”與強(qiáng)勢增效統(tǒng)籌兼顧便成了農(nóng)村信用社的一個(gè)重要課題。筆者認(rèn)為一是在體制上，實(shí)行財(cái)政入股農(nóng)村信用社，并注資農(nóng)村信用社，給農(nóng)村信用社的非金融職能的履行適當(dāng)彌補(bǔ)，同時(shí)達(dá)到鼓勵(lì)農(nóng)村信用社更多地投入到解決與農(nóng)民相