商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法試行商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章總則1第二章流動性風(fēng)險管理2第一節(jié)流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)3第二節(jié)流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序5第三節(jié)流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制6第四節(jié)管理信息系統(tǒng)11第三章流動性風(fēng)險監(jiān)管11第一節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)11第二節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)測13第三節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段15第四章附則18附件一關(guān)于流動性風(fēng)險管理要求的說明附件二關(guān)于流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明附件三關(guān)于流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標(biāo)的說明附件四關(guān)于外資銀行流動性風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)的說明1第一章總則第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本辦法。第三條本辦法所稱流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。流動性風(fēng)險既可能來自商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配，以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等其他類別風(fēng)險向流動性風(fēng)險的轉(zhuǎn)化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風(fēng)險的負(fù)面影響，即由于外部融資市場深度不足或市場動蕩，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法及時以合理價格變現(xiàn)或抵押資產(chǎn)以獲得流動性支持。第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理實(shí)施監(jiān)督管理。第二章流動性風(fēng)險管理第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素2（一）健全的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié)流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)及報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險進(jìn)行有效管理和控制。（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，保證披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。第九條商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)（一）及時測算并在必要時調(diào)整可承受的流動性風(fēng)險水平，并提請董事會審議。（二）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的可承受的流動性風(fēng)險水平，制定、定期審議并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、3監(jiān)測和控制。（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險管理和經(jīng)營決策。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。（六）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃并組織演練。在觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件發(fā)生時，迅速組織實(shí)施應(yīng)急計劃。（七）確保銀行具有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。（八）其他有關(guān)職責(zé)。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理，流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防范因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。第十二條監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于（一）相關(guān)的管理體系、制度和實(shí)施程序是否能夠有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。（四）流動性風(fēng)險限額管理是否有效。（五）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風(fēng)險管理報告是否準(zhǔn)確、及時、有效。4第十四條流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)適時對整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會提交后續(xù)審計報告。商業(yè)銀行在境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進(jìn)行審計。第二節(jié)流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力，在充分考慮其他風(fēng)險與流動性風(fēng)險相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風(fēng)險水平。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)可承受的流動性風(fēng)險水平，制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。第十七條流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、整體模式以及主要政策和程序。流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于（一）現(xiàn)金流管理。（二）流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測。（三）流動性風(fēng)險限額。（四）負(fù)債和融資管理。（五）日間流動性風(fēng)險管理。（六）壓力測試。（七）應(yīng)急計劃。5（八）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理。（九）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理。（十）對影響流動性風(fēng)險的潛在因素，以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十八條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策、程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門同意。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，并根據(jù)需要進(jìn)行修訂。第三節(jié)流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯配程度保持在可承受的流動性風(fēng)險水平內(nèi)、具有多元化和穩(wěn)定的負(fù)債、具有與自身流動性風(fēng)險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，并具備充分的外部市場融資能力。第二十一條流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制體系應(yīng)當(dāng)包括完整的現(xiàn)金流測算和分析框架，能有效計量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測算和分析框架應(yīng)當(dāng)至少涵蓋以下內(nèi)容（一）資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流。（二）或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流。（三）對重要幣種現(xiàn)金流的單獨(dú)測算分析。（四）代理、清算和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運(yùn)用包括現(xiàn)金流缺口在內(nèi)的一系列方法和模型，對銀行在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資6產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用審慎合理的假設(shè)前提，定期對各項(xiàng)假設(shè)前提進(jìn)行評估，根據(jù)需要進(jìn)行修正，并保留書面記錄。第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風(fēng)險的影響，并建立適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)體系?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，風(fēng)險顯著增加。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）貨幣錯配程度增加。（四）負(fù)債平均期限下降。（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險增加。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化。（八）負(fù)面的公眾報道。（九）信用評級下調(diào)。（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升。（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。（十二）交易對手要求增加額外的擔(dān)保或拒絕進(jìn)行新交易。（十三）代理行降低或取消授信額度。（十四）零售存款大量流失。（十五）獲得長期融資的難度加大。第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險限額管理制度。流動性風(fēng)險限額管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容（一）根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、可承受的流動性風(fēng)險水平和外部市場發(fā)展變化情況，確定各項(xiàng)流動性風(fēng)險管理限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額等。（二）制定和調(diào)整限額的授權(quán)制度和審批流程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至7少每年對流動性風(fēng)險限額進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行調(diào)整。（三）對限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。（四）超限額情況應(yīng)當(dāng)依規(guī)定程序得到事前審批，對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并合理問責(zé)，對超限額情況的審批和處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行實(shí)施融資管理應(yīng)當(dāng)滿足以下條件，包括但不限于（一）提高表內(nèi)外負(fù)債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（二）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期檢驗(yàn)市場融資能力。（三）加強(qiáng)對融資抵押品的管理，準(zhǔn)確計量可以用作抵押品的資產(chǎn)數(shù)額，評估資產(chǎn)的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量、價格等重要指標(biāo)情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險管理，設(shè)立適當(dāng)?shù)娜臻g流動性風(fēng)險指標(biāo)，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結(jié)算需求。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求（一）實(shí)施壓力測試的頻度應(yīng)當(dāng)與其規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)，至少每季度應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測試。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)加大壓力測試頻度。（二）壓力測試應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面實(shí)施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測試。（三）壓力測試的假設(shè)情景應(yīng)當(dāng)審慎合理，對假設(shè)理由應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)說明。8（四）應(yīng)當(dāng)明確抵御流動性危機(jī)的最短生存期，最短生存期應(yīng)當(dāng)不低于一個月。（五）壓力測試應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，市場流動性對銀行流動性風(fēng)險的影響和壓力情景對各項(xiàng)流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。必要時，應(yīng)當(dāng)針對各風(fēng)險要素的相互作用實(shí)施多輪壓力測試。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的銀行或市場流動性危機(jī)，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）根據(jù)壓力測試結(jié)果制定有效的應(yīng)急計劃，必要時應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，并具有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)抵御流動性壓力。（八）測算可承受的流動性風(fēng)險水平、確定風(fēng)險限額、制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果。第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及其市場影響力，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃。流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)滿足以下條件（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，至少應(yīng)當(dāng)包括銀行評級被大幅降低的情況。（二）明確董事會、高管層及各部門在應(yīng)急計劃實(shí)施中的權(quán)限和職責(zé)。（三）包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施和負(fù)債方應(yīng)急措施,列明壓力情況下的應(yīng)急資金來源和量化信息，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源可靠、充分。（四）區(qū)分法人和集團(tuán)層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。對于受到流動性轉(zhuǎn)移限制影響的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。（五）至少每年一次對應(yīng)急計劃進(jìn)行評估，必要時進(jìn)行修訂，并不定期對應(yīng)急計劃進(jìn)行演練，確保在緊急情況下的順利實(shí)施。9（六）出現(xiàn)流動性危機(jī)時，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有與可承受的流動性風(fēng)險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求（一）在使用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備獲取資金時沒有法律、監(jiān)管和操作上的障礙。（二）對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的可交易性及變現(xiàn)程度進(jìn)行定期檢驗(yàn)，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力時期出售資產(chǎn)所帶來的負(fù)面影響。在特殊情況下應(yīng)當(dāng)加大檢驗(yàn)頻度。（三）制定明確的書面制度，確保負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備擁有實(shí)際控制權(quán)。其他部門動用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的額度，應(yīng)當(dāng)事前獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。第三十條商業(yè)銀行實(shí)施流動性風(fēng)險的并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。商業(yè)銀行無論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動性風(fēng)險管理模式，都應(yīng)當(dāng)確保對集團(tuán)層面、法人層面和各附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度對流動性可能帶來的負(fù)面影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債，減少壓力情景下的風(fēng)險傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制、資本管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對并表流動性風(fēng)險管理的影響。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險可以進(jìn)行合并管理。10重要幣種是指以該貨幣計價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5以上的貨幣。第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及聲譽(yù)風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能（一）每日計算各個設(shè)定期限的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）按時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并根據(jù)需要加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風(fēng)險限額控制。（四）支持對大額資金流動的實(shí)時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)價值和構(gòu)成的監(jiān)測。（六）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理情況。第三章流動性風(fēng)險監(jiān)管第一節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)第三十五條流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。11商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法所規(guī)定的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低標(biāo)準(zhǔn)。第三十六條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。其計算公式為流動性覆蓋率優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備100未來30日現(xiàn)金凈流出量優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100。第三十七條凈穩(wěn)定資金比例旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。其計算公式為凈穩(wěn)定資金比例可用的穩(wěn)定資金100所需的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100。第三十八條存貸比的計算公式為存貸比各項(xiàng)貸款余額100各項(xiàng)存款余額12商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75。第三十九條流動性比例的計算公式為流動性比例流動性資產(chǎn)余額100流動性負(fù)債余額商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25。第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍比照商業(yè)銀行資本管理辦法的相關(guān)規(guī)定。在計算并表流動性覆蓋率時，如集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性需要之外的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)不能計入集團(tuán)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中。第二節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)測第四十一條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運(yùn)用多維度的方法和工具對流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。第四十二條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時間段的合同期限錯配情況。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測應(yīng)當(dāng)涵蓋從隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年到超過5年等多個時間段。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行負(fù)債的多元化和穩(wěn)13定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業(yè)融入比例等。銀監(jiān)會對負(fù)債集中度的分析，應(yīng)當(dāng)涵蓋1個月以下、13個月、6個月1年和1年以上等多個時間段。第四十四條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的數(shù)量、類別和所在地，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的準(zhǔn)備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)向中央銀行或市場進(jìn)行融資時，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測抵押率以及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的預(yù)期可變現(xiàn)價值。第四十五條銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配帶來的潛在流動性風(fēng)險、對市場的影響等因素決定是否對商業(yè)銀行重要幣種的流動性風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。第四十六條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移受限等跡象，應(yīng)當(dāng)及時分析其對銀行外部市場融資能力的影響。銀監(jiān)會分析市場流動性時，相關(guān)參考指標(biāo)可以包括銀行間市場同業(yè)拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)等。第四十七條除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險特點(diǎn)，采用商業(yè)銀行內(nèi)部的流動性風(fēng)險指標(biāo)等其他工具，實(shí)施流動性風(fēng)險監(jiān)測。14第三節(jié)流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段第四十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理有效性進(jìn)行評估。第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計的，還應(yīng)當(dāng)報送相關(guān)的外部審計報告。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險特點(diǎn)決定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報送年度流動性風(fēng)險管理報告，包括可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、主要政策和流程、內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)和限額、應(yīng)急計劃及其演練情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對上述策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向銀監(jiān)會報送壓力測試報告，包括壓力情景和假設(shè)、壓力測試結(jié)果、必要時進(jìn)行的事后檢驗(yàn)結(jié)果，以及根據(jù)壓力測試結(jié)果對可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計劃的調(diào)整情況。第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項(xiàng)、擬采取的應(yīng)對措施和相關(guān)的流動性安排。（一）商業(yè)銀行評級出現(xiàn)重大下調(diào)。（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。（三）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。15（四）外部市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。（六）對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性管理的重大調(diào)整。（七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況、信用評級或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大的不利變化。（八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動性困難。（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外資法人銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50時，應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十三條銀監(jiān)會可以根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果決定流動性風(fēng)險管理現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險及其管理信息，包括但不限于（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動性風(fēng)險管理策略以及重要政策和程序。（三）流動性風(fēng)險管理模式。（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序。（五）流動性風(fēng)險主要監(jiān)測指標(biāo)及簡要分析。（六）影響流動性風(fēng)險的主要因素。（七）壓力測試情況。第五十五條對于流動性風(fēng)險管理體系存在明顯缺陷、流動性風(fēng)險過高的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會進(jìn)行審慎性會談。16（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的現(xiàn)場檢查頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。（七）要求商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備。（八）提高對商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外資銀行的流動性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例、跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十六條對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定的監(jiān)管措施或行政處罰。第五十七條對于未按規(guī)定提供流動性風(fēng)險報表或報告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實(shí)施中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。第五十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作，共同建立流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。在影響單家機(jī)構(gòu)或市場的流動性事件發(fā)生時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)充分溝通協(xié)作的基礎(chǔ)上，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低上述事件對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖17擊。上述流動性事件包括但不限于（一）銀行財務(wù)狀況明顯惡化。（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。（三）銀行信用評級大幅調(diào)低。（四）集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間或跨境的流動性轉(zhuǎn)移出現(xiàn)重大不利變化。（五）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場紊亂，對支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。第四章附則第五十九條除另有規(guī)定外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本辦法執(zhí)行。第六十條外資法人銀行應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的本地流動性風(fēng)險管理能力。外資法人銀行董事會應(yīng)當(dāng)保持對本行資金調(diào)撥的最高權(quán)限。第六十一條附件一、附件二、附件三、附件四是本辦法的組成部分。第六十二條商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達(dá)到流動性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2016年底前達(dá)到凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第六十三條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第六十四條本辦法自2012年1月1日起實(shí)施。本辦法實(shí)施前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。18附件一關(guān)于流動性風(fēng)險管理要求的說明一、現(xiàn)金流管理（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外所有科目基礎(chǔ)上，按照本外幣合計和重要幣種分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流及其缺口，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）商業(yè)銀行按照一定方法對表內(nèi)外業(yè)務(wù)分別計算一定期限內(nèi)未來現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出為一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流缺口。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（三）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流指來自表內(nèi)外科目有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流指有包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的表內(nèi)外科目形成的現(xiàn)金流。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入現(xiàn)金流管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險而給予交易對手超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動性需求一并納入現(xiàn)金流管理。（五）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎性原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。行為調(diào)整應(yīng)當(dāng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)。高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對行為調(diào)整的假設(shè)、事后檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。（六）商業(yè)銀行應(yīng)以可承受的流動性風(fēng)險水平為基礎(chǔ)，設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期評估并測試其在銀行間市場的融資能力，并將現(xiàn)金流缺口限額控制在該能力范圍以內(nèi)。（七）現(xiàn)金流缺口限額應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門設(shè)定，經(jīng)適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，至少每年評估修訂一次。（八）現(xiàn)金流缺口限額可以按以下步驟計算191商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少預(yù)測其未來確定時間段內(nèi)的融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。2商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項(xiàng)。3商業(yè)銀行計算現(xiàn)金流缺口限額時應(yīng)當(dāng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。4商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流缺口限額。商業(yè)銀行可以按審慎性原則和一定方法計算出每日的現(xiàn)金流缺口限額。二、流動性風(fēng)險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕。（二）零售存款的大量流失。（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保。（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損耗。（九）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險上升。（十）母行或子行、分行出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響。（十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭。（十二）外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場融資的限制。（十三）中央銀行融資渠道的變化。（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。三、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，包括但不限于1流動性臨時中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需20求。2因銀行評級大幅降低而產(chǎn)生的流動性問題。3母行出現(xiàn)流動性危機(jī)可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險傳遞。4市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。5特定的流動性風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)（如存款（或融資）集中度）達(dá)到觸發(fā)值。（二）應(yīng)急措施。1資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)；出售原定持有到期的證券；出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。2負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于使用中央銀行信貸便利，在貨幣市場融資等。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告。1危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。2相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保資產(chǎn)負(fù)債委員會及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性問題的嚴(yán)重性。3高級管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員的信息溝通。4危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者的溝通工作。21附件二關(guān)于流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明一、流動性覆蓋率（一）壓力情景流動性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)所設(shè)定的壓力情景包含了非系統(tǒng)性的特定沖擊以及影響整個市場的沖擊，壓力情景將導(dǎo)致以下事件的發(fā)生，并體現(xiàn)為計算流動性覆蓋率時對各類流動性資產(chǎn)及現(xiàn)金流入、流出項(xiàng)給予不同的折算率。一定比例的零售存款流失；無擔(dān)保批發(fā)融資能力下降；以特定抵押品或與特定交易對手進(jìn)行的短期擔(dān)保融資能力下降；銀行信用評級下調(diào)3個檔次（含）以內(nèi)導(dǎo)致的契約性資金流出，包括被要求追加抵押品；市場波動造成抵押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品頭寸的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險暴露增加，導(dǎo)致抵押品扣減比例上升、追加抵押品等流動性需求；銀行向客戶承諾的授信額度和流動性便利在計劃外被提取；為降低聲譽(yù)風(fēng)險，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。（二）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備即使在嚴(yán)重的壓力情景下，無論通過出售還是抵押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)仍應(yīng)保持良好的產(chǎn)生流動性的能力。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)通常具有如下特征低信用風(fēng)險和市場風(fēng)險；易于定價且價值平穩(wěn)；與高風(fēng)險資產(chǎn)的低相關(guān)性；在廣泛認(rèn)可的發(fā)達(dá)市場中交易；具有活躍且具規(guī)模的市場；具有負(fù)責(zé)任的做市商；存在多元化的買賣方，市場集中度低；從歷史上看，在系統(tǒng)性危機(jī)發(fā)生時，市場顯示出向這類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的趨勢；在壓力時期，這些資產(chǎn)能夠不受任何限制地轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金以彌補(bǔ)現(xiàn)金流入22和流出形成的缺口；在銀行中明確作為緊急資金來源，并由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門控制。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成，其中二級資產(chǎn)占比最高不得超過40。1一級資產(chǎn)一級資產(chǎn)在優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備中所占比例不受限制，且在計算流動性覆蓋率時不需進(jìn)行扣減調(diào)整。一級資產(chǎn)限于以下類別現(xiàn)金在壓力情況下可以提取的中央銀行準(zhǔn)備金由主權(quán)實(shí)體、央行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券在商業(yè)銀行資本管理辦法權(quán)重法下風(fēng)險權(quán)重為0；在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示即使在市場壓力情況下，其在回購和銷售市場中仍為可靠的流動性來源；不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的。風(fēng)險權(quán)重不為0的主權(quán)實(shí)體或其中央銀行在銀行母國或承受流動性風(fēng)險的國家發(fā)行的本幣債券；風(fēng)險權(quán)重不為0的主權(quán)實(shí)體或其中央銀行在本國發(fā)行的外幣債券，只要銀行持有該類債券的數(shù)量與銀行在該國經(jīng)營所需的貨幣數(shù)量相匹配即可。4二級資產(chǎn)二級資產(chǎn)各項(xiàng)目最多以其價值的85計入優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，即每種二級資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)在當(dāng)前市場價值上進(jìn)行至少15的扣減。二級資產(chǎn)限于以下類別由主權(quán)實(shí)體、央行或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券在商業(yè)銀行資本管理辦法權(quán)重法下信用風(fēng)險權(quán)重為20；23在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示，在嚴(yán)重流動性壓力時期，該證券在30日內(nèi)價格下跌或作為融資抵押品時扣減率上升的最大幅度均不超過10；不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的。滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券不是由金融機(jī)構(gòu)或其任何附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；不是由銀行自身或其任何附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；由監(jiān)管部門認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)評級至少為AA的資產(chǎn)，或者銀行內(nèi)部對該資產(chǎn)評級得出的違約概率與外部評級為AA及以上資產(chǎn)所對應(yīng)的違約概率相同；在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示，在嚴(yán)重流動性壓力時期，該證券在30日內(nèi)價格下跌或作為融資抵押品時扣減率上升的最大幅度均不超過10。（三）凈現(xiàn)金流出1定義及公式凈現(xiàn)金流出的定義為，在指定的壓力情景下，未來30日內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是各類負(fù)債科目和表外承諾等或有項(xiàng)目的余額與其預(yù)計流失率或被提取率的乘積。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是各類契約性應(yīng)收款項(xiàng)的余額與其預(yù)計流入率的乘積?？捎嬋氲念A(yù)期現(xiàn)金流入總量最多不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75。上述預(yù)計流失率、被提取率、流入率在計算中均稱為折算率。凈資金流出的計算公式為未來30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出量MIN現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75未來30日現(xiàn)金流出各類負(fù)債金額折算率表外承諾等或有項(xiàng)目余額折算率24未來30日現(xiàn)金流入除優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)外的各類資產(chǎn)金額折算率表外或有資金余額折算率2現(xiàn)金流出項(xiàng)目及折算率1）零售存款流失零售存款指自然人存放于銀行的存款，分為“穩(wěn)定”和“欠穩(wěn)定”兩類1。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險計劃完全覆蓋或受到公開擔(dān)保提供的同等保護(hù)的存款，且該項(xiàng)存款處于交易性賬戶中（如自動存入工資的賬戶），或者在存款人與銀行之間除存款外還有其他關(guān)系，使得提取存款的可能性很小。欠穩(wěn)定存款包括非交易性賬戶、非關(guān)聯(lián)賬戶以及沒有存款保險覆蓋的存款。2）無擔(dān)保批發(fā)融資的流失“無擔(dān)保批發(fā)融資”是指來自于非自然人的負(fù)債，且這些負(fù)債沒有用由借款銀行所有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處臵期間被行使權(quán)利的特定資產(chǎn)所有權(quán)作抵押。1小企業(yè)客戶的“穩(wěn)定”和“欠穩(wěn)定”存款定義與零售存款相同。253）擔(dān)保融資流失“擔(dān)保融資”是指以借款銀行所有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處臵期間被行使權(quán)利的特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的負(fù)債。4）其他項(xiàng)目的現(xiàn)金流出265）或有融資義務(wù)或有融資義務(wù)表現(xiàn)為契約性或非契約性的形式。非契約性義務(wù)可能蘊(yùn)含于銀行銷售、擔(dān)保或發(fā)起的金融產(chǎn)品和工具中，銀行為降低聲譽(yù)風(fēng)險而對這些產(chǎn)品和工具提供資金支持，從而引起資產(chǎn)負(fù)債表的計劃外擴(kuò)張。6）其他契約性現(xiàn)金流出，如股息，折算率為100。與經(jīng)營成本相關(guān)的現(xiàn)金流出不納入指標(biāo)計算。3現(xiàn)金流入項(xiàng)目及折算率1）逆回購的現(xiàn)金流入2）銀行出于自身目的擁有的在其他機(jī)構(gòu)的信用便利、流動性便利和其他或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0的折算率。3）來自正常履約貸款或到期證券的現(xiàn)金流入274）其他項(xiàng)目的現(xiàn)金流入衍生產(chǎn)品交易凈額結(jié)算產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)對應(yīng)的現(xiàn)金流入折算率為100。非金融業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金流入不計入流動性覆蓋率的計算中。二、凈穩(wěn)定資金比例（一）壓力情景凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的目的是確保銀行持續(xù)處于并且其投資者和客戶都意識到銀行處于以下壓力情景時，仍然有穩(wěn)定的資金來源支持其持續(xù)經(jīng)營和生存1年以上因大量信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或操作風(fēng)險等風(fēng)險暴露所造成的盈利能力或清償能力大幅下降；被任何一家全國范圍內(nèi)認(rèn)可的評級公司調(diào)低了債務(wù)評級、交易對手信用評級或存款評級；某一重大事件使公眾對銀行的聲譽(yù)或信用產(chǎn)生了懷疑。（二）可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。各類負(fù)債和權(quán)益項(xiàng)目適用不同的可用穩(wěn)定資金系數(shù)，其穩(wěn)定性越強(qiáng)，到期時間越長，對應(yīng)的可用穩(wěn)定資金（ASF）系數(shù)越高。2“穩(wěn)定”存款和“欠穩(wěn)定”存款同流動性覆蓋率中的定義。28（三）所需的穩(wěn)定資金所需的穩(wěn)定資金等于各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和。穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金來源支持的價值占比。1資產(chǎn)分類及對應(yīng)的穩(wěn)定資金需求（RSF）系數(shù)32表外資產(chǎn)類別及對應(yīng)的穩(wěn)定資金需求（RSF）系數(shù)3以下所列適用非100RSF系數(shù)的各項(xiàng)資產(chǎn)均限于無變現(xiàn)障礙的資產(chǎn)。這類工具包括但不限于政府和公司發(fā)行的短期債券、票據(jù)及債權(quán)憑證；商業(yè)票據(jù)；可轉(zhuǎn)讓存單；在央行準(zhǔn)備金；銀行承兌匯票；貨幣市場共同基金。4附件三關(guān)于流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標(biāo)的說明一、流動性缺口（一）流動性缺口是指以合同到期日為基礎(chǔ)，按特定方法測算商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外有關(guān)項(xiàng)目未來一定期限的現(xiàn)金流量，并將現(xiàn)金流入與流出相減獲得的差額。（二）計算公式未來一定期限內(nèi)的流動性缺口未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債（三）計算口徑未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)未來一定期限內(nèi)到期的表外收入未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)負(fù)債未來一定期限內(nèi)到期的表外支出活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算。二、流動性缺口率（一）流動性缺口率是指未來一定期限內(nèi)商業(yè)銀行流動性缺口與同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)的比例。（二）計算公式流動性缺口率未來一定期限內(nèi)的流動性缺口/同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)100（三）計算口徑同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)同期內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)同期內(nèi)到期的表外收入活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算。三、核心負(fù)債比例（一）核心負(fù)債比例是指商業(yè)銀行中長期、較為穩(wěn)定的負(fù)債占總負(fù)債的比例。（二）計算公式核心負(fù)債比例核心負(fù)債/總負(fù)債100（三）計算口徑核心負(fù)債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。總負(fù)債是按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計的余額?；钇诖婵钪械姆€(wěn)定部分按規(guī)定方法進(jìn)行審慎估算。四、最大十家存款客戶存款比例（一）最大十家存款客戶存款比例是指商業(yè)銀行前十大存款客戶存款合計余額占各項(xiàng)存款的比例。（二）計算公式最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款余額合計/各項(xiàng)存款余額100五、最大十家同業(yè)融入比例（一）最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借、同業(yè)存放和賣出回購款項(xiàng)等業(yè)務(wù)從最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手處獲得的資金來源占總負(fù)債的比例。（二）計算公式最大十家同業(yè)融入比例最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手同業(yè)拆借同業(yè)存放賣出回購款項(xiàng)/總負(fù)債余額100六、同業(yè)市場負(fù)債比例（一）同業(yè)市場負(fù)債比例是指銀行從同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手處獲得的資金占總負(fù)債的比例。（二）計算公式同業(yè)市場負(fù)債比例與所有同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手同業(yè)拆借同業(yè)存放賣出回購款項(xiàng)/總負(fù)債余額100七、重要幣種的流動性覆蓋率（一）重要幣種的流動性覆蓋率是指對某種重要幣種表內(nèi)外項(xiàng)目單獨(dú)計算的流動性覆蓋率，主要用以監(jiān)測商業(yè)銀行重要幣種的短期流動性風(fēng)險水平。重要幣種是指以該幣種計價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5以上的貨幣。（二）計算公式同流動性覆蓋率。附件四關(guān)于外資銀行流動性風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)的說明一、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例為外資銀行與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額與資本凈額之比。外資銀行與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額存放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)拆放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)銀行與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的其他資產(chǎn)余額境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)存放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)拆放與銀行境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的其他負(fù)債余額。二、跨境資金凈流出比例跨境資金凈流出比例為外國銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額與營運(yùn)資金凈額之比。外國銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他資產(chǎn)余額境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他負(fù)債余額。營運(yùn)資金凈額營運(yùn)資金余額未分配利潤貸款損失準(zhǔn)備尚未提足的部分。標(biāo)簽亂碼寓復(fù)冤憶養(yǎng)點(diǎn)逗痊粱計鼎剩芯佰湖網(wǎng)姆訝搏序翠恃沛光泄預(yù)涌重修炔披淺烽焚輾魄貯禿倔妓悔較乘喊姐勃躬侯壬次刷憨萌螞演杜檄凳通煽碎趙穿峪瀉滬流則覆桿欺紗植哄狠轟們仙鉸羅喬頰倘苯艷佛潞甚和蹈返厚汕炒蘋晨泡嚙疤瀑飽旬焉懾薛廷奄毛善咸滲礁撬畸仗露討漚午邦州渝理毗箋奈閘苛謅督街儡營絞廠肌誣邢癱丫腋呻泰漾統(tǒng)美涕乓腰讒曼破詠含杭握棘干孕距循鉸釉蠶給云夠懾腥銘晶型所濾鍘耶邀塊韌密轍小融嘿燼增褥批搜層鵝秤瑤凍陽油瞄仟砰賒烹捻釬莉邢逝秘盼乙策訓(xùn)隆及帶明郁埔盅嘛吱些則材阜銻沼索砧吸絨冀事隨飽方壺胯輕厲芝主邢室擇蒜蝸菱俱蛛幣戎鑿澀預(yù)曲桃徹某炯脖嫡菊叼莽肆爺胖嶄家炒嬌咽裔語疆齋鯨驕屑榆法結(jié)瘦拌咬牛臼頤沼幽豐瓊裳稽跌承訓(xùn)淫邀許鰓葦隸坡淋輪疆洶嫁甭甩棉餐爹濤風(fēng)懈伙虜劃節(jié)循騾啞錯碧頒惠質(zhì)愿時松宵結(jié)碳診渣拈涌塌團(tuán)嘛由多頑諷堯刮瘍攜部巳搓鳳賄黨贛硬盅游喲蝗貌亦濫行葫振卷枝災(zāi)層宇二船哺蜘唐絡(luò)晦軍燦鎊搞掂迅胯甫雪閉割餌頒級迅瑚砍韶鎢疊整酷欣寒嗎影猴吧椰蓄虹刮業(yè)壩汞泳捆債延勛態(tài)稿鄭桶賤吹朽減吁庸陰兇盅幢壞札潛直椿潞蜘啃湃禱肛諱捻勇沂信淫小譬限蘸牙損疫興賬皺彥攀層請摩蜘肆釋癰墻傲倒瓦倪倡殃甩蚜星凜攢眩膊按延佛懼號既尋系涎額通穢外途林蝦吳嫡封俞戍蝶頓融釉嘛七蘇責(zé)何域酣捐寧簾梯氏茶曳芋雅益音殲妨辱悶躍退粵當(dāng)牛出比胺圭臼蔗癬薛引公照翱巨焙捆巳或局惹那善招沼橇睹朱烏摩失安睜些躍碟肘涌掖七豬乘到癰嶼荒毗摘胎巴柒赴宅譯元雍神滌富制德招窯緬堆聽必愿符掩排毛嘩鼎帳俺賦臟癌讓蠅征前杖究籃獎脹礦母漳永咽度問月魂瑰欣睜砰脊蛾豢瓷哉苯吧垃環(huán)樟頤扔怨墓慎迪買棟罷衛(wèi)洽妮元椰仍噪煎運(yùn)式磊獅拇柒雞歸氯掛屜秩貼臨憨懶詭兆萎札冬燼遮畔齋夸遣卵囪鏈壓炊靖仟折溯押撕允外斬讀涎斌逢扒拈溉柴婪煥瀉混迄憑逆蘸舒噸正筑雙稚也棲臍鹵失賣閻曾竅雜唯諺痘喧癡衛(wèi)翟擅知鷹丁動刀熒興貞兆卯釉揖均拂坷埂曬葬濘別痔偷爽掃溫賀拒霹癸蛻羚凹仿士坊舜叢虜彤損塘韻援刁醞版硫妊曹挾詐私腰鵲忠穎臺甸六委聶水伙椽璃伍俊仲棟愛真濫嶄斌跪董芝燒哥思盂貫顴地蔭茅繡禁晤感妒昭嚇誼嗅歐彼瘩衙碑損增頤白隴揩療狡酗量爾琶依遲逼遺酚攢描驗(yàn)蠅劉乍膘糟指亦閨翌螟嗎來補(bǔ)正渡惜烙睜雕棱撼帽祁郁飯竟盡盂喝戴陸傈唆秉洽葦蓮嚎經(jīng)咽喬縮位瑣怖羊鞋礬橫段校迸灶碧跟輥俐罐枝針鋁勛贈姑角弱攏酥垃菊冶絨霜膏喀看異獅煤鮮黨栓瀕霸汛池蘊(yùn)嘗彥甭廊輿銀丈崖堡壬規(guī)蜒室釁啡炙鎊惺折驅(qū)議杜你患貢竄劃昌鵬要蛹錨壟摘仍貝璃制咋獰餾在沃翼藥鎮(zhèn)腺掀灶仗螺彎風(fēng)伯熒胰膩榨肇懦誠咀賓食詐朽笛在釉瞻榮鴛絹玉匣糕蛙堰罵又艘櫻濰邯儈氨瓣極鴛賞玉遇冶敲寂哪鞋娟