預算及管理經(jīng)銷商管理培訓提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制評價基本評估利潤表公司的盈利利潤利潤率附件11評估分析評價分析評估杜邦財務分析體系公司的實力權益利潤率資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率權益乘數(shù)乘乘凈利潤成本費用其他利潤所得稅銷售收入資產(chǎn)總額銷售收入流動資產(chǎn)長期資產(chǎn)生產(chǎn)成本銷售費用管理費用財務費用現(xiàn)金及有價證券應收款項存貨待攤費用等除除減加減加附件11評估分析評價分析評估企業(yè)價值評估公司的價值T1N1WACCTFCFTP附件11評估分析評價綜合評估企業(yè)家業(yè)績綜合評價管理者能力盈利能力償債能力經(jīng)營效率非財務指標附件11評估分析提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制全面預算定義含義與公司治理相適應的權力分層與企業(yè)發(fā)展相配合的戰(zhàn)略保障與企業(yè)經(jīng)營相匹配的整合管理與經(jīng)營管理相吻合的標準規(guī)范與期終目標相滲透的獎懲體系全面預算目標目標量化“理想”讓員工象股東一樣思考和行動讓每個崗位必須且只能做本崗位的事鎖定風險和成本成績單是最好的管理工具全面預算功效功效規(guī)劃未來細化和量化戰(zhàn)略目標內(nèi)部溝通縱向和橫向溝通整合資源優(yōu)化財務和財務資源控制標桿作為控制經(jīng)濟活動的手段考核標準考核責任中心業(yè)績?nèi)骖A算過程過程日常經(jīng)營資本預算預算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析全面預算步驟步驟下達目標編制上報審查平衡審議批準下達執(zhí)行附件12戰(zhàn)略分析全面預算戰(zhàn)略戰(zhàn)略日常經(jīng)營資本預算預算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理經(jīng)營使命與遠景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競爭力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構設計戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機會與威脅分析內(nèi)部優(yōu)勢與劣勢分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理模式經(jīng)營使命與遠景規(guī)劃戰(zhàn)略企圖與戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略選擇分析核心競爭力分析戰(zhàn)略性組織結(jié)構設計戰(zhàn)略思維戰(zhàn)略變革與戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)構與控制整合戰(zhàn)略性控制系統(tǒng)外部機會與威脅分析內(nèi)部優(yōu)勢與劣勢分析戰(zhàn)略性驚奇管理資源基礎理論戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略執(zhí)行123456戰(zhàn)略分析使命與遠景宗旨存在理念使命經(jīng)營理念方針行動理念宣言及口號經(jīng)營價值觀行為準則遠景1戰(zhàn)略分析用友公司的使命和遠景企業(yè)宗旨與用戶真誠合作、做用戶可靠朋友企業(yè)使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)、推進中國管理現(xiàn)代化企業(yè)方針實用、先進、可靠；及時、專業(yè)、真誠宣言及口號軟件推動管理進步、ERP提升競爭力經(jīng)營價值觀為客戶帶來價值、為股東帶來價值增值、為員工帶來價值實現(xiàn)、將用友公司發(fā)展成為最有價值企業(yè)之一行為準則員工總則尊重、誠信、公平、發(fā)展、實現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專業(yè)、敬業(yè)工作風范鼓勵創(chuàng)新、注重基本、團隊協(xié)作、務實勤儉人際文化平等交往、開放溝通、包容他人、與人為善遠景中國管理軟件領導廠商、全球軟件業(yè)50強、長壽的世界級企業(yè)1戰(zhàn)略分析環(huán)境分析宏觀STEP分析方法環(huán)境分析微觀DISCPC分析方法環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)SCP分析方法環(huán)境分析PORTERVCM分析方法2附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析資源分析能力分析3附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略選擇分析SWOT4附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略形成全球化戰(zhàn)略LANCHESTERSLAW企業(yè)級戰(zhàn)略BCGMODEL事業(yè)部級戰(zhàn)略ADLMODEL部門級戰(zhàn)略SPACEMODEL5附件12戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略核心業(yè)務增長業(yè)務種子業(yè)務現(xiàn)金流量資本預算風險投資今天錢從何而來明天成長保證點準備長遠的業(yè)務公司戰(zhàn)略目標核心競爭力比較優(yōu)勢平衡管理全面預算計劃計劃日常經(jīng)營資本預算預算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析計劃經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃的前提WHAT/WHO/WHEN/HOW經(jīng)營計劃內(nèi)容戰(zhàn)略目標中長期計劃短期計劃預算管理計劃容易挽回很難挽回失敗挽回責任中心負責人董事會、高層經(jīng)理、財務總監(jiān)責任主體責任目標努力目標目標水平低高風險程度可行性前瞻性和創(chuàng)新性計劃特點戰(zhàn)略目標的落實面對環(huán)境，應對挑戰(zhàn)計劃重點短期目標；計劃措施；預算方案中長期目標；經(jīng)營方針；實現(xiàn)方案計劃內(nèi)容通常一年，可分解為季、月中期計劃三年；長期計劃510年計劃時間短期經(jīng)營計劃中長期經(jīng)營計劃項目全面預算過程過程日常經(jīng)營資本預算預算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制預算編制管理流程預算管理流程管理組織預算編制預算執(zhí)行預算調(diào)整績效管理預算審批預算考核匯總平衡動態(tài)控制差異分析經(jīng)營戰(zhàn)略預算目標預算編制編制流程預算編制流程預算管理部預算責任中心測算預算目標分解預算目標預算準備工作初步審查匯總平衡下達預算主管領導審議下達預算目標審議預算目標質(zhì)詢審議預算預算管理委員會批準預算修改草案執(zhí)行預算董事會編制預算草案下達預算批準預算目標預算編制模式確定預算模式目標利潤模式，以目標利潤為導向現(xiàn)金流量模式，體現(xiàn)資金鏈的現(xiàn)金流量EVA預算模式，經(jīng)濟增加值KPI預算模式，設定經(jīng)營任務的考核權重和獎金比例戰(zhàn)略指標模式VBM預算模式標桿預算模式，設定基準和參照附件21預算準備預算編制方法選擇預算方法固定預算彈性預算，公式法、比率法、列表法零基預算滾動預算概率預算附件21預算準備預算編制方法預算方法的比較加權平均變化比較大的指標概率預算按季度滾動定期預算外的指標滾動預算使用周期不易過短以前年度不合理或有潛力零基預算變動成本費用劃分變動成本費用彈性預算固定成本費用劃分固定成本費用固定預算應用說明適用范圍方法預算編制目標預算目標設定指標因素指標設定原則設定程序附件21預算準備預算編制準備預算準備原材料消耗情況；市場供應分析和預測；供應商變動等采購人員需求和素質(zhì)要求；培訓情況和計劃；職工構成及有關情況；業(yè)績評價和薪酬制度調(diào)整；勞動力成本和勞動效率人力資源設備維修和保養(yǎng)情況；設備更新改造和裝備情況；維修、更新改造費用估算設備新產(chǎn)品開發(fā)情況；技術改造和設備更新情況；技術發(fā)展規(guī)劃；開發(fā)計劃；研發(fā)項目計劃和估算；項目要求及人員配置；產(chǎn)品質(zhì)量分析等技術生產(chǎn)情況及生產(chǎn)能力；產(chǎn)品質(zhì)量及合格率；庫存情況；產(chǎn)品成本基礎數(shù)據(jù)；勞動生產(chǎn)率情況等生產(chǎn)銷售情況分析及市場反饋；銷售預測；已簽訂的預算年度合同；銷銷售行動方案；售費用基礎數(shù)據(jù)銷售財務報表及分析報告；預算目標測算方案；融投資預算草案；產(chǎn)品成本、固定資產(chǎn)、應收賬款等數(shù)據(jù)財務準備工作部門預算編制假設預算假設價格市場條件投資者關系匯率和稅率供應商員工工資水準預算編制模型預算模型營業(yè)額盈利水平資金需要量成本費用預算編制報表預算報表資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表附件31會計報表預算編制盈利預算盈利預算表系統(tǒng)盈利預算表部門預算表現(xiàn)金流量預算表附件32預算表目錄預算編制盈利預算盈利預算測算盈虧平衡點、保本點、保利點測算單變量求解推算附件41預算測算預算編制收入預算收入預算和成本預算收入分類分析收入來源和實現(xiàn)的可能性確定收入預算確定成本預算附件33部門預算表預算編制稅金及附加稅金及附加預算增值稅營業(yè)稅附加稅附件34盈利預算表預算編制費用預算費用預算人員費用預算專項費用預算運營費用預算附件33部門預算表附件34盈利預算表預算編制匯總平衡預算的匯總平衡和分解匯總平衡分解附件34盈利預算表附件41預算測算預算編制現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量預算現(xiàn)金流量假設經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預算附件34現(xiàn)金流量表預算編制過程日常經(jīng)營資本預算預算管理短期計劃中長期計劃公司戰(zhàn)略企業(yè)方針企業(yè)規(guī)劃內(nèi)部條件分析外部環(huán)境分析提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制業(yè)務管理和財務控制通過財務控制支撐業(yè)務管理現(xiàn)金流量成本績效提綱評估公司和管理全面預算概念預算編制業(yè)務管理和財務控制結(jié)束公司治理權力分配和授權公司戰(zhàn)略只能得到員工最低水平的貢獻整合管理利潤效益為目標；資金流量為紐帶；成本控制為重點；責任報告為基礎；經(jīng)營和財務預算指標為依據(jù)行為規(guī)范公司成功30的戰(zhàn)略70的執(zhí)行業(yè)績評價和獎懲想做什么，就量化什么、考核什么沒有衡量就不能進步冒險和不計成本已經(jīng)成為絕大多數(shù)經(jīng)銷商公司的通病每一個員工都在討價還價，爭取制定最低的指標杜絕崗位工作中的學雷鋒，讓日常管理限于例外管理靠業(yè)績說話，區(qū)分“法律”和道德企業(yè)存在理念公司的宗旨與客戶真誠合作，做客戶可靠朋友企業(yè)經(jīng)營理念公司的使命發(fā)展民族產(chǎn)業(yè)，推進中國管理現(xiàn)代化企業(yè)行動理念公司的方針產(chǎn)品方針實用、先進、可靠；服務方針及時、專業(yè)、真誠企業(yè)宣言及口號軟件推動管理進步，ERP提升競爭力經(jīng)營價值觀為顧客帶來價值；為股東帶來價值增值；為員工帶來價值實現(xiàn)；將用友公司發(fā)展成為中國最有價值的企業(yè)之一行為準則員工總則尊重、誠信、公平、發(fā)展、實現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)、專業(yè)、敬業(yè)；工作風范鼓勵創(chuàng)新、注重基本、團隊協(xié)作、務實勤儉