某上市公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度XXXX股份有限公司工作文件標(biāo)題財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度文件編號(hào)XXXXC41241修改狀態(tài)A/0頁(yè)碼1/4目的加強(qiáng)公司對(duì)票據(jù)的管理，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保證票據(jù)安全。_GOBACK適用范圍本制度適用于公司總部及財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍內(nèi)各分子公司財(cái)務(wù)部。定義本制度中的票據(jù)包括銀行票據(jù)（支票、銀行承兌匯票）、發(fā)票（廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票、廣東省增值稅普通發(fā)票、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票、廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）和收據(jù)。職責(zé)各分子公司按制度要求合理使用票據(jù)，保證票據(jù)安全。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督票據(jù)的使用，不定期檢查票據(jù)的使用情況。票據(jù)的管理支票管理出納購(gòu)買(mǎi)支票回來(lái)后，在支票購(gòu)買(mǎi)登記表上逐一填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)日期張數(shù)、起止號(hào)碼（連續(xù)編號(hào)）并簽字確認(rèn)。支票應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜保管。僅出納可以領(lǐng)用空白支票、開(kāi)具支票，支票要按支票號(hào)順序使用，不得跳號(hào)。出納需領(lǐng)用空白支票時(shí)，按支票領(lǐng)用登記表要求逐一填寫(xiě)領(lǐng)用日期、票據(jù)起止號(hào)碼、張數(shù)，領(lǐng)用人簽字后方可領(lǐng)用。出納開(kāi)具支票以后，從系統(tǒng)中導(dǎo)出支票簽收表，內(nèi)容包括票據(jù)號(hào)碼、出票日期、收款單位、金額、經(jīng)辦人簽字、備注。支票接收人在支票存根與支票簽收表“經(jīng)辦人簽字”專(zhuān)欄內(nèi)簽字確認(rèn)后方可接收支票。若支票填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)按程序重新申請(qǐng)，出納對(duì)填錯(cuò)的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章，并在支票領(lǐng)用登記表備注專(zhuān)欄處登記“作廢”字樣。銀行要求作廢支票要交回的，由出納交回銀行并取得銀行的繳交記錄，繳交記錄應(yīng)歸檔后定期移交檔案管理員保管；銀行沒(méi)有要求將作廢支票交回的，作廢支票先由出納核對(duì)后保存，定期移交給財(cái)務(wù)部檔案管理員保管，不得隨意散失。每月初，財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員與出納一同對(duì)所有支票（包括作廢支票）進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)實(shí)存支票數(shù)量、票號(hào)與支票購(gòu)買(mǎi)登記表除支票領(lǐng)用登記表登記外的數(shù)量、票號(hào)是否一致，支票簽收表數(shù)量與作廢支票數(shù)量合計(jì)數(shù)與支票領(lǐng)用登記表中已領(lǐng)用數(shù)是否一致，票號(hào)是否一致，支票簽收表上的支票號(hào)與財(cái)務(wù)憑證摘要上的票號(hào)是否一致，財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員需填寫(xiě)空白支票盤(pán)點(diǎn)表、作廢支票盤(pán)點(diǎn)表對(duì)結(jié)果進(jìn)行書(shū)面記錄，雙方確認(rèn)簽字后交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理審閱。支票簽收表、支票購(gòu)買(mǎi)登記表、支票領(lǐng)用登記表、空白支票盤(pán)點(diǎn)表、作廢支票盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)定期裝訂歸檔，移交財(cái)務(wù)部檔案管理員保管。銀行承兌匯票管理出納收到銀行承兌匯票后，應(yīng)認(rèn)真檢查并核對(duì)擬收取的銀行承兌匯票上填寫(xiě)的所有項(xiàng)目，檢查無(wú)誤后在銀行承兌匯票明細(xì)表上登記，按照銀行承兌匯票明細(xì)表的內(nèi)容逐一填寫(xiě)前手、票據(jù)號(hào)碼、票面金額、承兌銀行、接收日期、到期日，核準(zhǔn)信息后存放于保險(xiǎn)柜中保管。銀行承兌匯票到期日前至少十日，出納應(yīng)持銀行承兌匯票到銀行辦理承兌業(yè)務(wù)，并將回單帶回交由資金會(huì)計(jì)作賬務(wù)處理。若銀行承兌匯票通過(guò)財(cái)務(wù)部指定代辦人代理，則應(yīng)填寫(xiě)上門(mén)服務(wù)取送票據(jù)和結(jié)算憑證交接單，雙方做好移交手續(xù)后移交。出納還應(yīng)在銀行承兌匯票明細(xì)表上登記移交銀行承兌日期。若要背書(shū)銀行承兌匯票，出納需按銀行要求蓋好印章，并在銀行承兌匯票移交登記表上登記前手、票據(jù)號(hào)碼、票面金額、承兌銀行、接收日期、到期日、被背書(shū)人、背書(shū)日期，接收人于“簽收人”專(zhuān)欄處簽字后方可接收銀行承兌匯票。每月初，財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員與出納共同對(duì)所有銀行承兌匯票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)實(shí)存數(shù)量、合計(jì)金額與銀行承兌匯票明細(xì)表登記數(shù)、應(yīng)收票據(jù)賬面余額是否一致。財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員需填寫(xiě)銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表、銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)匯總表對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行書(shū)面記錄。雙方確認(rèn)簽字后交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理審閱。銀行承兌匯票明細(xì)表、銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表、銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)匯總表、銀行承兌匯票移交登記表應(yīng)每月裝訂歸檔，移交財(cái)務(wù)部檔案管理員保管。發(fā)票管理財(cái)務(wù)部辦稅員依據(jù)發(fā)票的使用情況，按照稅務(wù)局的要求購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。購(gòu)回的空白發(fā)票由辦稅員放入保險(xiǎn)柜保管，僅開(kāi)票組人員可以領(lǐng)用。領(lǐng)用發(fā)票需在發(fā)票領(lǐng)用登記薄上詳細(xì)登記領(lǐng)用日期、起止號(hào)碼、數(shù)量、備注，并由領(lǐng)用人簽收。如有作廢發(fā)票需按稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定及程序處理。財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員不定期監(jiān)督辦稅員、開(kāi)票組人員盤(pán)點(diǎn)空白發(fā)票。財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員需填寫(xiě)空白發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行書(shū)面記錄，雙方確認(rèn)簽字后交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理審閱。開(kāi)單審核員領(lǐng)取已填開(kāi)的發(fā)票時(shí)須在記賬聯(lián)上簽字確認(rèn)，否則不得領(lǐng)取。空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專(zhuān)用發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用登記薄、空白發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)每月裝訂歸檔，由財(cái)務(wù)部檔案管理員保管。收據(jù)管理收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理需要，用于證明收款項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、金額及內(nèi)容的憑證，只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)。收據(jù)由公司采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)，財(cái)務(wù)部檔案管理員領(lǐng)回來(lái)的收據(jù)應(yīng)于收據(jù)備查登記表上登記。出納領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)部檔案管理員必須在收據(jù)備查登記表上進(jìn)行逐本登記，出納在收據(jù)備查登記表上簽名確認(rèn)。開(kāi)具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序序時(shí)填寫(xiě)，不得跳號(hào)。交款單位或個(gè)人、開(kāi)票日期、收款內(nèi)容或項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實(shí)。收據(jù)必須一次套寫(xiě)所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。資金會(huì)計(jì)做賬時(shí)應(yīng)把收據(jù)號(hào)碼寫(xiě)在憑證摘要上以備查。收據(jù)不得隨意涂改、挖補(bǔ)及撕毀；若有作廢，必須加注“作廢”標(biāo)記，且三聯(lián)全部保留在收據(jù)本上，不得有缺號(hào)或缺聯(lián)。整本收據(jù)使用完成后必須到財(cái)務(wù)部檔案管理員處進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部資料管理員必須認(rèn)真復(fù)核收據(jù)的使用情況，包括有無(wú)缺號(hào)和作廢，使用人和保管人簽名確認(rèn)同時(shí)登記收據(jù)備查登記表。收據(jù)領(lǐng)用采用驗(yàn)舊換新方式，規(guī)定在每月領(lǐng)取新收據(jù)時(shí)需繳銷(xiāo)原舊收據(jù)。舊收據(jù)未核銷(xiāo)者不得領(lǐng)用新收據(jù)。收據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)先由出納清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回。財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員不定期根據(jù)收據(jù)備查登記表抽查盤(pán)點(diǎn)收據(jù)，檢查空白收據(jù)、繳銷(xiāo)舊收據(jù)、在用收據(jù)是否齊全，并將收據(jù)與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行抽查核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)情況應(yīng)書(shū)面記錄形成報(bào)告，財(cái)務(wù)經(jīng)理指定監(jiān)盤(pán)人員和財(cái)務(wù)部檔案管理員應(yīng)共同簽字確認(rèn)并交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理審閱。收據(jù)備查登記表應(yīng)每月裝訂歸檔，由財(cái)務(wù)部檔案管理員保管。其他重要空白憑證管理其他重要空白憑證包括電匯憑證、業(yè)務(wù)結(jié)算申請(qǐng)書(shū)、境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯活期轉(zhuǎn)賬/結(jié)賬憑條等。用上述憑證支付結(jié)算時(shí)，出納本人持該憑證到銀行辦理；如非出納親自到銀行辦理，必須將憑證交給財(cái)務(wù)部指定代辦理人員，并做好相應(yīng)移交記錄。其他規(guī)定本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。本制度自總經(jīng)理審議通過(guò)之日起執(zhí)行。相關(guān)表單XXXXD42411支票購(gòu)買(mǎi)登記表XXXXD42412支票領(lǐng)用登記表XXXXD42413空白支票盤(pán)點(diǎn)表XXXXD42414作廢支票盤(pán)點(diǎn)表XXXXD42415銀行承兌匯票明細(xì)表XXXXD42416銀行承兌匯票明細(xì)表XXXXD42417銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表XXXXD42418銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)匯總表XXXXD42419發(fā)票領(lǐng)用登記薄XXXXD424110空白發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表XXXXD424111收據(jù)備查登記表編制審批批準(zhǔn)實(shí)施日期2012年5月28日年月日年月日年月日XXXXC4241財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度頁(yè)碼4/4XXXX記錄XXXXD42411支票購(gòu)買(mǎi)登記表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司簽發(fā)銀行及賬號(hào)序號(hào)購(gòu)買(mǎi)日期起止號(hào)碼數(shù)量（張）購(gòu)買(mǎi)人12345678910111213141516171819202122232425審核日期XXXX記錄XXXXD42412RANGE_A1_F38支票領(lǐng)用登記表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司簽發(fā)銀行及賬號(hào)序號(hào)領(lǐng)用日期票據(jù)起止號(hào)碼數(shù)量（張）領(lǐng)用人備注12345678910111213141516171819202122232425審核日期XXXX記錄XXXXD42413空白支票盤(pán)點(diǎn)表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司盤(pán)點(diǎn)日期年月日簽發(fā)銀行及賬號(hào)支票號(hào)碼份數(shù)實(shí)存數(shù)量合計(jì)簽發(fā)銀行及賬號(hào)支票號(hào)碼份數(shù)登記數(shù)合計(jì)差異差異分析盤(pán)點(diǎn)人監(jiān)盤(pán)人復(fù)核XXXX記錄XXXXD42414作廢支票盤(pán)點(diǎn)表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司盤(pán)點(diǎn)日期年月日簽發(fā)銀行及賬號(hào)支票號(hào)碼份數(shù)實(shí)存數(shù)量合計(jì)簽發(fā)銀行及賬號(hào)支票號(hào)碼份數(shù)登記數(shù)合計(jì)差異差異分析盤(pán)點(diǎn)人監(jiān)盤(pán)人復(fù)核XXXX記錄XXXXD42415銀行承兌匯票明細(xì)表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司序號(hào)前手票據(jù)號(hào)碼票面金額承兌銀行接收日期到期日移交銀行日期12345678910111213141516171819202122232425審核日期XXXX記錄XXXXD42416RANGE_A1_J42銀行承兌匯票移交登記表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司序號(hào)前手票據(jù)號(hào)碼票面金額承兌銀行接收日期到期日被背書(shū)人背書(shū)日期簽收人123456789101112131415審核日期XXXX記錄XXXXD42417銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司序號(hào)前手票據(jù)號(hào)碼票面金額承兌銀行到期日12345678910111213141516171819202122232425262728金額合計(jì)審核日期XXXX記錄XXXXD42418銀行承兌匯票盤(pán)點(diǎn)匯總表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司盤(pán)點(diǎn)日期年月日銀行承兌匯票清點(diǎn)情況帳目核對(duì)現(xiàn)存張數(shù)合計(jì)金額項(xiàng)目金額說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日“應(yīng)收票據(jù)”科目賬面余額送存銀行張數(shù)合計(jì)金額加收到票據(jù)未入帳加合計(jì)張數(shù)合計(jì)金額減付出票據(jù)未入帳調(diào)整后銀行承兌余額差異差異分析盤(pán)點(diǎn)人監(jiān)盤(pán)人復(fù)核XXXX記錄XXXXD42419發(fā)票領(lǐng)用登記表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司發(fā)票種類(lèi)廣東省增值稅專(zhuān)用票序號(hào)領(lǐng)用日期起止號(hào)碼數(shù)量領(lǐng)用人復(fù)核人備注123456789101112131415161718192021222324252627282930保管人審核XXXX記錄XXXXD424110空白發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表單位XXXX股份有限公司盤(pán)點(diǎn)日期年月日發(fā)票名稱(chēng)起止號(hào)碼份數(shù)廣東省增值稅專(zhuān)用發(fā)票上期結(jié)存本期購(gòu)入本期使用期末結(jié)存實(shí)存數(shù)量差異廣東省增值稅普通發(fā)票上期結(jié)存本期購(gòu)入本期使用期末結(jié)存實(shí)存數(shù)量差異廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票上期結(jié)存本期購(gòu)入本期使用期末結(jié)存實(shí)存數(shù)量差異廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）上期結(jié)存本期購(gòu)入本期使用期末結(jié)存實(shí)存數(shù)量差異差異分析盤(pán)點(diǎn)人監(jiān)盤(pán)人復(fù)核XXXX記錄XXXXD424111收據(jù)備查登記表單位名稱(chēng)XXXX股份有限公司序號(hào)收據(jù)號(hào)碼領(lǐng)用人領(lǐng)用日期交回人交回日期復(fù)核人備注12345678910111213141516171819202122232425保管人審核古今名言敏而好學(xué)，不恥下問(wèn)孔子業(yè)精于勤，荒于嬉；行成于思，毀于隨韓愈興于詩(shī)，立于禮，成于樂(lè)孔子己所不欲，勿施于人孔子讀書(shū)破萬(wàn)卷，下筆如有神杜甫讀書(shū)有三到，謂心到，眼到，口到朱熹立身以立學(xué)為先，立學(xué)以讀書(shū)為本歐陽(yáng)修讀萬(wàn)卷書(shū)，行萬(wàn)里路劉彝黑發(fā)不知勤學(xué)早，白首方悔讀書(shū)遲顏真卿書(shū)卷多情似故人，晨昏憂(yōu)樂(lè)每相親于謙書(shū)猶藥也，善讀之可以醫(yī)愚劉向莫等閑，白了少年頭，空悲切岳飛發(fā)奮識(shí)遍天下字，立志讀盡人間書(shū)蘇