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文檔簡介

1、源康成本計算流程1、在月末處理（指每月的 25 日），月末結賬中進行月結檢查，檢查庫存管理、采購管理、銷售管理系統(tǒng)是否有當月發(fā)生而未簽字的業(yè)務單據，如果有未簽字的進行簽字確認；2、檢查采購系統(tǒng)是否有沒有作采購發(fā)票的采購入庫單，如有必須作采購發(fā)票；3、核對存貨與庫存帳。進入庫存系統(tǒng) 核對存貨明細賬 ，按倉庫核對現(xiàn)存量與存貨帳上未達數(shù)量情況；4、庫存關帳， 控制在關帳期內，供應鏈單據不向存貨核算傳遞單據。如果是每月 25日到月底的數(shù)據，放在下個月進行處理；5、成本計算；先對入庫單據成本計算，后對出庫單據成本計算具體如下： 材料入庫單、其他入庫單 成本計算 材料出庫、其它出庫 成本計算 全月加權平均

2、產成品成本分配產成品入庫 成本計算 銷售成本出庫 成本計算 全月加權平均其它入庫單如無單價需手工錄入；供應鏈的轉庫單或者調撥單如需轉存貨核算， 先其他出庫單成本計算， 后其他 入庫單成本計算；6、調整異常結存，生成出庫調整單 ，并成本計算； （如無差異，可不必錄入）7、計算全月平均單價，生成實時憑證；8、進入會計平臺，按存貨核算單據類型分別匯總生成會計憑證，同時核對憑證金額與存貨核算出入庫匯總表金額是否相符（存貨明細賬） 。9、存貨核算月末結賬， （先做月末檢查， 完全沒有業(yè)務單據后，對本月進行期末結賬） 。存貨核算流程存貨單據成本計算成本核算據單務業(yè)通並普其其其其其其其其其其/、/、/、/、/、其其其其其其/、/、/、/、/、/、苴苴苴苴/、/、/、/、甘甘甘甘甘 其. 其. 其. 其. 其. /、/、/、/、/、4j其其其其其其其/、/、/、/、/、/、/、*苴苴苴苴/、/、/、/、p苴苴苴/、/、/、苴苴苴/、/、/、其其其其/其其/、/、/、/、； /、/、苴苴苴苴苴/、/、/、/、/、苴苴苴苴苴/、/、/、/、/、備注：1、先

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