1、一、項目發(fā)展背景目前，國內(nèi)市面上應用的石油化工設備，有近四成來自于國外，國內(nèi)高端技術(shù)裝備幾乎全從國外引進。我國雖然能向外界輸送一些石油開采設備，但這些設備的技術(shù)水平遠遠落后發(fā)達國家，一些關(guān)鍵技術(shù)也掌握在發(fā)達國家手中，國內(nèi)大部分企業(yè)只能進行低端產(chǎn)品的生產(chǎn)，自主研發(fā)能力的缺失嚴重阻礙了我國石油化工制造業(yè)的發(fā)展。因此，我國要想推動石油化工工業(yè)的發(fā)展，就必須從設備制造業(yè)入手，而要推動設備制造業(yè)進步，就必須推動設備技術(shù)和功能的突破升級。只有加大自主研發(fā)石油化工設備的力度，不斷提升高端技術(shù)和裝備的研制能力，才能擺脫發(fā)達國家的陰影，實現(xiàn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的自主發(fā)展。具體來說，在自動化生產(chǎn)需求加速釋放，人口紅利日漸式微

2、，各種智能技術(shù)層出不窮，安全節(jié)能環(huán)保意識不斷增強的情況下，如今我國石油化工設備的升級方向已經(jīng)出現(xiàn)。未來，國內(nèi)企業(yè)可以從機電一體化、節(jié)能減排化、創(chuàng)新智能化三方面實現(xiàn)快速轉(zhuǎn)型升級。機電一體化。隨著科技水平的不斷進步，越來越多的先進技術(shù)和裝備制造產(chǎn)生關(guān)聯(lián)，因此，機電一體化將是未來發(fā)展的必然趨勢之一，我國企業(yè)需要將機械、信息等技術(shù)應用到裝備制造業(yè)中，助推國內(nèi)石油化工設備的現(xiàn)代化發(fā)展。通過機電一體化技術(shù)，未來不僅能夠讓石油化工生產(chǎn)過程變得安全可靠，還能通過信息庫的建立，對生產(chǎn)系統(tǒng)進行監(jiān)控，保證企業(yè)作業(yè)的高效與安全。節(jié)能減排化。我國石油資源和能源儲備雖然較為豐富，但龐大的人口基數(shù)導致人均資源占有量十分有限

3、，在這樣的情況下，節(jié)能和減排是降低能源消耗，保障正常生產(chǎn)作業(yè)的有效途徑。因此，未來我國企業(yè)要加快研發(fā)低耗能性質(zhì)的設備，以保證經(jīng)濟發(fā)展的同時，保護好人民的生存環(huán)境。創(chuàng)新智能化。我國石油化工設備由于長期從國外引進，不僅增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本，也降低了企業(yè)的競爭能力。為此，我國企業(yè)需要緊跟制造業(yè)發(fā)展潮流趨勢，通過各種智能技術(shù)的創(chuàng)新應用，推動設備的自動化、智能化改造和升級，以此推動石油化工設備的提效、增速、降本發(fā)展。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10083.36(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金2678.58萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成

4、分析：項目總投資12761.94萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10083.36萬元，占項目總投資的79.01%；流動資金2678.58萬元，占項目總投資的20.99%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4882.26萬元，占項目總投資的38.26%；設備購置費5338.51萬元，占項目總投資的41.83%；其它投資-137.41萬元，占項目總投資的-1.08%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10083.36+2678.58=12761.94（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年

5、負荷40.00%,計劃收入10606.80萬元，總成本10025.00萬元，利潤總額8433.06萬元，凈利潤6324.80萬元，增值稅320.62萬元，稅金及附加198.47萬元，所得稅2108.26萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入19887.75萬元，總成本16255.44萬元，利潤總額16362.61萬元，凈利潤12271.96萬元，增值稅601.16萬元，稅金及附加232.14萬元，所得稅4090.65萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入26517.00萬元，總成本20705.75萬元，利潤總額5811.25萬元，凈利潤4358.44萬元，增值稅801.55萬元，稅金及附加25

6、6.19萬元，所得稅1452.81萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入26517.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=801.55萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用20705.75萬元，其中：可變成本17801.25萬元，固定成本2904.50萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加256.19萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總

7、額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5811.25（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5811.2525.00%=1452.81（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5811.25（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=5811.2525.00%=1452.81（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5811.25萬元，繳納企業(yè)所得稅1452.81萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5811.25-1452.81=43

8、58.44（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=45.54%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=53.82%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=34.15%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入26517.00萬元，總成本費用20705.75萬元，稅金及附加256.19萬元，利潤總額5811.25萬元，企業(yè)所得稅1452.81萬元，稅后凈利潤4358.44萬元，年納稅總額2510.55萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.43年。本期工程項目全部投資回收期4.43年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小

9、。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率45.54%，投資利稅率53.82%，全部投資回報率34.15%，全部投資回收期4.43年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。項目建設工程中不可預見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設資金計劃，確保項目建設目標的順利實現(xiàn)。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預測

10、分析原油價格的漲跌，直接影響著石油石化行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和投資的增減，也直接影響著我國石油石化裝備行業(yè)的發(fā)展。從2008年前11個月的生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，石油和石油化工設備制造行業(yè)（包括石油鉆采設備、煉油化工設備和壓力容器3個行業(yè)）仍處于高速增長，工業(yè)總產(chǎn)值、銷售產(chǎn)值、新產(chǎn)品產(chǎn)值和出口交貨值等主要經(jīng)濟指標同比增長幅度基礎(chǔ)還在50以上，暫時還看不出國際金融危機帶來的明顯沖擊。同時必須看到，當前，油氣勘探開發(fā)和石化項目建設的投資萎縮、進而造成石油石化設備出口減少的苗頭已經(jīng)顯現(xiàn)，國際市場有可能經(jīng)歷長時間的低迷甚至衰退，2009年很可能是行業(yè)受國際金融危機沖擊影響最為顯著的一年。當前國家正在制定十大行業(yè)

11、的振興規(guī)劃，其中包括石化和裝備制造工業(yè)。為扶持機械和裝備制造工業(yè)的發(fā)展，下一步工信部等管理部門將重點落實增值稅轉(zhuǎn)型等財稅利好政策，同時要對首臺首套重大裝備的研制應用建立風險補貼機制。八、行業(yè)發(fā)展趨勢石油產(chǎn)品又稱油品，主要包括各種燃料油(汽油、煤油、柴油等)和潤滑油以及液化石油氣、石油焦碳、石蠟、瀝青等。生產(chǎn)這些產(chǎn)品的加工過程常被稱為石油煉制，簡稱煉油。石油化工產(chǎn)品以煉油過程提供的原料油進一步化學加工獲得。生產(chǎn)石油化工產(chǎn)品的第一步是對原料油和氣(如丙烷、汽油、柴油等)進行裂解，生成以乙烯、丙烯、丁二烯、苯、甲苯、二甲苯為代表的基本化工原料。第二步是以基本化工原料生產(chǎn)多種有機化工原料(約200種)

12、及合成材料(塑料、合成纖維、合成橡膠)。這兩步產(chǎn)品的生產(chǎn)屬于石油化工的范圍。有機化工原料繼續(xù)加工可制得更多品種的化工產(chǎn)品，習慣上不屬于石油化工的范圍。在有些資料中，以天然氣、輕汽油、重油為原料合成氨、尿素，甚至制取硝酸也列入石油化工。石油化工設備屬于重資產(chǎn)運營模式，對于固定資產(chǎn)的投資較重。場地、設備等占據(jù)了很大的資金，使得行業(yè)的運營能力較低。2018年，國內(nèi)石油化工設備行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為0.77，在大多數(shù)行業(yè)中，處于較低水平。2019年，國內(nèi)石油產(chǎn)量較2018年有較小幅度的增加，主要是由于國內(nèi)需求有較小幅度的上升，同時國內(nèi)控油增化，煉化轉(zhuǎn)型的進程加快，對于石油的煉化能力有一定幅度的提升。石油

13、化工設備對相關(guān)設備的投入加大，2019年上半年，國內(nèi)石油化工設備行業(yè)銷售收入約為2299億元。據(jù)國際能源署的數(shù)據(jù)，在新冠疫情爆發(fā)之前，全球石油需求量約為1億桶/日。IEA在5月初發(fā)布的月度報告中表示，預計今年石油需求將下降860萬桶/日至9120萬桶/日，這將是有史以來最大的需求下降，盡管比該機構(gòu)先前預計的930萬桶/日的下降幅度更為樂觀。資料顯示，本輪調(diào)價為2020年國內(nèi)成品油第二次調(diào)價，首次調(diào)價在1月14日。1月14日，據(jù)發(fā)改委消息，國內(nèi)汽、柴油價格不作調(diào)整。若今日(4日)下調(diào)兌現(xiàn)，國內(nèi)成品油價格將實現(xiàn)2020年首次下調(diào)。此外，在需求方面，多家機構(gòu)指出，目前國內(nèi)汽、柴油市場需求低迷。九、附

14、表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4391.505855.335437.095227.9720911.892主營業(yè)務收入3992.735323.654943.394753.2619013.022.1石油化工設備(A)1317.601756.801631.321568.576274.302.2石油化工設備(B)918.331224.441136.981093.254372.992.3石油化工設備(C)678.76905.02840.38808.053232.212.4石油化工設備(D)479.13638.84593.21570.392281.562.5石

15、油化工設備(E)319.42425.89395.47380.261521.042.6石油化工設備(F)199.64266.18247.17237.66950.652.7石油化工設備(.)79.85106.4798.8795.07380.263其他業(yè)務收入398.76531.68493.71474.721898.87上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元20911.89完成主營業(yè)務收入萬元19013.02主營業(yè)務收入占比90.92%營業(yè)收入增長率（同比）13.43%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2476.52利潤總額萬元5136.48利潤總額增長率15.45%利潤總額增長量萬元687.56凈

16、利潤萬元3852.36凈利潤增長率20.40%凈利潤增長量萬元652.59投資利潤率50.09%投資回報率37.57%財務內(nèi)部收益率27.22%企業(yè)總資產(chǎn)萬元26315.77流動資產(chǎn)總額占比萬元26.86%流動資產(chǎn)總額萬元7068.90資產(chǎn)負債率40.28%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米39999.9959.97畝1.1容積率1.561.2建筑系數(shù)78.33%1.3投資強度萬元/畝168.141.4基底面積平方米31331.991.5總建筑面積平方米62399.981.6綠化面積平方米3531.55綠化率5.66%2總投資萬元12761.942.1固定資產(chǎn)投資萬元100

17、83.362.1.1土建工程投資萬元4882.262.1.1.1土建工程投資占比萬元38.26%2.1.2設備投資萬元5338.512.1.2.1設備投資占比41.83%2.1.3其它投資萬元-137.412.1.3.1其它投資占比-1.08%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.01%2.2流動資金萬元2678.582.2.1流動資金占比20.99%3收入萬元26517.004總成本萬元20705.755利潤總額萬元5811.256凈利潤萬元4358.447所得稅萬元1.568增值稅萬元801.559稅金及附加萬元256.1910納稅總額萬元2510.5511利稅總額萬元6868.9912投資利潤

18、率45.54%13投資利稅率53.82%14投資回報率34.15%15回收期年4.4316設備數(shù)量臺（套）11417年用電量千瓦時1358405.3718年用水量立方米16612.1419總能耗噸標準煤168.3720節(jié)能率26.44%21節(jié)能量噸標準煤47.4922員工數(shù)量人439區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元174612.58同期產(chǎn)值萬元156015.53同比增長11.92%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家975規(guī)上企業(yè)家20從業(yè)人數(shù)人48750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元78219.58去年同期69789.06萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元19163.802、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元17208

19、.313、xxx科技公司萬元10168.554、xxx科技公司萬元8604.155、xxx公司萬元5475.376、xxx集團萬元5084.277、xxx科技公司萬元391.108、xxx科技公司萬元3207.009、xxx公司萬元3050.5610、xxx集團萬元2346.59區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元52573.301.1同期增加值萬元47083.381.2增長率11.66%2行業(yè)凈利潤萬元14510.152.12016年凈利潤萬元13041.662.2增長率11.26%3行業(yè)納稅總額萬元56982.403.12016納稅總額萬元48757.083.2增長率

20、16.87%42017完成投資萬元65416.934.12016行業(yè)投資萬元10.13%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值204589.46232488.02264190.932利潤總額68647.8778008.9488646.523凈利潤19360.3422000.3925000.444納稅總額14377.2816337.8218565.715工業(yè)增加值61551.8269945.2579483.246產(chǎn)業(yè)貢獻率12.00%15.00%17.34%7企業(yè)數(shù)量117014271827土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面

21、積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22151.7222151.7243578.8643578.863750.641.1主要生產(chǎn)車間13291.0313291.0326147.3226147.322325.401.2輔助生產(chǎn)車間7088.557088.5513945.2413945.241200.201.3其他生產(chǎn)車間1772.141772.142527.572527.57225.042倉儲工程4699.804699.8012233.7312233.73765.752.1成品貯存1174.951174.953058.433058.43191.442.2原料倉儲2443.902443.906361.

22、546361.54398.192.3輔助材料倉庫1080.951080.952813.762813.76176.123供配電工程250.66250.66250.66250.6617.653.1供配電室250.66250.66250.66250.6617.654給排水工程288.25288.25288.25288.2515.794.1給排水288.25288.25288.25288.2515.795服務性工程2976.542976.542976.542976.54186.315.1辦公用房1760.461760.461760.461760.4684.395.2生活服務1216.081216.08

23、1216.081216.08107.706消防及環(huán)保工程839.70839.70839.70839.7059.136.1消防環(huán)保工程839.70839.70839.70839.7059.137項目總圖工程125.33125.33125.33125.33-23.207.1場地及道路硬化8027.701615.831615.837.2場區(qū)圍墻1615.838027.708027.707.3安全保衛(wèi)室125.33125.33125.33125.338綠化工程3148.41110.19合計31331.9962399.9862399.984882.26節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤1

24、68.371.1年用電量千瓦時1358405.371.2年用電量噸標準煤166.951.3年用水量立方米16612.141.4年用水量噸標準煤1.422年節(jié)能量噸標準煤47.493節(jié)能率26.44%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元10254.641.1完成比例80.35%2完成固定資產(chǎn)投資萬元7663.422.1完成比例74.73%3完成流動資金投資萬元2591.223.1完成比例25.27%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2991.2人均年工資萬元4.561.3年工資額萬元1619.312工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人662.2人均年工

25、資萬元5.992.3年工資額萬元377.173企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人183.2人均年工資萬元7.613.3年工資額萬元119.734品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人354.2人均年工資萬元5.124.3年工資額萬元178.665其他人員工資5.1平均人數(shù)人215.2人均年工資萬元6.685.3年工資額萬元131.356職工工資總額萬元2426.22固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4882.265338.51168.1410083.361.1工程費用萬元4882.265338.5121109.741.1.1建筑工程費用萬

26、元4882.264882.2638.26%1.1.2設備購置及安裝費萬元5338.515338.5141.83%1.2工程建設其他費用萬元-137.41-137.41-1.08%1.2.1無形資產(chǎn)萬元-69.30-69.301.3預備費萬元-68.11-68.111.3.1基本預備費萬元-30.19-30.191.3.2漲價預備費萬元-37.92-37.922建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10083.3610083.36流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元21109.748208.1114094.6921109.7421109.742110

27、9.741.1應收賬款萬元6332.922533.174749.696332.926332.926332.921.2存貨萬元9499.383799.757124.549499.389499.389499.381.2.1原輔材料萬元2849.811139.932137.362849.812849.812849.811.2.2燃料動力萬元142.4957.00106.87142.49142.49142.491.2.3在產(chǎn)品萬元4369.711747.893277.294369.714369.714369.711.2.4產(chǎn)成品萬元2137.36854.941603.022137.362137.362

28、137.361.3現(xiàn)金萬元5277.442110.973958.085277.445277.445277.442流動負債萬元18431.167372.4613823.3718431.1618431.1618431.162.1應付賬款萬元18431.167372.4613823.3718431.1618431.1618431.163流動資金萬元2678.581071.432008.932678.582678.582678.584鋪底流動資金萬元892.85357.14669.64892.85892.85892.85總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投

29、資萬元12761.94126.56%126.56%100.00%2項目建設投資萬元10083.36100.00%100.00%79.01%2.1工程費用萬元10220.77101.36%101.36%80.09%2.1.1建筑工程費萬元4882.2648.42%48.42%38.26%2.1.2設備購置及安裝費萬元5338.5152.94%52.94%41.83%2.2工程建設其他費用萬元-69.30-0.69%-0.69%-0.54%2.2.1無形資產(chǎn)萬元-69.30-0.69%-0.69%-0.54%2.3預備費萬元-68.11-0.68%-0.68%-0.53%2.3.1基本預備費萬元-

30、30.19-0.30%-0.30%-0.24%2.3.2漲價預備費萬元-37.92-0.38%-0.38%-0.30%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10083.36100.00%100.00%79.01%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2678.5826.56%26.56%20.99%7鋪底流動資金萬元892.868.85%8.85%7.00%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10606.8019887.7526517.0026517.0026517.001.1萬元10606.8019887.7526517.0026517.0026

31、517.002現(xiàn)價增加值萬元3394.186364.088485.448485.448485.443增值稅萬元320.62601.16801.55801.55801.553.1銷項稅額萬元4242.724242.724242.724242.724242.723.2進項稅額萬元1376.472580.883441.173441.173441.174城市維護建設稅萬元22.4442.0856.1156.1156.115教育費附加萬元9.6218.0324.0524.0524.056地方教育費附加萬元6.4112.0216.0316.0316.039土地使用稅萬元160.00160.00160.00

32、160.00160.0010稅金及附加萬元198.47232.14256.19256.19256.19折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4882.264882.26當期折舊額3905.81195.29195.29195.29195.29195.29凈值976.454686.974491.684296.394101.103905.812機器設備原值5338.515338.51當期折舊額4270.81284.72284.72284.72284.72284.72凈值5053.794769.074484.354199.633914.913建筑物及設備原值

33、10220.77當期折舊額8176.62480.01480.01480.01480.01480.01建筑物及設備凈值2044.159740.769260.758780.748300.737820.724無形資產(chǎn)原值-69.30-69.30當期攤銷額-69.30-1.73-1.73-1.73-1.73-1.73凈值-67.57-65.84-64.10-62.37-60.645合計：折舊及攤銷8107.32478.28478.28478.28478.28478.28總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12500.335000.139375.25

34、12500.3312500.3312500.332外購燃料動力費萬元977.14390.86732.86977.14977.14977.143工資及福利費萬元2426.222426.222426.222426.222426.222426.224修理費萬元57.6023.0443.2057.6057.6057.605其它成本費用萬元4266.181706.473199.644266.184266.184266.185.1其他制造費用萬元898.73359.49674.05898.73898.73898.735.2其他管理費用萬元1110.72444.29833.041110.721110.721

35、110.725.3其他銷售費用萬元2798.271119.312098.702798.272798.272798.276經(jīng)營成本萬元20227.478090.9915170.6020227.4720227.4720227.477折舊費萬元480.01480.01480.01480.01480.01480.018攤銷費萬元-1.73-1.73-1.73-1.73-1.73-1.739利息支出萬元-10總成本費用萬元20705.7510025.0016255.4420705.7520705.7520705.7510.1可變成本萬元17801.257120.5013350.9417801.2517801.2517801.2510.2固定成本萬元2904.502904.502904.502904.502904.502904.5011盈虧平衡點51.87%51.87%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年