1、個人所得稅代扣代繳V12用戶手 冊 懇*MT暑丿 5跖h A助 r應(yīng)起翱斥1 .乜令.計Jfi J 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)既為扣繳義務(wù)人提供了方 便快捷的報稅工具，也為稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了全面準(zhǔn)確的基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)資料。 本系統(tǒng)主要包括：基礎(chǔ)信息錄入、填寫報表、生成申 報數(shù)據(jù)、申報及反饋、查詢統(tǒng)計等功能。業(yè)務(wù)流程圖如下： I硏心節(jié)妃苗J 崖期 f rsrir 令止卄丿I舊雖當(dāng)忖 1 系統(tǒng)安裝 1 1.1 運行環(huán)境1 1.2系統(tǒng)安裝5 1.3系統(tǒng)升級6 2 系統(tǒng)初始化9 2.1系統(tǒng)登錄9 22初始化11 2.3首頁19 3 基礎(chǔ)信息21 3.1扣繳義務(wù)人信息 21 3.2納稅人信息23 4 填寫報表27 4

2、.1 基本操作介紹27 4.2正常工資薪金收入 31 4.3外籍人員正常工資薪金收入 34 4.4全年一次性獎金收入36 4.5無住所個人取得數(shù)月獎金收入 37 4.6特殊行業(yè)全年工資薪金收入 38 4.7 內(nèi)退一次性補償收入 39 4.8提前退休一次性補貼收入 41 4.9解除勞動合同一次性補償收入 42 4.10 股票期權(quán)行權(quán)收入 44 4 11 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）46 4.12 非工資薪金收入 48 4.13 限售股轉(zhuǎn)讓收入 49 4.14 財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額 50 4.15 生成申報數(shù)據(jù)51 5 申報及反饋53 6 打印代扣代收稅款憑證 56 7 查詢統(tǒng)計60 7.1 查詢申報

3、明細(xì)60 7.2查詢申報表62 8 修正和自查63 8.1 啟動修正63 8.2啟動自查65 8.3撤消66 9 補錄數(shù)據(jù)67 9.1 填寫明細(xì)表67 9.2生成數(shù)據(jù)71 9.3發(fā)送數(shù)據(jù)72 9.4獲取審核結(jié)果74 9.5 轉(zhuǎn)入代扣代繳 75 10 參數(shù)設(shè)置76 10.1 證書設(shè)置76 10.2 稅務(wù)局信息獲取 78 11 系統(tǒng)管理80 11.1 修改密碼80 11.2 用戶管理82 11 3 網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置 85 11.4 運行參數(shù)設(shè)置 88 11.5 在線升級90 11.6 數(shù)據(jù)備份恢復(fù) 91 11.7 日志管理95 11.8 公告97 12 附錄99 12.1納稅人信息導(dǎo)入的文件格式 99

4、 12.2報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入的文件格式 101 12.3 學(xué)歷代碼對照表 110 12.4 職業(yè)代碼對照表 111 12.5 國籍代碼對照表 113 12.6 國稅發(fā)2005 9號文件 118 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 1系統(tǒng)安裝 在開始安裝之前，請先確認(rèn)系統(tǒng)的軟、硬件配置是否滿足要求 設(shè)置 控制面板 區(qū)域選項 日期 標(biāo)簽頁”中設(shè)置；Windows XP 系統(tǒng)中：在“開始菜單 控制面板 區(qū)域和語言選項 區(qū)域選項 自定義 日期 短日期格式”中設(shè)置） 硬件配置 硬件配置與納稅人的人數(shù)有關(guān)，具體配置請參考下表。 1 - 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 納稅人人數(shù) 推薦配置 數(shù)據(jù)庫類型 01萬 CPU

5、 : P4 內(nèi)存：512M 硬盤：40G 可使 用 Access 數(shù)據(jù) 庫 1萬2萬 CPU : P4 內(nèi)存：1G 硬盤：40G 可使 用 Access 數(shù)據(jù) 庫 2萬5萬 CPU : P4 內(nèi)存：2G 硬盤：80G Sqlserver 或oralce 數(shù) 據(jù)庫，可和應(yīng) 用程序合并一 臺機(jī)器。 5萬10萬 CPU :奔騰雙核 內(nèi)存：2G 硬盤：160G Sqlserver 或oralce 數(shù) 據(jù)庫，建議數(shù) 據(jù)庫服務(wù)器獨 立。 10 萬 20 萬 CPU :酷睿 內(nèi)存：3G 硬盤：160G Sqlserver 或oralce 數(shù) 據(jù)庫，建議數(shù) 據(jù)庫服務(wù)器獨 立。 20 萬 50 萬 CPU :四

6、核 內(nèi)存：4G 硬盤：320G Sqlserver 或oralce 數(shù) 據(jù)庫，建議數(shù) 據(jù)庫服務(wù)器獨 立。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 網(wǎng)絡(luò)配置 直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號、 DDN、寬帶等） 通過局域網(wǎng)連接互聯(lián)網(wǎng) 注意：網(wǎng)絡(luò)配置不是必須的，在沒有網(wǎng)絡(luò)的情況下無需配 # - 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 1.2系統(tǒng)安裝 系統(tǒng)安裝有兩種方式：一種從光盤安裝；另一種是從 網(wǎng)站上下載安裝包安裝。 方法一：從安裝光盤安裝 1. 啟動計算機(jī)。 2. 將個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)安裝盤放入光驅(qū)后自動運行該光 盤中的安裝文件。也可以通過“我的電腦 光驅(qū)（安裝盤所在 驅(qū)動器）”手工打開光盤，運行安裝文件。 方法二：

7、從網(wǎng)站上下載安裝包后安裝 1. 啟動計算機(jī)。 2. 從網(wǎng)站上下載安裝包。請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系獲取下載本軟件的 網(wǎng)址。 3. 運行安裝文件。 9 - 1.3系統(tǒng)升級 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)從V1.1 升級到V1.2 版 本，安裝和配置需要注意以下三點： 1. 安裝V1.2版本前，不需要卸載原有的V1.1版本，只需做好數(shù) 據(jù)備份工作。數(shù)據(jù)備份方法請參見第11章第6節(jié)。 2. V1.2 版本安裝過程中會自動進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移。注意：請在V1.1 版中完成申報并獲取反饋信息后再運行V1.2版安裝文件。 1）選擇是否遷移原系統(tǒng)數(shù)據(jù)。需要遷移數(shù)據(jù)，單擊我要遷 移;不需要遷移，單擊我不需要遷移。 圖 1.1 2）

8、選擇原系統(tǒng)安裝目錄下的數(shù)據(jù)文件。單擊【瀏覽，選擇數(shù) 據(jù)文件。 圖 1.2 3）原系統(tǒng)處理方式，有備份原系統(tǒng)數(shù)據(jù)和自動卸載兩種。如 果選擇“備份原系統(tǒng)數(shù)據(jù)”，那么可以單擊【瀏覽設(shè)置存 放目錄。 圖 1.3 4）顯示數(shù)據(jù)遷移進(jìn)度 圖 1.4 5）完成數(shù)據(jù)遷移。由于 V1.2和V1.1版本在信息上有所差 異，所以完成數(shù)據(jù)遷移，系統(tǒng)會提示您按我們提供的文件 重新注冊，如圖1.5。注冊方法請參見下章第 2節(jié)“注冊” 和第3節(jié)“初始化”。 圖 1.5 2系統(tǒng)初始化 本章主要介紹系統(tǒng)登錄，以及初次使用時怎樣通過向?qū)瓿沙跏?參數(shù)的設(shè)置。 2.1系統(tǒng)登錄 業(yè)務(wù)說明 初次登錄以系統(tǒng)內(nèi)置的用戶登錄。 操作步驟 1

9、. 安裝完畢后，桌面上自動建立本系統(tǒng)的快捷方式，雙擊該圖標(biāo)啟 動系統(tǒng)。 2. 以系統(tǒng)內(nèi)置的用戶登錄本系統(tǒng)。（用戶代碼：admin ；初始密碼: 123456） 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 圖 2.1 3. 在上圖所示的登錄窗口中單擊【登錄 17 2.2初始化 業(yè)務(wù)說明 通過向?qū)瓿煽劾U義務(wù)人注冊及系統(tǒng)的初始化。 操作步驟 本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)注冊、電話注冊、不注冊三種方式，不同的注冊 方式在操作步驟上有所不同，下面對各種注冊方式分別進(jìn)行介紹。 網(wǎng)絡(luò)注冊 1. 注冊方式：如果選擇通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行注冊，那么首先需進(jìn)行服務(wù)器 設(shè)置和代理設(shè)置，設(shè)置后單擊 下一步。（注：只有通過代理上 網(wǎng)時需進(jìn)行代理設(shè)置。）

10、 圖 2.2 1）服務(wù)器地址和端口：服務(wù)器為系統(tǒng)注冊時連接的服務(wù)器。 2）測試連接：單擊【測試連接可以測試設(shè)置的地址和端口信 息是否正確。 2. 單位信息：錄入單位基本信息，單擊【下一步】。 圖 2.3 3. 獲取稅務(wù)局信息：主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息 和扣繳義務(wù)人信息兩部分。如圖2.4所示有網(wǎng)絡(luò)下載和介質(zhì)導(dǎo)入 兩種方式，介質(zhì)導(dǎo)入方式請選擇導(dǎo)入文件。 圖 2.4 4.完成。單擊【完成進(jìn)入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)首頁 圖 2.5 電話注冊 1. 注冊方式：如果選擇電話注冊，設(shè)置后單擊下一步 圖 2.6 2. 單位信息：錄入單位基本信息，輸入注冊序列號，單擊下一步 圖 2.7 3. 獲

11、取稅務(wù)局信息：主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息 和扣繳義務(wù)人信息兩部分。如圖2.8所示有網(wǎng)絡(luò)下載和介質(zhì)導(dǎo)入 兩種方式，介質(zhì)導(dǎo)入方式請選擇導(dǎo)入文件。 圖 2.8 4. 完成。單擊【完成進(jìn)入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)首頁 圖 2.9 不注冊 1.注冊方式：如果選擇不注冊，設(shè)置后單擊下一步 圖 2.10 2. 單位信息：錄入單位基本信息，單擊【下一步 圖 2.11 3. 獲取稅務(wù)局信息：主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息 和扣繳義務(wù)人信息兩部分。如圖2.12所示有網(wǎng)絡(luò)下載和介質(zhì)導(dǎo) 入兩種方式，介質(zhì)導(dǎo)入方式請選擇導(dǎo)入文件。 圖 2.12 4.完成。單擊【完成進(jìn)入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)首頁 注

12、意：您可以在之后的使用過程中通過“系統(tǒng)管理 單位 信息”和“個人所得稅代扣代繳 參數(shù)設(shè)置 稅務(wù)局信息 獲取”功能對這些參數(shù)再進(jìn)行設(shè)置 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 2.3首頁 業(yè)務(wù)說明 在系統(tǒng)首頁中可以完成納稅人信息、各報表的填寫，也可以根據(jù) 需要進(jìn)行修正或自查申報。 操作步驟 1. 主界面的右上角列出了申報的整個流程圖，根據(jù)流程圖可以方便 地進(jìn)行一步步操作 EH左 上芒ma舌書nN 14 殆 K Ifi l .M tl 細(xì)C44M 礙羚旳 r ani d叫 0 x mT 單位信息”。初次登錄時使用設(shè)置向?qū)Чδ芎?系統(tǒng)會自動從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下載扣繳義務(wù)人信息并在本功能中 顯示。 愼愛43: 主

13、苫抿#g: 抒出； 豐亡憧甘別 LH11: 艮主電詁： 上昭祠： 匕 i.r30jDMil書|kihHt 宦阿揮界啟冠i 鬼般“制輻6 |躍福悽Miff 火榊阿L| 匡”企可阿易額：一運ft ： L （It 北目3 It bl I. 正常工資薪金收入”，或單擊主界面上填寫 報表，選擇“正常工資薪金收入” 2. 如果您當(dāng)月還沒有生成過正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將看到如圖 4.2所示的提示信息，詢問您是否要使用自動生成工資薪金數(shù)據(jù) 向?qū)?，建議您單擊確定使用該向?qū)?。如果您?dāng)月已生成過正常 工資薪金數(shù)據(jù)，那么在進(jìn)入本功能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。 圖 4.2 3. 單擊確定，您可以根據(jù)實際情況選擇填寫方式

14、。 圖 4.3 注意：正常工資薪金收入的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為可選0和 3500（于2011年9月1日開始執(zhí)行），0僅適用于雇用單 位和派遣單位同時支付在外商投資企業(yè)、外國企業(yè)、外國 駐華機(jī)構(gòu)中工作的中方人員工資、薪金時。準(zhǔn)予扣除的 捐贈額，按稅法規(guī)定指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會 團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重 自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅人申 報的應(yīng)納稅所得額30%勺部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣 除。只有當(dāng)納稅人向宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘 疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療 基金會、中華環(huán)境保護(hù)基金會、中華紅十字會、中華慈善 總會、

15、青少年活動場所、老年服務(wù)機(jī)構(gòu)，以及通過非營利 機(jī)構(gòu)向教育事業(yè)的捐贈等的準(zhǔn)予扣除的捐贈額為實際捐贈 33 額。 4.3外籍人員正常工資薪金收入 業(yè)務(wù)說明 外籍人員正常工資薪金收入明細(xì)表適用于外籍人員（包括華僑、香 港、澳門、臺灣同胞）正常按月發(fā)放的工資薪金。 操作步驟 1. 選擇“填寫報表 外籍人員正常工資薪金收入”，或直接單擊主 界面上的填寫報表，選擇“外籍人員正常工資薪金收入”。 2. 如果您當(dāng)月還沒有生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將 看到如圖4.4所示的提示信息，詢問您是否要使用自動導(dǎo)入外籍 人員正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)Вㄗh您單擊確定使用該向?qū)?。?果您當(dāng)月已生成過外籍人員正常工資薪

16、金數(shù)據(jù)，那么在進(jìn)入本功 能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。 圖 4.4 3. 在上圖中單擊確定后，出現(xiàn)如圖4.5所示窗口。本報表的填寫 37 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 方法共有三種：一是導(dǎo)入以前月份已生成的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行修改; 二是從外部數(shù)據(jù)文件直接導(dǎo)入生成數(shù)據(jù)；三是先生成零工資記 錄，然后手工再修改報表數(shù)據(jù)。您可以根據(jù)實際情況進(jìn)行選擇。 圖 4.5 注意：外籍人正常工資薪金外匯牌價的獲取方式：外幣折 合人民幣時，如為美元、日元和港幣，應(yīng)當(dāng)按照填開完稅 憑證的上一月最后一日中國人民銀行公布的人民幣對上述 本種貨幣的基準(zhǔn)匯價，折合成人民幣計算繳納稅款；如為 美元、日元和港幣以外的其他貨幣的，應(yīng)當(dāng)按

17、照填開完稅 憑證的上一月最后一日美元對人民幣的基準(zhǔn)匯價和國家外 匯管理局提供的同日紐約外匯市場美元對主要外幣的匯價 進(jìn)行套算，按套算后的匯價作為折合率計算繳納稅款。 4.4全年一次性獎金收入 全年一次性獎金收入明細(xì)表適用于全年一次性獎金，一個納稅人 在一個納稅年度內(nèi)使用一次后，將不再支持再次操作。本表填寫時， 要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月沒有正常工資薪金而 需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細(xì)表中所有項目填寫為 零。 本報表的填寫方法共有兩種，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您 的方法。 方法一：進(jìn)入本功能窗口后單擊 導(dǎo)入從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)。 方法二：進(jìn)入本功能窗口后單擊

18、增加，逐項錄入納稅人全年一次性 獎金收入數(shù)據(jù)，錄入完成單擊保存。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.5無住所個人取得數(shù)月獎金收入 無住所個人取得數(shù)月獎金收入明細(xì)表適用于國稅發(fā)2005 9號 文件（文件內(nèi)容詳見附錄）規(guī)定的無住所個人取得除全年一次性獎金 以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考 勤獎等的各種名目獎金，如果該個人當(dāng)月在我國境內(nèi)沒有納稅義務(wù)， 或者該個人由于出入境原因?qū)е庐?dāng)月在我國工作時間不滿一個月的情 況。只有在當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)小于當(dāng)月天數(shù)時，無住所個人取得的獎 金收入適用于此表。 本報表的填寫方法共有兩種，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您 的方法。 方法一：外

19、部文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)。進(jìn)入本功能窗口后單擊導(dǎo)入從外部文 件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)。 方法二：逐條錄入無住所個人取得數(shù)月獎金收入數(shù)據(jù)。進(jìn)入本功能窗 口后單擊增加，逐項錄入收入數(shù)據(jù)，錄入完成后單擊保存。 43 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.6特殊行業(yè)全年工資薪金收入 特殊行業(yè)工資薪金收入明細(xì)表適用于從事采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)、 遠(yuǎn)洋運輸業(yè)和財政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時使 用，平時按月扣繳稅款時不得使用。適用此政策的納稅人須到當(dāng)?shù)刂?管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。特殊行業(yè)全年工資薪金匯算一般使用時間為當(dāng)年的 1-2月份。 本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根 據(jù)實際選擇。 匸號； 皓呂；

20、申兮并看厶站 左理扎第冊索 基車世青腸主： 0.00 0.0C 聲瞪： c.od 托啟EL艾匸占1； 0. DO 吉耳月記總： L 苦耳月苗止： 7屈關(guān)： liH帶型；怖嗣悔曰k冃; 證棉砂匚20斷卿止口靜 諾爵n人叭 aii-oi-Qi Dt2-1201 駅翳止日期：aaw-ip-jj 審疽習(xí)任：-如年I - n 工耳: 聲宕: 詼昭吳理： 證脂弓甩： -mn 詢 fa審;| 黃，電 q5o話-iFSt: oj. co 伽師： 圖 4.9 注意：圖4.9所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方 式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo) 入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從

21、財務(wù)軟 件中導(dǎo)岀的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.10 股票期權(quán)行權(quán)收入 股票期權(quán)行權(quán)收入指員工根據(jù)股票期權(quán)計劃選擇購買股票時，其 從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權(quán)價）低于購買日公平市場價（指該股 票當(dāng)日的收盤價，下同）的差額，是因員工在企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績情況而 取得的與任職、受雇有關(guān)的所得。 本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根 據(jù)實際情況選擇。 圖 4.10 注意：股票期權(quán)一年內(nèi)多次行權(quán)，目前按差額進(jìn)行申報。 多次行權(quán)時“行權(quán)收入”、“本年度累計行權(quán)收入”及“本 年度累計已納稅額”必須要填寫。圖4.10所示為手工增 加時的界面。如果使用導(dǎo)入方式

22、，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文 件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄 # 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)岀的，然后再導(dǎo)入本 系統(tǒng)。 45 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.11 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分） 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）表適用于企業(yè)及其職工在依法參加基本 養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險，企業(yè)繳費計入個人賬 戶的部分。 根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2011 年第9號規(guī)定，對企業(yè)年金計入 職工個人賬戶部分計征個人所得稅辦法予以進(jìn)一步明確，即：企業(yè)年 金的企業(yè)繳費部分計入職工個人賬戶時，當(dāng)月個人工資薪金所得與計 入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未

23、超過個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的， 不征收個人所得稅；個人當(dāng)月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除 標(biāo)準(zhǔn)，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣 除標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分按照國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅 征收管理有關(guān)問題的通知（國稅函2009694 號）第二條規(guī)定繳 納個人所得稅。 本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根 據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。 圖 4.11 注意：圖4.11所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方 式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo) 入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟 件中導(dǎo)岀的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。 4

24、7 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.12 非工資薪金收入 非工資薪金收入明細(xì)表適用于取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特 許權(quán)使用費所得、利息股息紅利所得、偶然所得、財產(chǎn)租賃所得、財 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其它所得的納稅人。 本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根 據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。 貼蘇止ESfl： ill也邑型： 財（I；I- 產(chǎn)申時-.輔：| 期,Jfe砂：廠哇刊睜別!曲:Tiio a .1嘗斬“笊：oco臨單：ax oc - iic oo HSJtSfl；1）0）I，昭 立祿：匚 曲，宜腋越：O co 圖 4

25、.12 注意：圖4.12所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方 式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo) 入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟 件中導(dǎo)岀的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。 4.13 限售股轉(zhuǎn)讓收入 對不同階段形成的限售股，采取證券機(jī)構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳、納稅人自行 申報清算和證券機(jī)構(gòu)直接扣繳相結(jié)合的方式征收。 本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根 據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。 歸士卜 卿gttHM屆47畀I- K ： n LZI目查:竭2 職紳氣L 啊計4訕?。?D DD w-JJIPft: a IKJi跡14：|0呵削刪！ |詞 +4+i 己申段

26、； 毎甲|1耳斷蕩前：0 nn菰軍：仲|(zhì)屮*應(yīng)懈ij常：dd 窗膽祈；審尼幗趴廠岡 麗 WJM啊F； 圖 4.13 注意：圖4.13所示為手工增加時的界面。如果使用導(dǎo)入方 式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo) 入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟 件中導(dǎo)岀的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。 49 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.14 財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額 財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額是指財政部門按照行政單位財政統(tǒng)一發(fā) 放工資暫行辦法給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財政供養(yǎng)的編制限額內(nèi) 的正式職工”發(fā)放工資的已繳稅額合計。 選擇“填寫報表 財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額”，或單擊主界面上填 寫報表

27、下拉按鈕，選擇“財政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額”。 圖 4.14 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 4.15 生成申報數(shù)據(jù) 進(jìn)行扣繳申報時，必須生成并報送扣繳個人所得稅報告表，其 相關(guān)數(shù)據(jù)來源于前述 12張支付收入明細(xì)表，在這里您不能直接修改 報告表數(shù)據(jù)。報告表數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細(xì)表沒有進(jìn)行 修改，則不必再進(jìn)行數(shù)據(jù)生成操作。 1. 選擇“生成申報數(shù)據(jù)”，系統(tǒng)開始自動生成扣繳個人所得稅報告 表。 圖 4.15 2. 生成申報數(shù)據(jù)成功，如下圖所示。如果申報數(shù)據(jù)生成失敗，系統(tǒng) 會詳細(xì)顯示失敗原因，您可以根據(jù)原因分別進(jìn)行處理。 圖 4.16 59 5申報及反饋 考慮到申報情況的多樣性，本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)和

28、介質(zhì)二種申報方式。 在使用過程中，您可以根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的申報方式。是否能夠 實行網(wǎng)上申報，需詢問主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。針對二種申報方式，系統(tǒng)也提 供了對應(yīng)的反饋結(jié)果獲取方式。 在填寫和生成了所需報送的報表后，通過“申報及反饋”功能將 報表發(fā)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅務(wù)機(jī)關(guān)處理完畢，生成該扣繳義務(wù)人的申報 結(jié)果反饋文件，再通過本功能獲取反饋結(jié)果文件。 1. 選擇“申報及反饋”，如圖5.1所示，上方顯示即將報送的申報 表，雙擊報表可以查看詳細(xì)信息 破申播Hit I-, 申紜片町- 士*:|叭-1 EL匠煙 VC ffl 號詩直童林! Mom 仞iWi ? TO 圖 5.1 2. 申報方式有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種，確認(rèn)

29、報表無誤后選擇申報方式單擊 申報，此時在按鈕下方會提示您當(dāng)前的申報狀態(tài)。 逹推1IF.申掙皮!1 I-, I宣時耳 云 mo曲 1FVM HTT玉1 口目 MB 卜 J H JP 直 ZE DO E 申紜片町- |1 *忖：1 Wt: VtkQd I11 WiWI 4禎 圖 5.2 3. 針對網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種申報方式，反饋的獲取也分兩種。如果是網(wǎng) 絡(luò)申報，單擊獲取反饋后系統(tǒng)自動下載反饋結(jié)果；如果是介質(zhì) 申報，則單擊【獲取反饋后系統(tǒng)會要求您導(dǎo)入從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取的 反饋文件。獲取反饋以后顯示詳細(xì)信息，如申報結(jié)果、應(yīng)納稅額 等，如下圖所示。 WE vr 3TT審 inH KlElD 目 Jo*- 料汗

30、i rI 申聆蜩一 圖 5.3 注意：請勿在介質(zhì)申報后，使用網(wǎng)絡(luò)方式獲取反饋。在每 次申報后，都必須獲取反饋。 6打印代扣代收稅款憑證 扣繳義務(wù)人在進(jìn)行扣繳申報后，需要為納稅人開具個人所得稅代 扣代收稅款憑證，以告知納稅人已扣繳稅款的具體情況。 1. 選擇“打印代扣代收稅款憑證”，如圖6.1所示 曲陰 R草 晦軌. P JK| F LEHSU 卜. |黑 ft M itz 向IE fTfaWrAU* A* |W q沁ui 降* *FT*i IE i.M4) M Mi 主It如 :m屈 reH 1 tie! m *CT1 li 胃 IjtUEOBirSOIXUXI 吐 ED DO Zl S *r

31、rw N.mm 圖 6.1 2. 設(shè)置查詢條件后單擊【查找，系統(tǒng)自動查詢并顯示相關(guān)代扣代收 稅款憑證的信息。不設(shè)置任何查找條件的情況下，默認(rèn)顯示所有 信息。 3. 需要作廢代扣代收稅款憑證時，首先應(yīng)該定位到該憑證，確認(rèn)顯 示的憑證確實要作廢時則單擊作廢進(jìn)行作廢。 4. 單擊打印后開始打印代扣代收稅款憑證，打印的方法有兩種。 方法一：需要作廢代扣代收稅款憑證時，首先應(yīng)該定 位到該憑證，確認(rèn)顯示的憑證確實要作廢時則單擊作 廢進(jìn)行作廢。 圖 6.2 方法二：在上圖所示的窗口中單擊打印，接著如圖 6.3所示在“名稱”欄中直接選擇一臺本機(jī)目前已連 接的打印機(jī)，然后單擊確定進(jìn)行打印。 圖 6.3 注意：在

32、本功能中，無論是打印還是作廢代扣代收稅款憑 證的操作都是針對當(dāng)前查找到的憑證，所以您在執(zhí)行這些 操作前必須要先設(shè)置查找條件找到您所需要的代扣代收稅 款憑證信息 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 7查詢統(tǒng)計 本章介紹兩部分內(nèi)容：查詢申報明細(xì)和查詢申報表。查詢申報明 細(xì)主要是從“扣繳個人所得稅報告表”中詳細(xì)查詢納稅人的申報情況。 查詢申報表功能則是可以對已生成了“扣繳個人所得稅報告表”的所 得月份的報表進(jìn)行查詢。 7.1查詢申報明細(xì) 業(yè)務(wù)說明 本查詢功能主要針對納稅人，查詢其申報的項目與金額等詳細(xì)情 況。 操作步驟 1. 選擇“查詢統(tǒng)計 查詢申報明細(xì)” E備謂卜I ： 圖 7.1 PE4*I： #

33、個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 2. 系統(tǒng)提供了多種查詢條件，可以按“申報月份”、“姓名”、“證照 類型”、“證照號碼”等條件進(jìn)行單獨或是組合式的查詢。不設(shè)置 查詢條件的情況下默認(rèn)查詢所有申報情況。 例如：選擇申報月份為“ 2008年07月-2008 年07月”，錄 入納稅人姓名“陳永”，單擊查找后系統(tǒng)顯示這個月陳永的申 報情況，并按支付類型逐條顯示。 3. 單擊清除，清空當(dāng)前設(shè)置的查找條件。 63 7.2查詢申報表 業(yè)務(wù)說明 某一所得月份已生成了“扣繳個人所得稅報告表”，那么該月份 的報表就能在本功能中進(jìn)行查詢。本查詢功能主要查詢扣繳義務(wù)人的 申報情況。 操作步驟 1.選擇“查詢統(tǒng)計 查詢申

34、報表”，選擇“申報月份”后單擊 查 找進(jìn)行查詢，如圖7.2所示。 耳九百士：PJ HPI it! fr. 圖 7.2 2.單擊清除，清空當(dāng)前設(shè)置的查找條件。 8修正和自查 當(dāng)前所得月份申報成功后發(fā)現(xiàn)納稅人收入數(shù)據(jù)存在差異，在征期 內(nèi)可以啟動修正申報。自查則是針對之前所有申報成功的月份，對于 這些有差異的申報數(shù)據(jù)可以在征期后啟動自查。修正或自查申報時， 在修改了申報數(shù)據(jù)，但未發(fā)送前可以撤消本次修正或自查操作。 8.1啟動修正 業(yè)務(wù)說明 當(dāng)前所得月份申報成功后發(fā)現(xiàn)納稅人收入數(shù)據(jù)存在差異時：錄 入修正收入額；以全額數(shù)據(jù)重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給 稅務(wù)機(jī)關(guān)，實現(xiàn)申報。 操作步驟 1.主界面下方

35、顯示往月申報情況，選擇當(dāng)前所得月份申報成功的那 條記錄，單擊啟動修正，該條記錄同時會在左上角的列表中顯 示。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 耗r 丹曲宵刖*| n親覇削Fd 67 時*卓營冃舟m 丄葉FT 4酯電 iOS W d加W 14 耳 JXn-LZ-12 31 29 HMM a m a 3n 丁目卿R1覷*FiRS婭英卓雄自豐瓠 圖 8.1 2.通過單擊主界面上的【納稅人信息和填寫報表可以修改納稅 人信息和報表數(shù)據(jù)。 3. 修正收入額錄入完成后可以通過菜單中的“生成申報數(shù)據(jù)”和“申 報及反饋”重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實 現(xiàn)申報。 8

36、.2 啟動自查 業(yè)務(wù)說明 在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求下，發(fā)現(xiàn)納稅人收入數(shù)據(jù)存在差異時：錄 入自查收入額；以差額數(shù)據(jù)重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給 稅務(wù)機(jī)關(guān)，實現(xiàn)申報。 自查主要有兩種情況，一是對往月已有申報記錄的月份進(jìn)行自 查；二是對沒有正常申報記錄的月份進(jìn)行自查。自查申報的操作方法 與前面介紹的修正申報基本相同。 操作步驟 1. 主界面下方顯示往月申報情況，選擇某一所得月份申報成功的記 錄，單擊啟動自查，然后錄入自查收入額并重新生成扣繳個人 所得稅報告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實現(xiàn)申報。 2. 如果要自查沒有正常申報記錄的月份，可以先單擊【增加未申報 月份增加一條記錄，然后選中該記錄單擊【啟動自查，錄入

37、自 查收入額并重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實 現(xiàn)申報。 8.3撤消 修正或自查申報時，在修改了申報數(shù)據(jù)，但未發(fā)送前可以撤消本 次修正或自查操作。 主界面下方顯示往月申報情況的地方，選擇正在進(jìn)行修正或申報 的記錄，單擊撤消可以撤消本次修正或自查操作，同時主界面左上 角“當(dāng)前正在填寫的申報情況”列表中就不再顯示該條修正或自查記 9補錄數(shù)據(jù) 年底給納稅人開具完稅證明需要全年的代扣代繳歷史明細(xì)數(shù)據(jù)， 但如果不是從i月份就開始使用本系統(tǒng)，那么在本系統(tǒng)中全年的代扣 代繳數(shù)據(jù)就不完整。本章介紹的功能就是用于補全這些歷史數(shù)據(jù)。補 錄數(shù)據(jù)為稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補錄時使用，補錄數(shù)據(jù)不同于申報，不征收稅 款

38、（但查補情況例外）。 9.1 填寫明細(xì)表 業(yè)務(wù)說明 逐月填寫支付收入明細(xì)表。 操作步驟 1.逐月填寫支付收入明細(xì)表時首先需要錄入支付人數(shù)，然后錄入收 入額，至于實際應(yīng)納稅額會自動進(jìn)行計算。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 田 廣小逐上岡互滬埠u? 1* 1藝 H nxD 0.00 TVS 氏5匸| 0 Offi doo zotnwmi! b ocu QLUU 可曲ts nrifa 月n npO Qffh 0 Q cu nTSffi 匚 -H* 冃 Q neo QQQ 時畠網(wǎng) _DOO；月 8 QOO QOJ 可飆皙 D 即呻EK冃 0 duj niu L宀1 e u in C.00 旬砂 抓I

39、即硝 11 OCD QO) F 11 口 R n(n GOT TUfiW 1 11 訓(xùn)jwii目 Q DOD 訊卡:TJ ii nn* OQD 茯匡和1S猛舉 退出補量 圖 9.1 支付人數(shù) 選擇左邊菜單中的“納稅人信息”功能（單 擊圖9.1中的納稅人信息也是一樣的） 個M礙戲代扣代緞 s P納秫Z.宿息 + 1S弓扌氏表 土戌申報塗搭 +宜廖計 打州扣弋収祝就篁證 稱.簧局信豈飆 補諭制JS 圖 9.2 69 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 補錄代扣代繳明細(xì)數(shù)據(jù)時，在系統(tǒng)自動獲取 的納稅人信息基礎(chǔ)上可以進(jìn)行增加、修改等操 作。如圖9.3所示，具體納稅人信息的操作 詳見第3章“納稅人信息”。

40、圖 9.3 收入額 選擇左邊菜單中的“填寫報表”，岀現(xiàn)各支付收入明 細(xì)表的選擇菜單，如圖 9.4所示，選擇具體明細(xì)表 進(jìn)行填寫。（注：單擊圖9.1中的填寫報表選擇 明細(xì)表也是一樣的。） 75 亍人所得84代抱代繳氽 首頁 納稅人信息 口埴寫報覆 正第工貿(mào)薪金收入 外谿人員正鬲工資薪 LI全年一次世獎全收入 無隹所亍人取譚數(shù)月. 特殊行業(yè)全年工資薪 內(nèi)退一執(zhí)性補償收入 搟除茹動舍同一慶性- r般要期抿行權(quán)收入 l非工費茹金收入 財政絨炭當(dāng)月已嫦稅銀 主成申報數(shù)據(jù) 申報艮反慣 勺直詢谿+ 打印代扣代收覘歎堯證 J積務(wù)局信息藪取 3補錄數(shù)據(jù) 圖 9.4 9.2生成數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)說明 生成扣繳個人所得稅報

41、告表 操作步驟 1.單擊數(shù)據(jù)補錄主界面上的生成數(shù)據(jù)生成扣繳個人所得稅報告 表，數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細(xì)表沒有進(jìn)行修改，則 不必再生成。 圖 9.5 9.3發(fā)送數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)說明 數(shù)據(jù)發(fā)送有二種方式，一是通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送；二是將數(shù)據(jù)包導(dǎo)岀到 介質(zhì)。 操作步驟 1. 網(wǎng)絡(luò)發(fā)送：單擊主界面上的發(fā)送數(shù)據(jù)，選擇“網(wǎng)絡(luò)發(fā)送”，如 圖9.6所示。主界面下方的狀態(tài)條上有顯示網(wǎng)絡(luò)連接狀態(tài)，確認(rèn) 當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)，并填寫和生成了所有需報送的報表后， 使用本功能將報表發(fā)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。 圖 9.6 2.導(dǎo)岀到介質(zhì)：單擊主界面上的【發(fā)送數(shù)據(jù)，選擇“導(dǎo)岀數(shù)據(jù)包” 如圖9.7所示，選擇存放目錄后單擊確定。 圖 9.7

42、9.4獲取審核結(jié)果 業(yè)務(wù)說明 稅務(wù)機(jī)關(guān)處理完數(shù)據(jù)后，會生成該扣繳義務(wù)人的反饋結(jié)果。反饋 文件的獲取也有二種方式：一是直接從網(wǎng)上獲取；二是通過介質(zhì)導(dǎo)入 審核文件。 操作步驟 1. 網(wǎng)絡(luò)反饋：數(shù)據(jù)補錄主界面下方的狀態(tài)條上有顯示網(wǎng)絡(luò)連接狀 態(tài)，確認(rèn)當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)處于聯(lián)機(jī)狀態(tài)，單擊主界面上的獲取審核結(jié) 果，選擇“網(wǎng)絡(luò)反饋”，獲取反饋文件。 2. 導(dǎo)入審核文件：單擊數(shù)據(jù)補錄主界面上的【獲取審核結(jié)果，選擇 “導(dǎo)入審核文件”，導(dǎo)入反饋文件。 9.5轉(zhuǎn)入代扣代繳 業(yè)務(wù)說明 將錄入完成并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核的歷史明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入個人所得 稅代扣代繳系統(tǒng)。 操作步驟 1. 單擊數(shù)據(jù)補錄主界面上的轉(zhuǎn)入代扣代繳，將錄入完成并通過稅

43、 務(wù)機(jī)關(guān)審核的歷史明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 10 參數(shù)設(shè)置 參數(shù)設(shè)置主要包括證書設(shè)置和稅務(wù)局信息獲取。稅務(wù)局信息獲取 有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種方式，獲取的信息主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類 型等配置信息和扣繳義務(wù)人信息兩部。 10.1 證書設(shè)置 業(yè)務(wù)說明 本功能用于設(shè)置證書信息，根據(jù)所持有的證書來源對證書的相關(guān) 信息進(jìn)行設(shè)置。 操作步驟 1.選擇“參數(shù)設(shè)置 證書設(shè)置” la 醫(yī)尊貓拮鬆靄盤星鬆對證豐的村黃信息進(jìn)行設(shè)置口 圖 10.1 2. 目前提供三種證書類型：第三方Ca、申報密碼設(shè)置+總局加密 算法、總局加密算法。如果某地區(qū)統(tǒng)一使用一種證書類型，如總 個人所

44、得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 局加密算法，則系統(tǒng)會自動默認(rèn)無須選擇。如果該地區(qū)使用多種 證書，則單擊下拉箭頭選擇相應(yīng)的證書類型。 81 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 10.2 稅務(wù)局信息獲取 業(yè)務(wù)說明 通過本功能從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取基礎(chǔ)信息 操作步驟 1. 選擇“參數(shù)設(shè)置 稅務(wù)局信息獲取”，如圖10.2所示，系統(tǒng)默 認(rèn)的信息來源為“網(wǎng)絡(luò)下載”。單擊下載，系統(tǒng)開始下載，并 將下載的具體時間顯示在“最新更新時間”欄中。 苛毎呆叭：薊陶下去0介蜀導(dǎo)入 (9電啦打訐 2:51 H 2O2S-CZ-CH L0；Z1：】T T人商笹噸計肖嘗式 卜:虛皚就 2OT滬呂出丈甘kTTO戶話運咖叭目尉溫岡立蘋 址4信

45、息- 備忙陽恒1：?TO0-O-27 15 31 H 毀備資生：椚也闡氤囲莖亍目錄 圖 11.11 11.7 日志管理 業(yè)務(wù)說明 在本功能中可以查看系統(tǒng)相關(guān)日志信息 操作步驟 1.選擇“系統(tǒng)管理 日志管理”，系統(tǒng)默認(rèn)顯示當(dāng)天所有系統(tǒng)日志 圖 11.12 2. 單擊全選后，系統(tǒng)自動打勾選中所有日志信息。 3. 刪除：選擇要刪除的日志信息，單擊 【刪除刪除該條日志 4. 導(dǎo)出：單擊導(dǎo)出，導(dǎo)出當(dāng)前查詢條件下找到的日志信息。 1）導(dǎo)出日志系統(tǒng)有默認(rèn)的存放目錄“Log ”目錄，建議您將 日志導(dǎo)岀到默認(rèn)目錄。 2）系統(tǒng)默認(rèn)將“ Log+日期時間”作為導(dǎo)出日志的文件名， 女口： Log20050101010

46、1。推薦使用此命名方式。 注意：一般建議您一年刪除一次日志，可以將前一年的日 志全部刪除。但在刪除日志前最好使用導(dǎo)出功能將日志信 息導(dǎo)岀成文件保存，以備將來可以查看。 101 11.8 公告 業(yè)務(wù)說明 查看通知公告。 操作步驟 1. 選擇下圖紅框中標(biāo)示的“通知公告” 週珈N侄磁阡開發(fā)商聲就 黃于逐和逅出 圖 11.13 2. 下圖所示當(dāng)前沒有公告，有公告時選擇某公告，右邊即會顯示公 告詳細(xì)內(nèi)容。 圖 11.14 1）提醒設(shè)置：設(shè)置公告彈岀方式，如系統(tǒng)啟動時自動彈岀。 2）查找：可以按公告發(fā)布時間和關(guān)鍵字進(jìn)行查詢。 注意：每次登錄時，如果有新的公告信息，在通知公告前 會有閃爍圖標(biāo)提示您及時查看公

47、告。 12 附錄 12.1 納稅人信息導(dǎo)入的文件格式 納稅人信息導(dǎo)入的文件格式： 下表中證照類型、證照號碼等帶“ * 號的項目是指針對各類型納稅人在導(dǎo)入文件中都必須要有的項目。 名稱 填寫格式 可選項目 工號 不超過20位數(shù)字或字母 姓名 納稅人姓名（中國籍納稅人必填項） 英文姓名 納稅人改名（外籍納稅人必填項） *性別 （必填項） “男”或“女” *岀生年月 （必填項） YYYYMMDD *證照類型 （必填項） 身份證、外籍人編碼、 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼（必填項） *國家或地區(qū) *是否股東 填寫“是”或“否” *是否雇員 填寫“是”或“否” *是否有住所 填寫“是”或“否” 學(xué)

48、歷 填寫學(xué)歷名稱或編號 參見本章第3節(jié) 職業(yè) 填寫職業(yè)名稱或編號 參見本章第4節(jié) 職務(wù) 填寫職務(wù)（必填項） 高層、中層、普通 個人股本額 工作單位 單位地址 電子郵件地址 電子郵箱 聯(lián)系電話 聯(lián)系電話，固定電話的填寫格式一般為“（區(qū)號）- 電話號碼” *郵政編碼 6位數(shù)字（必填項） *通信地址 必填項 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 戶籍所在地 填寫戶籍所在地 醫(yī)療保險金 填寫“有”或“無” 養(yǎng)老保險金 填寫“有”或“無”: 住房公積金 填寫“有”或“無” 失業(yè)保險金 填寫“有”或“無” 下面分別列出不同類型的四種納稅人在導(dǎo)入模板中的必填項: 1. 中國籍雇員：

49、姓名、性別、岀生年月、證照類型、 證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、 職業(yè)、職務(wù)、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。 2. 中國籍非雇員：姓名、性別、岀生年月、證照類 型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有 住所、工作單位、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。 3. 外籍雇員：英文姓名、性別、岀生年月、證照類 型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有 住所、職業(yè)、職務(wù)、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型 （包括號碼）和護(hù)照號碼必須選其一填寫。 4. 外籍非雇員：英文姓名、性別、岀生年月、證照 類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否 有住所、

50、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型（包括號碼） 和護(hù)照號碼必須選其一填寫。 105 12.2 報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入的文件格式 1.正常工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、應(yīng)發(fā)工資三個 帶“ * ”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *應(yīng)發(fā)工資 小數(shù)點后保留兩位，多于兩位自 動四舍五入 基本養(yǎng)老保險金 基本醫(yī)療保險金 失業(yè)保險金 住房公積金 其他免稅所得 實際捐贈額 準(zhǔn)予扣除的捐贈額 減免稅額 2.外籍人員正常工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、適用 公式三個帶“ *”號的項目是導(dǎo)入文件

51、中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *適用公式 五種適用公式（公式一、公式二、 公式三、公式四、公式五） 境內(nèi)天數(shù) 0.5的倍數(shù)，但不能超過當(dāng)月天 數(shù) 境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付人民幣 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付幣種 境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付金額 境內(nèi)收入境內(nèi)雇主支付牌價 允許六位小數(shù) 境內(nèi)收入境外雇主支付幣種 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 境內(nèi)收入境外雇主支付金額 境內(nèi)收入境外雇主支付牌價 允許六位小數(shù) 境外天數(shù) 當(dāng)月天數(shù)范圍內(nèi) 境外收入境內(nèi)雇主支

52、付人民幣 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 境外收入境內(nèi)雇主支付幣種 境外收入境內(nèi)雇主支付金額 境外收入境內(nèi)雇主支付牌價 允許六位小數(shù) 境外收入境外雇主支付幣種 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 境外收入境外雇主支付金額 境外收入境外雇主支付牌價 允許六位小數(shù) 住房補貼 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 伙食補貼 洗衣費 搬遷費 岀差補貼 探親費 語言培訓(xùn)費 子女教育費 其他費用 實際捐贈額 準(zhǔn)予扣除捐贈額 減免稅額 3. 全年一次性獎金收入：下表中證照類型、證照號碼、全年一次性 資金額三個帶“ * ”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、

53、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *全年一次性獎金額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 減免稅額 4. 特殊行業(yè)全年工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、年應(yīng) 發(fā)工資總額三個帶“* ”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、士 兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *年應(yīng)發(fā)工資總額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五入 基本養(yǎng)老保險金 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 基本醫(yī)療保險金 失業(yè)保險金 住房公積金 其他免稅所得 費用扣除標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)予扣除的捐贈額 減免稅額 5. 內(nèi)退一次性補償收入：下表中四項都是導(dǎo)入文件中必須要有

54、的項 目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *內(nèi)退一次性補償額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 *分?jǐn)傇路輸?shù) 整數(shù) 6. 解除勞動合同一次性補償收入：下表中證照類型、證照號碼、補 償額、實際工作年限四個帶“ * ”號項目是導(dǎo)入文件中必須有的 項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 *補償額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 免征額 *實際工作年限 0-12 基本養(yǎng)老保險金 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 基本

55、醫(yī)療保險金 失業(yè)保險金 住房公積金 其他免稅所得 7. 無住所個人取得數(shù)月獎金收入：下表中證照類型、證照號碼、獎 金額三個帶“ *”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 姓名 境內(nèi)工作天數(shù) 0.5的倍數(shù)，但不能超過當(dāng)月天 數(shù) *獎金額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 8. 股票期權(quán)行權(quán)收入：下表中證照類型、證照號碼、所屬月份的補 發(fā)額三個帶“ * ”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 士兵證中一

56、種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *行權(quán)收入 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 *規(guī)定月份數(shù) 整數(shù)1-12 9. 非工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、收入額三個帶“* 號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 工作單位 40個字之內(nèi) 所得項目 參見本章第6節(jié) 起始日期 YYYY MM DD 格式 終止日期 YYYY MM DD 格式 *收入額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 允許扣除稅費 費用扣除標(biāo)準(zhǔn) 實際捐贈額 準(zhǔn)予扣除捐贈額 應(yīng)納稅所得額 稅率 速算扣除數(shù) 應(yīng)納稅額 個人所

57、得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 減免稅額 實際應(yīng)納稅額 10. 提前退休一次性補貼收入：下表中四項都是導(dǎo)入文件中必須 要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 *提前退休一次性補貼 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 *分?jǐn)傇路輸?shù) 整數(shù) 11. 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）：下表中帶“ * ”號的項目是導(dǎo) 入文件中必須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 姓名 *企業(yè)繳費額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 *減免稅額 *所得起始日期 YYYY

58、 MM DD 格式 *所得終止日期 YYYY MM DD 格式 109 12. 限售股轉(zhuǎn)讓收入：下表中帶“ *”號的項目是導(dǎo)入文件中必 須要有的項目。 名稱 填寫格式 *證照類型 身份證、外籍人編碼、軍官證、 士兵證中一種 *證照號碼 指定的證照類型對應(yīng)號碼 姓名 *所得起始時間 YYYY MM DD 格式 *所得終止時間 YYYY MM DD 格式 *證券帳戶號 *股票代碼 *股票名稱 每股計稅價格 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 轉(zhuǎn)讓股數(shù) 整數(shù) 實際轉(zhuǎn)讓收入額 兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五 入 限售股原值 合理稅費 小計 減免稅額 注意：以上所講的兩大類導(dǎo)入文件其對應(yīng)的TXT模板文件、

59、113 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 excel模板都存放在安裝光盤的“導(dǎo)入文本格式”目錄里， 您可以對照本附錄中介紹的內(nèi)容仔細(xì)查看。 12.3 學(xué)歷代碼對照表 編號 學(xué)歷名稱 編號 學(xué)歷名稱 10 研究生 50 技工學(xué)校 11 碩士研究生畢業(yè) 51 技工學(xué)校畢業(yè) 12 碩士研究生肄業(yè) 59 技工學(xué)校肄業(yè) 13 相當(dāng)研究生畢業(yè) 60 高中 14 博士研究生畢業(yè) 61 高中畢業(yè) 15 博士研究生肄業(yè) 62 職業(yè)高中畢業(yè) 18 博士后 63 農(nóng)業(yè)高中畢業(yè) 20 大學(xué)本科 68 相當(dāng)高中畢業(yè) 21 大學(xué)畢業(yè) 69 高中肄業(yè) 28 相當(dāng)大學(xué)畢業(yè) 70 初中 29 大學(xué)肄業(yè) 71 初中畢業(yè) 30 大學(xué)

60、專科和?？茖W(xué)校 72 職業(yè)初中畢業(yè) 31 專科畢業(yè) 73 農(nóng)業(yè)初中畢業(yè) 38 相當(dāng)?？飘厴I(yè) 78 相當(dāng)初中畢業(yè) 39 ?？埔迾I(yè) 79 初中肄業(yè) 40 中等專業(yè)學(xué)校 80 小學(xué) 41 中專畢業(yè) 81 小學(xué)畢業(yè) 42 中技畢業(yè) 88 相當(dāng)小學(xué)畢業(yè) 48 相當(dāng)中?；蛑屑籍厴I(yè) 89 小學(xué)肄業(yè) 49 中專或中技肄業(yè) 90 文盲或半文盲 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)用戶指南 12.4 職業(yè)代碼對照表 編號 職業(yè)名稱 010000 國家機(jī)關(guān)、黨群組織、企業(yè)、事 業(yè)單位負(fù)責(zé)人 010200 國家機(jī)關(guān)及其工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 010400 事業(yè)單位負(fù)責(zé)人 010500 企業(yè)負(fù)責(zé)人 020000 專業(yè)技術(shù)人員 021100