1、廣東省省級農業(yè)綜合開發(fā)油茶項目可行性研究報告編寫參考大綱（正文控制在50頁左右）第一章總論1.1項目單位基本情況概況項目單位名稱，所有制形式，發(fā)展歷程，主營業(yè)務，人員結構等。財務狀況近兩年項目單位資產總額、固定資產、流動資產、凈資產、負債 總額、所有者權益、銷售（營業(yè)）收入、凈利潤、凈資產收益率、投 資報酬率、資產負債率等。法人代表基本情況年齡、學歷、職稱、業(yè)績以及主要社會兼職等，有無破產、銀行 欠資或其他需要說明的有關社會形象和誠信問題等。1.2項目建設方案項目名稱、建設性質及建設地點項目名稱由項目所在地級市+項目單位名稱+項目類別組成，建 設性質有新建、改擴建等，建設地點具體到鎮(zhèn)一級。建設

2、規(guī)模及產品（或經營）方案女口，苗木繁育基地項目之采穗圃面積，育苗圃面積，油茶穗條品種、苗木產量等；種植項目之種植面積、油茶品種、產量等。123技術、設備、建筑物（主體工程）主要技術及來源的可靠性、可得性等。主要設備名稱、數(shù)量等。主要建筑物（主體工程）類型、面積或數(shù)量等。建設期限。1.3投資結構及資金來源資金來源包括省級資金、項目單位同級財政資金和自籌資金三部 分。1.4項目效益經濟效益、生態(tài)效益、社會效益。1.5可行性研究報告編制依據(jù)國家、省有關法律法規(guī)，以及相關文件。1.6綜合評價項目建設的必要性、可行性（從技術、經濟、環(huán)境和市場等方面 評價），風險評估，帶動作用，制約因素及解決方案，結論與

3、建議等。第二章背景及必要性2.1項目建設背景闡述項目提出的主要依據(jù)（如國家產業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、區(qū)域發(fā) 展規(guī)劃等）及理由（如區(qū)域經濟、項目單位自身發(fā)展需求、存在問題 等）。2.2項目建設的必要性從項目在當?shù)剞r業(yè)產業(yè)鏈條中的地位及作用，完善農業(yè)產業(yè)鏈條、促進農業(yè)產業(yè)化經營，培育壯大優(yōu)勢主導產業(yè)，提高農民收入，帶動 區(qū)域經濟發(fā)展等方面闡述項目建設的必要性。第三章建設條件3.1項目區(qū)概況建設地點選擇選址原則、依據(jù)，地理位置；土地類型、來源方式、占地面積等。自然條件社會經濟狀況本行業(yè)及關聯(lián)產業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析政策、資源、市場、科技、基礎設施條件等如果是擴建、改建項目，特別是申報連續(xù)扶

4、持的，須對原有項目 的基本情況（建設、運行和資金使用、管理等）進行詳細說明。主要障礙因素及解決方案第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析項目產品市場供求現(xiàn)狀及前景分析項目產品國內外市場供求狀況和銷售價格，同類產品生產企業(yè)布 局、生產能力和銷售情況等。項目產品的目標市場、市場需求、可能占有份額等。項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析技術和裝備、新產品研發(fā)能力、產品質量性能、價格、商譽等。4.2營銷策略、方案、模式4.3市場風險分析項目產品市場風險因素分析防范和降低風險的對策第五章建設方案5.1產品方案和建設規(guī)模5.2建設規(guī)劃和布局5.3建設標準和產品標準5.4工藝（技術）方案工藝（技術）路線及流程圖工藝（

5、技術）流程說明主要工藝（技術）來源的可靠性和可得性主要工藝（技術）參數(shù)物料消耗定額及平衡（水資源平衡、草畜平衡）分析5.5設備方案設備選型設備清單設備來源5.6建筑方案建筑物（主體工程）輔助工程、其它工程5.7節(jié)能減排措施5.8實施進度安排項目建設工期及分月進度安排，繪制工程建設進度表（圖）第六章環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響說明并分析項目建設對周圍環(huán)境產生的影響。6.2環(huán)境保護與治理措施廢棄物處理、污（糞）水處理措施，產品質量安全方案等。6.3評價與審批根據(jù)國家有關法律法規(guī)，開展的環(huán)境影響評價工作及審批情況等。第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分項目建設階段和項目竣工后的組織機構設置，包

6、括機構職責、運 行模式等。7.2勞動定員7.3經營管理措施項目建設階段和項目竣工后的管理措施，如工程管理、生產管理、財務管理、營銷管理等。7.4技術培訓根據(jù)生產技術要求，對項目單位員工及農民開展技術培訓的方法、 措施和擬開展的主要工作。7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據(jù)8.2投資估算總投資8.2.1.1 建設投資固定資產、無形資產等。8.2.1.2 流動資金其中:鋪底流動資金。8.2.1.3 其他8.3資金來源省級財政資金832 地方財政配套資金自籌資金及來源銀行貸款及籌措其他8.4資金使用和管理財政資金使用和管理使用范圍和報賬管理等。銀行貸款使用和管理銀行貸

7、款使用管理及還款計劃等。其它自籌資金使用管理等。第九章財務評價9.1財務評價依據(jù)說明相關的取費標準、財務制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、 貼現(xiàn)率（8%、項目計算期等。9.2銷售（營業(yè)、收入、銷售（營業(yè)、稅金和附加估算銷售（營業(yè)、收入銷售（營業(yè)、稅金及附加9.3總成本及經營成本估算單位產品生產成本估算項目總成本估算933經營成本估算9.4財務效益分析盈利能力分析包括投資利潤率，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財務內部收益率（稅 后）和財務凈現(xiàn)值（稅后）等。銀行貸款清償能力分析銀行貸款歸還能力、利息備付率、償債備付率、預期時間等9.5不確定性分析盈虧平衡分析需要計算盈虧平衡點以及繪制盈虧平衡分析圖。敏

8、感性分析需要編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。9.6財務評價結論第十章社會效益分析10.1社會評價基本結論10.2 農業(yè)產業(yè)化經營壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析10.2.2 建設現(xiàn)代農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展等1023輻射帶動能力分析1023.1 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制包括利益分配機制、利益保障機制、利益運行機制、利益監(jiān)督機 制等。10.2.3.2 帶動基地直接帶動基地的規(guī)模、方式，間接帶動（輻射）基地的規(guī)模、方 式等。10.2.3.3 帶動農戶直接帶動農戶和農民的數(shù)量、方式，間接帶動（輻射）農戶和農 民的數(shù)量、方式等。10.3農民增收、農業(yè)增效評價10.3.1 農民增收直接增收的方式、來源和

9、數(shù)量，間接增收的方式、來源和數(shù)量等。10.3.2 農業(yè)增效培育主導產業(yè)，調整農業(yè)結構對當?shù)剞r業(yè)的影響；發(fā)展農業(yè)產業(yè) 化經營對當?shù)剞r業(yè)、農村經濟的影響。對比分析項目建設前后農民增收、農業(yè)增效對比分析；項目區(qū)與非項目區(qū) 農民增收、農業(yè)增效對比分析。注:改擴建項目在有關章節(jié)應進行有無項目對比分析，并計算增 量指標。一、附表：附表1可研報告編寫人員基本情況表附表2:建設投資估算表附表2-1 : 土建工程投資明細表附表2-2 :設備投資明細表附表2-3 :科技投資明細表附表3-1 :流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表3-2 :流動資金估算表（流通設施及部分種養(yǎng)項目用）附表4:資金籌措與使用計劃表

10、附表5:總成本費用估算表附表5-1 :單位產品成本估算表附表6:固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7:利潤及利潤分配表附表7-1 :銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表8:項目投資現(xiàn)金流量表附表9:銀行貸款還本付息計算表附表10:財政資金使用明細表注：附表數(shù)量及格式僅供參考，可適當增減或調整，附表1、附表2、附表4和附表10必備。二、附圖：1. 地理位置圖2. 現(xiàn)狀圖3. 總平面布置圖其它附圖三、附件：附件1:事業(yè)單位法人證書復印件、龍頭企業(yè)及農民專業(yè)合作社營業(yè)執(zhí)照副本復印件附件2:事業(yè)單位提供2008及2009年度財務報表，龍頭企業(yè)提供由 社會中介機構出具的

11、2008及2009年度企業(yè)財務審計報告，農民專業(yè)合作 社提供由社會中介機構出具的 2009年度財務審計報告，如2009年度虧損 的，還須提供社會中介機構出具的 2008年度的財務審計報告附件3:苗木繁育基地項目和示范基地項目須出具土地使用權屬證明（租用土地的須提供租地合同），產品加工項目須出具土地使用批準文件附件4:環(huán)保部門對加工項目出具的審批意見附件5:事業(yè)單位經營面積的證明材料附件6:龍頭企業(yè)級別認定材料附件7:農民專業(yè)合作社章程、社員名單（附簽名）附件8:稅務機關出具的2008和2009年度不欠稅證明，勞動部門出具的不欠工資、不欠社會保險金的證明附件9:財務人員的從業(yè)資格證和技術人員的職

12、稱證明附件10:新技術、新工藝證明材料（如新技術認定證書、技術鑒定與推廣意見、中試報告等）附件11:自籌資金來源證明材料附件12:事業(yè)單位或龍頭企業(yè)與農戶簽訂的合同復印件其它附件附表1可研報告編與人員基本情況表姓名工作單位專業(yè)職稱通信地 址聯(lián)系電話身份證號 碼主要負責內容簽名附表2建設投資估算表單位：萬元序號項目估算價值比例(%)建筑工程 費設備購置 費安裝工程 費其它 費用合計1工程費用1.1主體工程1.1.11.2輔助工程1.2.11.3其他工程1.3.12工程建設其他費用2.1前期工作費2.23預備費3.1基本預備費3.2漲價預備費4其他費用5建設投資合計比例()土建工程投資明細表序號項

13、目建設性質（新 建/改擴建）建設面積 （平方米）單位造價 （元/平方米）投資額 （萬元）其中：財政資金 （萬元）備注1主體工程1.11.22輔助工程2.12.23其他工程3.13.2合計注：備注欄主要填列結構型式，如砼結構、磚混結構、鋼架結構大棚或簡易結構大棚等。設備投資明細表序號項目數(shù)量（臺、件、套）單價（元/臺、件、套）投資額 （萬元）其中：財政資金（萬 元）備注1主要設備1.11.22附屬設備2.12.23其他3.13.2合計注：備注欄主要填列設備的規(guī)格型號?？萍纪顿Y明細表序號項目內容簡要工作量投資額（萬元）其中：財政資 金（萬元）主要作用單位計劃數(shù)1技術引進1.12技術示范2.13技術

14、培訓3.14新品種引進示 范4.15其他5.1合計附表3-1流動資金估算表（加工和部分基地項目用）單位：萬元項目最低周周轉計算期（年）序號轉天數(shù)次數(shù)1234n1流動資產1.1現(xiàn)金1.2應收賬款1.3預付賬款1.4存貨1.4.1原輔材料1.4.2燃料1.4.3在產品1.4.4產成品2流動負債2.1應付賬款2.2預收賬款3流動資金（1-2）4流動資金當期增加額流動資金估算表（部分繁育基地和示范基地項目用）單位：萬元序號項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù)計算期（年）1234n1年經營成本2每年所需流動資金3流動資金本年增加額資金籌措與使用計劃表單位：萬元序號項目合計計算期（年）12341總投資使用計劃1.1建

15、設投資1.2建設期利息1.3流動資金2資金籌措及使用2.1項目資本金2.1.1用于建設投資2.1.2用于流動資金2.1.3用于建設期利息2.2債務資金2.2.1用于建設投資2.2.2用于流動資金2.2.3用于建設期利息2.3財政投資其中：中央財政資金地方財政配套資 金2.3.1用于建設投資2.4其他資金2.4.1用于建設投資2.4.2用于流動資金2.4.3用于建設期利息總成本費用估算表單位：萬元序 號項目合計計算期（年）1234n生產負荷1外購原輔材料費其中：2外購燃料及動力費其中：3工資及福利費4修理費5其他費用6經營成本（1+2+3+4+57折舊費8攤銷費9利息支出10總成本費用（6+7+

16、8+9其中：固定成本可變成本附表5-1單位產品生產成本估算表（加工等項目用）序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）年耗量1原輔材料1.12燃料、動力及水2.13工資福利4制造費用5副產品回收6單位產品生產成本固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表單位：萬元序 號項目折舊 及攤銷 年限合計計算期1234n1房屋、建筑物原值1.1當期折舊費1.2凈值2機器設備原值2.1當期折舊費22凈值3其他固定資產原值合計當期折舊費凈值4無形資產原值4.1當期攤銷費4.2凈值5其他資產原值5.1當期攤銷費5.2凈值無形資產、其他資產合計原值當期攤銷費凈值6合計：原值合計：當期折舊費攤銷費合計：凈值利

17、潤及利潤分配表單位：萬元序號項目合計計算期（年）1234n生產負荷1營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費用4補貼收入5利潤總額（1-2-3+4）6彌補以前年度虧損7應納稅所得額（5-6）8所得稅9凈利潤（5-8）10期初未分配利潤11可供分配的利潤（9+ 10）12提取法定盈余公積金13可供投資者分配的利潤（11-12 ）14應付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應付普通股股利（13-14-15 ）17各投資方利潤分配其中：18未分配利潤（13-14-15-17 ）19息稅前利潤20息稅折舊攤銷前利潤附表7-1銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目稅率合計計算期（年）1234n生產負荷1營業(yè)收入1.1產品A營業(yè)收入單價數(shù)量銷項稅額1.2產品B營業(yè)收入單價數(shù)量銷項稅額2營業(yè)稅金與附加2.1營業(yè)稅22消費稅2.3城市維護建設稅2.4教育費附加3增值稅銷項稅額進項稅額項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序 號項目合計計算期（年）1234n1現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2補貼收入1.3回收固定資產余值1.4回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1建設投資2.2流動資金2.3經營成本2.4營業(yè)稅金及附加2.5維持運營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量5調整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量計算指標所得稅前所得稅后項目投資財務內