1、工程項(xiàng)目承包商風(fēng)險(xiǎn)控制和防范初探承包商面臨重要的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：勞力、設(shè)備和材料的取得；勞力和設(shè) 備的生產(chǎn)率；不合格的材料；勞工糾紛；安全；通貨膨脹（總價(jià)合同）；承包 商的工作能力；變更指令的談判；工程質(zhì)量；合同延誤；財(cái)務(wù)控制能力等。風(fēng) 險(xiǎn)因素涉及的特點(diǎn)有：不平衡或巨額的現(xiàn)金流；特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求；重要 的法律或合同要求；重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項(xiàng)目涉及以上特點(diǎn)時(shí)，就有 必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析及有關(guān)管理工作。承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制能從根本上使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率變?yōu)樾?，或者使風(fēng)險(xiǎn)帶 來的損失變成少。主要應(yīng)從以下幾方面入手，一是建立項(xiàng)目經(jīng)理制為主體的組 織體制和建立風(fēng)險(xiǎn)控制秩序；二是建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)

2、理為主體的監(jiān)督機(jī) 制；三是明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，加強(qiáng)目標(biāo)管理；四是按照風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則，合理 的分配風(fēng)險(xiǎn)。承包商通過對各個(gè)施工過程、潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和有關(guān)細(xì)節(jié)進(jìn)行科學(xué)的管理和 控制，將降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提高盈利能力和資本效率。工程項(xiàng)目在施工建設(shè)過程中，從承包商角度來看，存在著建設(shè)周期長，投 資數(shù)額大，工作和工序繁多的特點(diǎn)。因此，在施工中，這些因素制約著承包商 未來獲取收益的多寡。建設(shè)周期長，各個(gè)時(shí)期的不可預(yù)見因素就會相應(yīng)增多， 與時(shí)間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會影響工期的按期完成；投資額巨 大，若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會加大成本，從 而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多

3、，一旦施工組織不盡合理或者返工， 同時(shí)發(fā)生索賠，就會極大地影響工程進(jìn)度、成本和質(zhì)量，使承包商的利益受 損。我國的許多建筑施工企業(yè)作為承包商對風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識和依靠經(jīng) 驗(yàn)積累，方法上簡單操作，缺少規(guī)范、有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力 弱。所以，承包商應(yīng)加強(qiáng)對工程項(xiàng)目施工進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問題的分析和控制研究。一、目前承包商風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理早出現(xiàn)在西方，在風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面，西方許多專家曾提出了較 為系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法理論，一些企業(yè)集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面也取得了成功的實(shí) 踐經(jīng)驗(yàn)。許多跨國公司都經(jīng)歷了從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā) 展到今天的集成風(fēng)險(xiǎn)管理過程。與西方企業(yè)和國內(nèi)其他先進(jìn)行（企）

4、業(yè)相比， 我國承包商在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在不小的差距，風(fēng)險(xiǎn)管理意識和風(fēng)險(xiǎn)管理水平還處 在較低的階段，方法上簡單操作，缺少規(guī)范、有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險(xiǎn) 能力弱。具體表現(xiàn)在：（一）缺乏規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對于投標(biāo)項(xiàng) 目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對潛在的投標(biāo)對象估計(jì)不足，有項(xiàng)目就去投標(biāo)， 中標(biāo)率很低。對項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足，因而風(fēng)險(xiǎn)到來 時(shí)不能及時(shí)做出有效的反應(yīng)并做出合理的調(diào)整。由于缺乏全面、可靠的數(shù)據(jù)支 持，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn)，管理成效低。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全國內(nèi)大多數(shù)承包商對風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目

5、部的組織結(jié) 構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職 責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加了組織結(jié) 構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)我國承包商和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識 不足，沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但僅 限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn) 管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 管理。高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 管理。二、承包商面臨的風(fēng)險(xiǎn)工程承包風(fēng)險(xiǎn)，是指工程實(shí)施結(jié)果相對于預(yù)期

6、的結(jié)果的變動程度，即承包 商預(yù)期收益的變動程度。工程承包風(fēng)險(xiǎn)的起因是由許多不確定因素造成的。如 果在投標(biāo)和工程實(shí)施過程中，不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，就會加大實(shí)際成本而導(dǎo)致利潤 降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的可能費(fèi)用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價(jià)的成 本中去，又會使失標(biāo)的幾率大大增加。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤，必須正 確地考慮工程承包風(fēng)險(xiǎn)。對于承包商而言，重要的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：勞力、設(shè)備和材料的取得；勞 力和設(shè)備的生產(chǎn)率；不合格的材料；勞工糾紛；安全；通貨膨脹（總價(jià)合 同）；承包商的工作能力；變更指令的談判；工程質(zhì)量；合同延誤；財(cái)務(wù)控制 能力；工程實(shí)際數(shù)量。（一）風(fēng)險(xiǎn)分類為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，從

7、工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對策。工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對的，主要分 為可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)三類。從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于 技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括勞力、設(shè)備和材料的取得；勞 力和設(shè)備的生產(chǎn)率；不合格的材料；勞工糾紛；通貨膨脹（總價(jià)合同）；財(cái)務(wù) 控制能力；工程實(shí)際數(shù)量。非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小， 是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、安全；承包商的 工作能力；變更指令的談判；工程質(zhì)量等。合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)?工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，同 時(shí)工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款。因此，對工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定 量分析又有定性分析。（二）風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)這些風(fēng)險(xiǎn)因素涉及的特點(diǎn)有：不平衡或巨額的現(xiàn)金流；特殊的質(zhì)量或技術(shù) 要求；重要的法律或合同要求；重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項(xiàng)目涉及以上特 點(diǎn)時(shí)