1、 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營與管理 會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理與控制 會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對象 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理含義 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理是指會(huì)展項(xiàng)目管理主體為項(xiàng)目的開展籌集必需的資金，并通過價(jià)值形式對項(xiàng)目經(jīng)營全過程進(jìn)行計(jì)劃和控制，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資源的優(yōu)化配置、各方財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)、項(xiàng)目的順利進(jìn)行及投資效益不斷提高的綜合性管理活動(dòng)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對象1.1.資金 會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)營過程中經(jīng)

2、營要素的價(jià)值表現(xiàn)稱之為資金，具體表現(xiàn)為不斷相互轉(zhuǎn)化的三種資金形態(tài)，即貨幣資金、流動(dòng)資產(chǎn)、長期資產(chǎn)。2.2.資金循環(huán) 會(huì)展項(xiàng)目可分為：會(huì)議、展覽及大型活動(dòng)（事件），其資金循環(huán)主要包括：資金的籌集、運(yùn)營與收回三個(gè)環(huán)節(jié)，其中資金的籌集和回收是會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流入，資金的運(yùn)營則表現(xiàn)為會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流出。具體循環(huán)如下： 資金的籌集 資金的運(yùn)營 資金的收回會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容1.籌資管理：科學(xué)預(yù)測、有效籌集2.運(yùn)營管理：科學(xué)管理、高效運(yùn)營3.成本管理：降低成本、提高效益4.利潤管理：提高利潤、依法納稅 管理重點(diǎn)：應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及經(jīng)營的目標(biāo)，確 定管理的重點(diǎn)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 會(huì)展

3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是指財(cái)務(wù)管理活動(dòng)所要達(dá)到的境界和水平，具體目標(biāo)如下：1.以利潤最大化為目標(biāo):要求：稅后利潤最大化（絕對數(shù)和相對數(shù)）2.以外部效益最大化為目標(biāo)：要求：考慮長遠(yuǎn)利益、聲譽(yù)、客戶數(shù)量和銷售渠道提高會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算財(cái)務(wù)管理程序 財(cái)務(wù)預(yù)測 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與審定 財(cái)務(wù)籌資方案的策劃與決策 財(cái)務(wù)資金的運(yùn)營與控制（收入、支出、利潤） 財(cái)務(wù)運(yùn)營結(jié)果的分析、評價(jià)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測含義 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測內(nèi)容 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測方法 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測方法運(yùn)用會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測含義 為了保證會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，用科學(xué)的方法，依據(jù)過去的數(shù)據(jù)

4、和對未來的預(yù)測，測算會(huì)展項(xiàng)目的規(guī)模、收入、成本等數(shù)據(jù)，為會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算的編制打下良好的基礎(chǔ)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測內(nèi)容1、會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模預(yù)測 主要預(yù)測：參會(huì)人數(shù)、參展商數(shù)量、展覽面積、出席活動(dòng)人數(shù)等數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是預(yù)測收入和支出的基礎(chǔ)。 預(yù)測依據(jù)：歷史數(shù)據(jù)、市場調(diào)查、發(fā)放邀請函和收到回執(zhí)數(shù) 量等因素。2、會(huì)展項(xiàng)目收入預(yù)測 依據(jù)會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等來預(yù)測。3、會(huì)展項(xiàng)目成本預(yù)測 依據(jù)會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模、歷史成本、成本項(xiàng)目及影響因素來預(yù)測。4、會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測 依據(jù)資金到位情況、宏觀經(jīng)濟(jì)情況、突發(fā)事件等情況來預(yù)測。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測方法1、定量預(yù)測法 依據(jù)歷史數(shù)據(jù)

5、與影響因素之間的數(shù)量關(guān)系，建立數(shù)學(xué)模型來預(yù)測推斷未來數(shù)據(jù)的各種預(yù)測方法的統(tǒng)稱，例如趨勢預(yù)測方法、因果預(yù)測方法等。2、定性預(yù)測法 依據(jù)掌握的專業(yè)知識和豐富的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用邏輯思維方法對未來規(guī)模、收入和成本進(jìn)行預(yù)計(jì)推斷的各種方法的統(tǒng)稱，例如專家會(huì)議判斷法、市場調(diào)查法、函詢法等。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測-舉例 成本預(yù)測是會(huì)展項(xiàng)目預(yù)測的核心，可運(yùn)用量本利分析方法，進(jìn)行目標(biāo)預(yù)測和目標(biāo)利潤規(guī)劃。具體操作如下：1、分析成本性態(tài) 會(huì)展項(xiàng)目總成本=變動(dòng)成本+固定成本 固定成本是指不隨參展或參會(huì)人數(shù)的變化而變化的成本，具有單位固定成本隨著業(yè)務(wù)量的增大而減少的特點(diǎn)，因?yàn)楣潭偝杀敬_定后，規(guī)模越大，單位固定成本越小，例如：員

6、工工資、廣告費(fèi)、公共關(guān)系費(fèi)。 變動(dòng)成本是指隨著參展或參會(huì)人數(shù)的變化而變化的成本，單位變動(dòng)成本一般保持不變，只有降低單位變動(dòng)成本，才能降低總變動(dòng)成本的特點(diǎn)，例如交通費(fèi)、視聽設(shè)備租賃費(fèi)等。 2、確定會(huì)展項(xiàng)目保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量、目標(biāo)利潤業(yè)務(wù)量、單位邊際貢獻(xiàn)率 保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量 =總固定成本/（單位收入-單位變動(dòng)成本） 目標(biāo)利潤業(yè)務(wù)量 =（目標(biāo)利潤+固定成本） /（單位收入-單位變動(dòng)） 單位邊際貢獻(xiàn) =單位收入-單位變動(dòng)成本會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測-舉例 某展覽公司舉辦一個(gè)培訓(xùn)會(huì)，收入為學(xué)員參會(huì)費(fèi)，每人800元，會(huì)場租賃費(fèi)10000元（可容300人）專家講課費(fèi)10000元，參會(huì)者每人每天食宿費(fèi)100元，會(huì)議3天，資料費(fèi)

7、每人30元，會(huì)議項(xiàng)目組成員相關(guān)管理費(fèi)10000元，前期公關(guān)費(fèi)5000元。要求： 1. 請測定保本參會(huì)人員數(shù)量 2. 如果公司目標(biāo)利潤設(shè)定為50000元，請預(yù)計(jì)參會(huì)人員數(shù)量。 3. 如果最后實(shí)際參會(huì)260人，請預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)利潤額。 具體計(jì)算如下：1. 保本人數(shù) =總固定成本/（單位收入-單位變動(dòng)成本） =（10000+10000+10000+5000）/800-(3X100+30) =75人2. 目標(biāo)利潤下的參會(huì)人員數(shù)量 =（目標(biāo)利潤+固定成本） /（單位收入-單位變動(dòng)） =（500000+35000）/800-330=181人3. 單位邊際貢獻(xiàn) =單位收入-單位變動(dòng)成本= 800-330=470

8、元 如果最后實(shí)際參會(huì)260人，因?yàn)楸１救藬?shù)為75人，與實(shí)際參會(huì)人數(shù)相差185人，單位邊際貢獻(xiàn)470元，因此，如果最后實(shí)際參會(huì)260人， 預(yù)計(jì)會(huì)議利潤=185X470=86950元會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算作用 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算工作的步驟 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算的編制會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義 會(huì)展項(xiàng)目分為：會(huì)議、展覽和大型事件，會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算是關(guān)于會(huì)展項(xiàng)目資金籌措和使用的綜合計(jì)劃，包括各類會(huì)展項(xiàng)目的收入預(yù)算、支出預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和利潤預(yù)算等。 會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算的作用1. 利于堅(jiān)持以收定支、量入為出的原則，優(yōu)化資源配置2. 利于量化

9、運(yùn)營計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)會(huì)展項(xiàng)目的可操作性3. 利于提高對會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營的實(shí)際監(jiān)控能力4. 利于做好會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營情況及部門業(yè)績的評估及考核會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容1.1.業(yè)務(wù)收入預(yù)算： 包括：主營業(yè)務(wù)收入、政府資助收入、資源開發(fā)收入（門票收入、廣告贊助收入、其他服務(wù)收入等）2.2.支出預(yù)算： 包括：場館費(fèi)用、布展搭建費(fèi)、招商招展費(fèi)、行政后勤費(fèi)用等。3.3.籌資預(yù)算：包括：自有資金、借入資金4.4.現(xiàn)金預(yù)算：包括：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺5.5.利潤預(yù)算：包括：收入、支出、稅金及利潤會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算方法1. 固定預(yù)算法 不考慮預(yù)算期內(nèi)的變動(dòng)，依據(jù)前期會(huì)展項(xiàng)目的規(guī)模及

10、相關(guān)歷史數(shù)據(jù)來編制預(yù)算。其優(yōu)點(diǎn)：編制簡單，成本較低；缺點(diǎn)：如果業(yè)務(wù)量變化較大，會(huì)產(chǎn)生較大的偏差。2. 彈性預(yù)算法 依據(jù)業(yè)務(wù)量水平的變化編制預(yù)算。優(yōu)點(diǎn)：貼近實(shí)際；缺點(diǎn)：工作量大。例如參會(huì)人數(shù)可按300、500、800等編制預(yù)算。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算工作的步驟1. 明確舉辦會(huì)展項(xiàng)目的具體目標(biāo)。例如：實(shí)現(xiàn)5億成交額、參展人數(shù)達(dá)10萬人、樹立參展企業(yè)形象等。2. 收集相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、目前已有的資源、不足的資源及可能解決的方式與渠道、潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、項(xiàng)目所需的最新信息等資料。3. 在前面工作的基礎(chǔ)上做好財(cái)務(wù)測算，擬定收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算及損益預(yù)算草案。4. 下發(fā)預(yù)算草案到各部門，征

11、求各部門意見。5. 按征詢意見返回預(yù)算草案，修訂、編制正式預(yù)算方案。6. 下達(dá)正式的預(yù)算方案。7. 執(zhí)行預(yù)算方案。8. 對預(yù)算方案的執(zhí)行情況進(jìn)行核查、分析與評價(jià)。會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算 會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的編制步驟1、確定會(huì)議主題、參會(huì)人員、會(huì)議時(shí)間與地點(diǎn)2、預(yù)測收入項(xiàng)目與金額3、預(yù)測支出項(xiàng)目與金額4、根據(jù)上述情況，編制收入、支出、現(xiàn)金流量及利潤預(yù)算會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-會(huì)議預(yù)算 會(huì)議項(xiàng)目收入的預(yù)算 會(huì)議收入預(yù)算的項(xiàng)目包括：主營業(yè)務(wù)收入（參會(huì)費(fèi)收入等）、政府撥款收入、資源開發(fā)收入（特約服務(wù)收入、廣告收入、贊助費(fèi)收入、其他收入等） 會(huì)議項(xiàng)目支出預(yù)算 會(huì)議支出預(yù)算項(xiàng)目包括：固定費(fèi)用由管理費(fèi)用、會(huì)

12、議室費(fèi)用、廣告費(fèi)用、郵資與印刷費(fèi)用、演講者出場費(fèi)用等；變動(dòng)費(fèi)用由交通費(fèi)用、食宿費(fèi)用、贈(zèng)品費(fèi)及資料費(fèi)用等。會(huì)議收入預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì)1 1、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)收入 參會(huì)費(fèi)收入?yún)?huì)費(fèi)收入 人均會(huì)費(fèi)人均會(huì)費(fèi) 參會(huì)人數(shù)參會(huì)人數(shù)2 2、政府撥款收入、政府撥款收入3 3、資源開發(fā)收入、資源開發(fā)收入 特約服務(wù)收入特約服務(wù)收入 廣告收入廣告收入 贊助費(fèi)收入贊助費(fèi)收入 其他收入其他收入收入項(xiàng)目合計(jì)收入項(xiàng)目合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入量預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入量第第1 1月月第第2 2月月現(xiàn)金流入量合計(jì)現(xiàn)金流入量合計(jì)會(huì)議支出預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì)1 1、場地租賃費(fèi)、場地租賃

13、費(fèi)2 2、管理費(fèi)用、管理費(fèi)用其中：管理人員的工資其中：管理人員的工資 廣告宣傳費(fèi)廣告宣傳費(fèi) 公共關(guān)系費(fèi)公共關(guān)系費(fèi) 會(huì)議營運(yùn)費(fèi)會(huì)議營運(yùn)費(fèi)3 3、食宿交通費(fèi)、食宿交通費(fèi)4 4、講演者出場費(fèi)、講演者出場費(fèi)5 5、其他費(fèi)用、其他費(fèi)用6 6、營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出支出項(xiàng)目合計(jì)支出項(xiàng)目合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出量預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出量第第1 1月月第第2 2月月現(xiàn)金流出量合計(jì)現(xiàn)金流出量合計(jì)會(huì)議現(xiàn)金流量預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì)期初現(xiàn)金余額期初現(xiàn)金余額現(xiàn)金流入量預(yù)算現(xiàn)金流入量預(yù)算其中：參會(huì)費(fèi)現(xiàn)金流入量其中：參會(huì)費(fèi)現(xiàn)金流入量 政府撥款現(xiàn)金流入量政府撥款現(xiàn)金流入量 資源開發(fā)現(xiàn)金流入量資

14、源開發(fā)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量預(yù)算現(xiàn)金流出量預(yù)算其中：場地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量其中：場地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量 管理費(fèi)用現(xiàn)金流出量管理費(fèi)用現(xiàn)金流出量 食宿交通費(fèi)現(xiàn)金流出量食宿交通費(fèi)現(xiàn)金流出量 講演者出場費(fèi)現(xiàn)金流出量講演者出場費(fèi)現(xiàn)金流出量 其他費(fèi)用現(xiàn)金流出量其他費(fèi)用現(xiàn)金流出量 主營務(wù)業(yè)稅金及附加費(fèi)現(xiàn)金流出量主營務(wù)業(yè)稅金及附加費(fèi)現(xiàn)金流出量現(xiàn)金余缺量現(xiàn)金余缺量銀行借款現(xiàn)金流入量銀行借款現(xiàn)金流入量 償還銀行借款現(xiàn)金流出量償還銀行借款現(xiàn)金流出量 償還銀行利息現(xiàn)金流出量償還銀行利息現(xiàn)金流出量期末現(xiàn)金余額期末現(xiàn)金余額會(huì)議利潤預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì) 會(huì)議收入項(xiàng)目會(huì)議收入項(xiàng)目其中：其中：主營業(yè)務(wù)收

15、入主營業(yè)務(wù)收入 政府撥款收入政府撥款收入 資源開發(fā)收入資源開發(fā)收入 減：會(huì)議支出項(xiàng)目減：會(huì)議支出項(xiàng)目其中：其中：場地租賃費(fèi)場地租賃費(fèi) 管理費(fèi)用管理費(fèi)用 食宿交通費(fèi)食宿交通費(fèi) 講演者出場費(fèi)講演者出場費(fèi) 其他費(fèi)用其他費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出減：所得稅收減：所得稅收稅后凈利潤稅后凈利潤會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算展會(huì)收入預(yù)算的編制1. 1. 展會(huì)收入預(yù)算項(xiàng)目 主營業(yè)務(wù)收入： 展位費(fèi)收入（展位費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、展位數(shù)量） 政府撥款收入： 財(cái)政撥款的收入 資源開發(fā)收入： 門票收入（入場費(fèi)收入）、特約服務(wù)收入、廣告收入、 贊助費(fèi)收入、大型活動(dòng)票務(wù)收入、其他收入（設(shè)備租賃費(fèi)、儲(chǔ)藏室費(fèi)、搭建費(fèi)、

16、拆卸費(fèi)、注冊費(fèi)、紀(jì)念品收入、餐飲費(fèi)收入、參展手冊等收入）2. 2. 展會(huì)收入預(yù)算的編制應(yīng)注意的問題 項(xiàng)目的確定 收入金額的預(yù)計(jì) 收入預(yù)算表格的設(shè)計(jì)會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-展會(huì)預(yù)算 展會(huì)支出預(yù)算編制1 1、展會(huì)支出預(yù)算項(xiàng)目 場館費(fèi)用： 場館租賃費(fèi)、水電及其配套設(shè)備費(fèi) 布展搭建費(fèi)用： 展臺費(fèi)用費(fèi)、公共場地布置費(fèi) 招商招展費(fèi)用： 印刷費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)、公共關(guān)系費(fèi)、差旅費(fèi)、錄像費(fèi)、資料費(fèi)。 行政后勤費(fèi)： 人員交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、人員工資、員工培訓(xùn)費(fèi) 為了確定盈虧點(diǎn)方便考慮，可將費(fèi)用分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用。 固定費(fèi)用：調(diào)研費(fèi)、許可證費(fèi)、注冊費(fèi)、新聞費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、廣告費(fèi)、日常管理費(fèi)、設(shè)計(jì)施工費(fèi)

17、、工資、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、展品運(yùn)輸費(fèi)。 變動(dòng)費(fèi)用：餐飲費(fèi)、印刷費(fèi)、參展人員用品費(fèi)等2 2、展會(huì)支出預(yù)算編制應(yīng)注意的問題： 支出項(xiàng)目確定、支出金額預(yù)計(jì)、支出預(yù)算表格設(shè)計(jì)展會(huì)收入預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目1 1季度季度2 2季度季度3 3季度季度4 4季季度度合計(jì)合計(jì)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入其中：標(biāo)準(zhǔn)展位費(fèi)其中：標(biāo)準(zhǔn)展位費(fèi) 光地展位費(fèi)光地展位費(fèi)政府撥款收入政府撥款收入資源開發(fā)費(fèi)經(jīng)收入資源開發(fā)費(fèi)經(jīng)收入其中：廣告費(fèi)收入其中：廣告費(fèi)收入 贊助費(fèi)收入贊助費(fèi)收入 門票費(fèi)收入門票費(fèi)收入展具租賃及其它服務(wù)收入展具租賃及其它服務(wù)收入租賃：展柜、射燈租賃：展柜、射燈服務(wù)：電話、運(yùn)輸服務(wù)：電話、運(yùn)輸合計(jì)合計(jì)展會(huì)支出預(yù)算項(xiàng)目項(xiàng)目1

18、1季度季度2 2季度季度3 3季度季度4 4季度季度合計(jì)合計(jì)場館費(fèi)用：場館費(fèi)用： 場館租賃費(fèi)場館租賃費(fèi) 水電及其配套設(shè)備費(fèi)水電及其配套設(shè)備費(fèi)布展搭建費(fèi)用：布展搭建費(fèi)用： 展臺費(fèi)用費(fèi)展臺費(fèi)用費(fèi) 公共場地布置費(fèi)公共場地布置費(fèi)招商招展費(fèi)用：招商招展費(fèi)用： 印刷費(fèi)印刷費(fèi) 通訊費(fèi)通訊費(fèi) 宣傳廣告費(fèi)宣傳廣告費(fèi) 公共關(guān)系費(fèi)公共關(guān)系費(fèi) 差旅費(fèi)差旅費(fèi)行政后勤費(fèi)：行政后勤費(fèi)： 人員交通費(fèi)人員交通費(fèi) 食宿費(fèi)食宿費(fèi) 人員工資及培訓(xùn)費(fèi)人員工資及培訓(xùn)費(fèi)支出項(xiàng)目合計(jì)支出項(xiàng)目合計(jì)展會(huì)現(xiàn)金流量預(yù)算項(xiàng)目項(xiàng)目1 1季度季度2 2季度季度3 3季度季度4 4季度季度合計(jì)合計(jì)期初現(xiàn)金量余額期初現(xiàn)金量余額現(xiàn)金流入量預(yù)算現(xiàn)金流入量預(yù)算 展

19、位費(fèi)現(xiàn)金流入量展位費(fèi)現(xiàn)金流入量 政府撥款現(xiàn)金流入量政府撥款現(xiàn)金流入量 資源開發(fā)現(xiàn)金流入量資源開發(fā)現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量預(yù)算現(xiàn)金流入量預(yù)算 場地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量場地租賃費(fèi)現(xiàn)金流出量 布展搭建現(xiàn)金流出量布展搭建現(xiàn)金流出量 招商招展費(fèi)用現(xiàn)金流出量招商招展費(fèi)用現(xiàn)金流出量 行政后勤費(fèi)現(xiàn)金流出量行政后勤費(fèi)現(xiàn)金流出量 主營業(yè)務(wù)稅金及附加現(xiàn)金流出量主營業(yè)務(wù)稅金及附加現(xiàn)金流出量現(xiàn)金量余缺現(xiàn)金量余缺銀行借款現(xiàn)金流入量銀行借款現(xiàn)金流入量 償還銀行借款現(xiàn)金流出量償還銀行借款現(xiàn)金流出量 償還銀行利息現(xiàn)金流出量償還銀行利息現(xiàn)金流出量期末現(xiàn)金量余額期末現(xiàn)金量余額展會(huì)利潤預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目1 1季度季度2 2季度季度3 3季度季度

20、4 4季度季度合計(jì)合計(jì)展會(huì)收入合計(jì)展會(huì)收入合計(jì) 主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入 政府撥款收入政府撥款收入 資源開發(fā)費(fèi)經(jīng)收入資源開發(fā)費(fèi)經(jīng)收入 展具租賃及其它服務(wù)收入展具租賃及其它服務(wù)收入展會(huì)支出合計(jì)展會(huì)支出合計(jì) 場館費(fèi)用場館費(fèi)用 布展搭建費(fèi)用布展搭建費(fèi)用 招商招展費(fèi)用招商招展費(fèi)用 行政后勤費(fèi)行政后勤費(fèi)所得稅所得稅稅后利潤總額稅后利潤總額會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制-大型活動(dòng)預(yù)算 大型節(jié)事預(yù)算編制意義 大型節(jié)事預(yù)算編制內(nèi)容 收入項(xiàng)目預(yù)算 廣告收入 電視轉(zhuǎn)播權(quán)收入 捐贈(zèng)與贊助收入 商業(yè)銷售收入 經(jīng)銷商傭金收入 注冊費(fèi)與票房收入 支出項(xiàng)目預(yù)算 市場營銷費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 日常管理費(fèi) 職員和志愿者費(fèi)用 評估費(fèi)等其他費(fèi)用

21、現(xiàn)金流量預(yù)算 利潤預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的作用 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的含義 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措是指會(huì)展項(xiàng)目管理單位根據(jù)會(huì)展項(xiàng)目對資金規(guī)模的需要，選擇合理的籌資方式及渠道，有效地籌措會(huì)展項(xiàng)目所需資金的財(cái)務(wù)活動(dòng)。 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的作用 資金是會(huì)展項(xiàng)目開展所必需的血液和細(xì)胞，是進(jìn)行會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)作必要條件，籌措資金是會(huì)展項(xiàng)目資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)，是會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)作中最基本的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，它決定著會(huì)展項(xiàng)目資金運(yùn)動(dòng)規(guī)模和會(huì)展項(xiàng)目發(fā)展程度。 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的原則 規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理 、成本節(jié)約 時(shí)機(jī)得當(dāng) 、依法籌

22、措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑1. 自有資金：現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)2. 政府資金：財(cái)政補(bǔ)貼、稅收讓利、其他形式3. 商業(yè)贊助：資金+形象4. 捐贈(zèng)資金：名譽(yù)+稅收5. 市場開發(fā)：標(biāo)志等轉(zhuǎn)讓獲取資金6. 借款方式：短期借款、長期借款7. 商業(yè)信用：利用延期付款取得的“借款”會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-政府資金1. 財(cái)政補(bǔ)貼：辦展補(bǔ)貼+參展補(bǔ)貼2. 稅收讓利：通過稅收減免來實(shí)現(xiàn)，主要表現(xiàn)在：營業(yè)稅（利用收入扣除法）、企業(yè)所得稅（利用辦企、用工、費(fèi)用扣除的優(yōu)惠）、其他稅種的優(yōu)惠。3. 其他方式：提供貸款擔(dān)保、低價(jià)場館使用、購買展品與展覽服務(wù)、給予特殊展覽的特需經(jīng)營權(quán)。 例

23、如：世博稅收優(yōu)惠涉及增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等共二十余項(xiàng)。 運(yùn)作要求：因安全、可靠等優(yōu)點(diǎn)的存在，所以盡可能爭取多的政府資金的支持，應(yīng)依法申請并辦理。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑-商業(yè)贊助1. 含義：指企業(yè)通過贊助某項(xiàng)大型活動(dòng)、展覽會(huì)或會(huì)議，并圍繞贊助活動(dòng)開展的一系列營銷，從而借助此活動(dòng)樹立品牌形象及知名度。2. 特點(diǎn)：一種商業(yè)行為，屬于非無償捐助；可表現(xiàn)為現(xiàn)金支付或?qū)嵨锛胺?wù)支付；贊助商通過贊助活動(dòng)得到相應(yīng)的商業(yè)回報(bào)。3. 原則：相關(guān)原則，互利原則，不等價(jià)原則，市場開發(fā)排他權(quán)原則。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑-商業(yè)贊助4.

24、商業(yè)贊助運(yùn)作要求：進(jìn)行市場調(diào)研：主要調(diào)研贊助的必要性、可能性、有效性確定開發(fā)贊助商及贊助方式：社會(huì)公開、內(nèi)部定向制定推銷贊助建議書：包括項(xiàng)目歷史、組織者資源、其他贊助商證明資料、本次贊助基本情況等。簽訂贊助合同：談判后的最終成果5. 商業(yè)贊助運(yùn)作中應(yīng)注意以下幾個(gè)因素的影響：報(bào)價(jià)因素：報(bào)價(jià)高低，說明實(shí)力。資質(zhì)因素：領(lǐng)先地位、前景及支付能力品牌因素：市場影響力。市場推廣能力：推銷展會(huì)項(xiàng)目。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金籌措的途徑-商業(yè)贊助最早的商業(yè)贊助： 1928年，可口可樂贊助奧運(yùn)會(huì)。較成功的商業(yè)贊助： 1984年，洛杉磯奧運(yùn)會(huì)第一次走出虧損，獲得2.5億美元凈收入。 2008年北京奧運(yùn)會(huì)選擇

25、贊助商的標(biāo)準(zhǔn)： 資質(zhì)、品牌、推廣能力。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-捐贈(zèng)資金名譽(yù)：個(gè)人和企業(yè)形象的宣傳稅收：個(gè)人和企業(yè)將獲稅收減免會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-市場開發(fā) 市場開發(fā)是指以標(biāo)志、名稱、形象等知識產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓為條件獲得資金、物資、技術(shù)和服務(wù)的行為。例如：07年長春汽博會(huì)的市場開發(fā)計(jì)劃有幾十個(gè)項(xiàng)目：門票印制、票面廣告招商、門票銷售權(quán)、模特大賽承辦權(quán)、會(huì)場內(nèi)廣告招商權(quán)、會(huì)刊印制和廣告招商權(quán)、制定運(yùn)輸及場館務(wù)單位、餐飲服務(wù)單位等項(xiàng)目。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-借款方式1. 含義：國內(nèi)銀行貸給企業(yè)數(shù)額一定、利息一定、期限一定的款項(xiàng)的行為。2.

26、 特點(diǎn)：手續(xù)簡便、籌資速度快、籌資成本低、貸款利息可進(jìn)入企業(yè)成本。3. 貸款類型：短期借款、長期借款4. 貸款條件：經(jīng)營的合法性、 獨(dú)立性，有一定數(shù)量的自有資金，在銀行開立基本賬戶，有按期還本付息的能力。5. 貸款方式：信用貸款方式 、擔(dān)保貸款方式貼現(xiàn)貸款方式。 6. 取得貸款的技巧：建立好的信譽(yù)，搞好財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好貸款可行性報(bào)告，抓住貸款時(shí)機(jī)，爭取擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持或選擇好抵押方式，按期還本付息。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-借款方式 借款取得具體操作舉例： 因?yàn)槿狈潭ㄙY產(chǎn)作抵押品，辦展單位可以以未來預(yù)計(jì)的收入作抵押向銀行申請貸款如門票收入權(quán)、活動(dòng)場地廣告發(fā)布權(quán)以相

27、應(yīng)合同為依據(jù)等。通常貸款銀行可以要求主辦單位在其行內(nèi)設(shè)立專用賬戶銀行將貸款打入此賬戶，所有支出專款專用，由銀行把關(guān)；同時(shí)主辦單位的相應(yīng)收入也匯入此賬戶，銀行通過這種辦法可以監(jiān)督資金的進(jìn)出，大大提高資金的安全性，銀行可以放心放貸。會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的途徑-商業(yè)信用1.1.含義：商業(yè)信用是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，其形式主要有賒購商品、預(yù)收貨款和商業(yè)匯票。 2.2.條件：銷貨人對付款時(shí)間和現(xiàn)金折扣所作的具體規(guī)定。3.3.形式：預(yù)收貨款，延期付款，不涉及現(xiàn)金折扣；延期付款，早付款可享受現(xiàn)金折扣。 4.4.特點(diǎn)：方便、成本相對較低，限制條件較少，期限一般較短

28、。 5.5.技巧：信用第一，衡量成本，盡可能延期。 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措 會(huì)展項(xiàng)目資金的籌措的風(fēng)險(xiǎn)控制1.控制籌資規(guī)模2.控制資金成本3.控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4.控制經(jīng)營及其他風(fēng)險(xiǎn)會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營與管理 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營過程及控制原理 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營控制過程 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營控制圖會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營與管理 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營過程及控制原理資金運(yùn)營過程： 收支預(yù)測- 財(cái)務(wù)預(yù)算- 籌集資金- 投入資金- 控制收支- 結(jié)算利潤資金運(yùn)營控制原理：以預(yù)算為基準(zhǔn)，確保項(xiàng)目運(yùn)營資金在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，及時(shí)糾正偏差。 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營與管理 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營控制過程確定：核準(zhǔn)預(yù)算收支監(jiān)控：監(jiān)控執(zhí)行情況，確定

29、偏差并查明原因記錄：收支情況應(yīng)有真實(shí)、詳細(xì)的記錄阻止：阻止不合理或未經(jīng)核準(zhǔn)的支出額核查：定期將預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)對比，找出差異報(bào)告：準(zhǔn)確報(bào)告差異，分析產(chǎn)生的原因控制：采取相應(yīng)的行動(dòng)，調(diào)整預(yù)算，控制差異總結(jié)：決算與評估會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營與管理 會(huì)展項(xiàng)目資金的運(yùn)營控制圖 采取糾正措施實(shí)際收支金額 比較 收支偏差 分析原因預(yù)算收支金額會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理與控制 會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理內(nèi)容 會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理作用 會(huì)展項(xiàng)目利潤規(guī)劃 會(huì)展項(xiàng)目利潤控制會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理與控制 會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理內(nèi)容利潤規(guī)劃：預(yù)測收支、確定利潤目標(biāo)利潤控制：核查收支、調(diào)整行為、實(shí)現(xiàn)目標(biāo) 會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理作用 指導(dǎo)、激勵(lì)、考核、發(fā)展

30、會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理與控制 會(huì)展項(xiàng)目的利潤規(guī)劃 用量本利方法研究成本、業(yè)務(wù)量和利潤的依存關(guān)系，來確定目標(biāo)利潤。具體步驟如下：1. 成本性態(tài)的劃分與預(yù)測2. 目標(biāo)銷售量和銷售收入的預(yù)測3. 目標(biāo)利潤的預(yù)測與實(shí)現(xiàn)規(guī)劃的制定會(huì)展項(xiàng)目利潤的管理與控制 會(huì)展項(xiàng)目利潤控制目標(biāo)利潤控制的主要措施： 確保服務(wù)質(zhì)量、拓寬收入渠道、改進(jìn)營銷策略、控制成本、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、合理確定項(xiàng)目資金來源中自有資金和負(fù)債之間的比例關(guān)系、增加和改善現(xiàn)金流量、優(yōu)化資源配置目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)途徑：通過增加參展（會(huì)）的數(shù)量、降低成本、提高服務(wù)質(zhì)量。會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析 會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的含義 會(huì)展項(xiàng)目短期經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析 會(huì)展項(xiàng)目

31、長期經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析 會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的含義 是指項(xiàng)目運(yùn)營過程中發(fā)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，運(yùn)用科學(xué)的方法和指標(biāo)，對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益作出分析評價(jià)的工作。會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析 會(huì)展項(xiàng)目短期經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析營業(yè)利潤率=稅前利潤/營業(yè)收入 =息稅前利潤/營業(yè)收入凈額成本費(fèi)用利潤率=稅前利潤/成本費(fèi)用總額總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤/平均總資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析 會(huì)展項(xiàng)目長期經(jīng)濟(jì)效益的評價(jià)與分析1.計(jì)算投資回收期 表示用項(xiàng)目營業(yè)凈現(xiàn)金流量收回初始投資所需要的時(shí)間。收回期越短，說明項(xiàng)目前期的現(xiàn)金流入量大，前期的經(jīng)濟(jì)效

32、益越好，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)越小。一般所計(jì)算的回收期小于等于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，投資項(xiàng)目可行。2.找出基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 由投資者的資金成本決定，反映投資者的最低收益率。3.確定凈現(xiàn)值 反映項(xiàng)目投資超過基準(zhǔn)貼現(xiàn)率水平的增加值，等于或大于零時(shí)，表明項(xiàng)目的收益率達(dá)到了投資者的要求。4.計(jì)算比較內(nèi)部收益率 反映了項(xiàng)目占用資金的真實(shí)報(bào)酬率，內(nèi)部收益大于或等于基準(zhǔn)貼現(xiàn)率時(shí)，會(huì)展項(xiàng)目可行。趙軍紅聯(lián)系方式：E-mail: 會(huì)議支出預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì)1 1、場地租賃費(fèi)、場地租賃費(fèi)2 2、管理費(fèi)用、管理費(fèi)用其中：管理人員的工資其中：管理人員的工資 廣告宣傳費(fèi)廣告宣傳費(fèi) 公共關(guān)系費(fèi)公共關(guān)系費(fèi) 會(huì)議營

33、運(yùn)費(fèi)會(huì)議營運(yùn)費(fèi)3 3、食宿交通費(fèi)、食宿交通費(fèi)4 4、講演者出場費(fèi)、講演者出場費(fèi)5 5、其他費(fèi)用、其他費(fèi)用6 6、營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出支出項(xiàng)目合計(jì)支出項(xiàng)目合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出量預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出量第第1 1月月第第2 2月月現(xiàn)金流出量合計(jì)現(xiàn)金流出量合計(jì)會(huì)議利潤預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目第第1 1月月第第2 2月月合計(jì)合計(jì) 會(huì)議收入項(xiàng)目會(huì)議收入項(xiàng)目其中：其中：主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入 政府撥款收入政府撥款收入 資源開發(fā)收入資源開發(fā)收入 減：會(huì)議支出項(xiàng)目減：會(huì)議支出項(xiàng)目其中：其中：場地租賃費(fèi)場地租賃費(fèi) 管理費(fèi)用管理費(fèi)用 食宿交通費(fèi)食宿交通費(fèi) 講演者出場費(fèi)講演者出場費(fèi) 其他費(fèi)用其他費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出營業(yè)稅金及附加費(fèi)支出減：所得稅收減：所得稅收稅后凈利潤稅后凈利潤展會(huì)利潤預(yù)算表項(xiàng)目項(xiàng)目1 1季度季