1、公司圖標Doc Rev.:APage No. 1 of 7Prepared BY/ 擬 制人/日期：Doc. No.:MWI-FA-001-AReviewedBY/審核人/日期：Title :付款治理制度Approved BY/ 批 準人/日期：1.0目的為了明確公司付款流程,標準公司付款治理.2.0范圍有采購訂單或有購置合同、委托加工合同等的應付帳款的治理.3.0權責3.1采購部門必須對采購部門所屬訂單部所下訂單進行審核.審核的內容包括訂單是否有采購中 心副總裁或采購總監(jiān)審批簽字；該定單的付款方式,該原材料或成品以下簡稱物料 的進價如何等.付款方式分為預付、現付貨到付款、月結三種月結的供給商

2、由采購部 門與對方簽定月結合同月結的時間具體參照合同.付款方式為預付或現付的訂單需副總裁 特別核準,并將副總裁核準付款方式后的訂單及核準單立即報財務部備案.凡未經副總裁核 準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式.3.2所有采購物料和外發(fā)加工的報價單必須由采購總監(jiān)審核、采購中央副總裁審批.凡未經采購 總監(jiān)審核、副總裁審批的報價單而購進的物料,財務部門有權進行拒付貨款加工費.采 購部門應將審批后的報價單報財務部門備案,作為財務部門付款的依據.3.3貨倉收貨必須以采購訂單為依據,超過訂單數量送貨備品除外或未到交貨期的送貨貨倉 一律不予接受；財務一律不予付款.物料入庫單必須有品管部、倉庫主管簽字

3、確認方能生效. 財務在支付貨款時,必須憑采購訂單部所下訂單、副總裁審批后的報價單、品管部、倉庫主 管簽字確認后的物料入庫單、供貨商提供的送貨單及發(fā)票五單齊全才能付款,缺其中一單, 財務部門有權進行拒付.3.4倉庫治理員必須妥善保管物料入庫單,凡屬月結的物料入庫單,必須當天錄入系統(tǒng),次日交 財務部門入帳；凡屬現付的物料入庫單,必須當時交財務部門便于結算.每張物料入庫單必 須附有對應的送貨單.3.5當月送貨經品管部檢驗品質不良,品管部判定退貨的物料必須當月退貨,或將物料存放退貨 區(qū),同時填制退貨單.退貨單一式四聯,倉庫一聯；品管部一聯；財務部一聯；供給商一聯交財務部門的一聯次日上交財務部門.退貨單

4、上必須有品管部及倉庫主管簽字確認,并請注 明退貨原因,同時附上品質報告.3.6 財務部門結算時所需單據采購訂單、報價單、送貨單、物料入庫單、購貨發(fā)票、如產生退 貨另需退貨單必須由各有關部門在規(guī)定的時間按供給商整理歸集后送至財務部.具體規(guī)定 如下：采購訂單、報價單,由采購部按供給商整理歸集后送至財務部；物料入庫單、退貨單、 送貨單,由倉庫治理員按供給商整理歸集后送至財務部；購貨發(fā)票由財務部直接向供貨商索 取.有預付款或現付款的物料,各部門應在副總裁審批后的當日將以上單據交財務部；凡屬公司圖標Doc Rev.:APage No. 2 of 7Prepared BY/ 擬 制人/日期：Doc. No

5、.:MWI-FA-001-AReviewedBY/審核人/日期：Title :付款治理制度Approved BY/ 批 準人/日期：月結的單據,各部門應于購進物料的次日將以上單據交財務部,以便財務部門根據當月的物料采購情況作出資金安排.3.7各部門對于有關合同的簽定必須有律師的鑒定,經采購總監(jiān)簽字、采購中央副總裁審批后, 將合同副本報財務部備案,作為財務部門結算時的依據.如無購貨合同的供給商財務部有權 拒絕付款.3. 8如供給商要求于合同約定的付款日之前支付貨款的,需采購中央副總裁審批后,提前10日報財務部,便于財務部合理安排資金.財務部不接受臨時付款.4.0 作業(yè)內容4.1對賬4.1.1.

6、我司財務部門每月卡賬時間為 20號,凡屬月結的供給商須每月 21號-25號,根據我司 的送貨回單編制對賬單送至我司.4.1.2. 我司財務部根據各部門提供的有關單據核對該供給商的物料數量、單價無誤后,會在次 月的1-10號回簽供方的對帳單.4.1.3. 對賬確認無誤后,供方應根據此金額、數量開具上月20日之前的全部送貨發(fā)票,送至我司財務部.4.1.4 .對帳過程中如發(fā)現我司的帳務與供方有誤差,財務部門應通知對方攜帶我司倉庫治理員開出的入庫單第二聯送貨聯、送貨單留底聯前來我司與財務進行對帳.對帳過程中 如發(fā)現是我司的單據傳遞環(huán)節(jié)失誤而造單據遺失,應由我司負責補齊單據；如果是供方 的失誤,造成帳務不符,我司概不負責,一律以我司的帳務為準.4.2付款4.2.1. 財務部門應每天負責整理當天收到的所有采購訂單、外發(fā)加工費的報價單、購貨發(fā)票、送 貨單、物料入庫單、退貨單.并認真審查其完整性、合法性.包括憑據是否齊全、報價單 是否有副總裁審批簽字、物料入庫單是否有采購總監(jiān)及品管部質檢員簽字等.如有單據不 全或審批手續(xù)不全現象,財務部門有權拒收.財務部門經過認真審核、將核對無誤的送貨 單、入庫單和發(fā)票配比后,方能作為應付賬款入帳.4.2.2. 每月25號-30號為上報預計付款審批時間,財務部門按與供給商約定的付款周期及時編 制預計付款表并報上層領導批示.4.2.3. 月結供給商的結