1、. 采購部制度第1條 目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第2條 進行授權(quán)審批采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)1采購員應(yīng)當在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務(wù)。2對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第4條 專家論證適用情形對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第5條 請

2、購使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預(yù)算、實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。第6條 審批采購經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理根據(jù)規(guī)定的職責權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M行審核、審批。1采購預(yù)算內(nèi)采購額由生產(chǎn)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。2采購預(yù)算及計劃外采購項目均由總經(jīng)理審批。3對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準。第7條 采購1采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行采購。2采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應(yīng)商名單，招標辦最終確定合格供應(yīng)商名單。3采購部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購

3、經(jīng)理審閱，報相關(guān)負責人審批后簽訂購貨合同。第8條 驗收質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告采購部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。1驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。2采購的商品存在重大質(zhì)量問題，招標辦組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、財務(wù)部等部門開會共同討論解決，解決方案報總經(jīng)理審批后，采購部負責處理。第9條 付款1財務(wù)部應(yīng)付賬款會計對采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。2應(yīng)付賬款、預(yù)付款由財務(wù)部審核、副總經(jīng)理、總

4、經(jīng)理審批。3審核無誤后出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。第10條 賬務(wù)處理1財務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會計核算規(guī)定及時、準確地編制記賬憑證。2將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。3每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細賬中。第11條 對賬1財務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。2取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)

5、保持一致。22 采購申請審批制度第1章 總則第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條 責權(quán)單位。1采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。2財務(wù)部負責采購物資的貨款支付工作。3物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。4財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批采購項目。第2章 請購審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請購。1需求部門請購。（1）原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或?qū)嶋H經(jīng)營需要提出請購單。（2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比較。（3）當生產(chǎn)所需材料

6、和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，則同意請購。2倉儲部門請購。（1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存量時提出請購申請。（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務(wù)部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。第5條 臨時性商品的請購。1臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。2使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋

7、其目的和用途。3請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)項目的請購。1經(jīng)常性服務(wù)項目指的是由同一服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項目。2使用部門需要這些服務(wù)時，提出請購單，由財務(wù)部、總經(jīng)理進行審核、審批。第7條 特殊服務(wù)項目的請購。1特殊服務(wù)項目請購是指保險、廣告、法律和審計等服務(wù)采購申請。2總經(jīng)理、董事會或股東大會進行審議批準。3審議人員參照過去的服務(wù)質(zhì)量和收費標準，分析申請人提供的需要內(nèi)容，包括選定的廣告商、事務(wù)所及費用水平是否合理等，經(jīng)總經(jīng)理批準后，這些特殊服務(wù)項目才能進

8、行采購。第8條 資本支出和租賃合同。1對于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門提出請購，總經(jīng)理、董事會或股東大會進行決策。2對重要的、技術(shù)性較強的請購項目，應(yīng)當組織專家進行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第3章 請購單規(guī)定第9條 請購單的開列和遞送。1請購單的開列。（1）請購經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫存量管理基準、用料預(yù)算以及庫存情況開立請購單。（2）請購單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。（3）各部門在生產(chǎn)、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單所列內(nèi)容填報。（4）請購單經(jīng)使用部門負責人審核后，依請

9、購核準權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導簽字批準，并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號，送采購部門。2需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)根據(jù)請購單附表，以一單多品方式，提出請購。3。緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因。 4材料檢驗必須經(jīng)過特定方式進行的，請購部門應(yīng)于請購單上注明要求。5物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申請。第10條 免開請購單部分。1總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品申請單委托總務(wù)部門辦理采購?？倓?wù)用品分類如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲料和香煙等。（3）書報、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。2零星采購及小額零星采購材料項

10、目。第4章 附則第12條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批，自頒布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購部負責解釋。23 采購預(yù)算管理制度第1條 目的為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制定本制度。第2條 采購預(yù)算管理的含義1采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。2預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟活動，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實和目標的實現(xiàn)，促使企業(yè)不

11、斷提高效率和效益。3采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。第3條 編制采購預(yù)算1編制采購預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標確定采購預(yù)算項目，建立預(yù)算標準，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時期內(nèi)應(yīng)達到的具體采購目標以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、開發(fā)部門、管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部。（2）采購員匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，由采購經(jīng)理補充完善后，交財務(wù)部和預(yù)算管理委員會逐一核準，采購員調(diào)整、完善采購預(yù)算，上交副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第4條 執(zhí)行采購預(yù)算1將審批的各項采購預(yù)算指標及

12、時地下達給相關(guān)責任部門及人員。2對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。第5條 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異1在預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進行比較，編制預(yù)決算分析報告。2如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。第6條 采購預(yù)算資金控制1在采購預(yù)算資金控制中，必須對采購預(yù)算資金實行限額審批制度。2部門負責人只能在自己的權(quán)限內(nèi)進行審批，限額以上的采購申請應(yīng)按企業(yè)請購審批制度辦理請購，嚴格控制無預(yù)算的資金支出。3對于預(yù)算內(nèi)的采購項目，請購部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。4對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，采購部及財務(wù)部

13、對需求部門提出的申請進行審核，最終由總經(jīng)理審批后才能給予辦理。24 采購控制制度第1章 總則第1條 目的明確采購方式、采購數(shù)量、采購訂單、供應(yīng)商選擇等各項規(guī)定，確保采購過程透明化。第2條 責權(quán)單位1采購部負責本制度的制定、修改、廢除等工作。2股份公司總經(jīng)理負責本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章 采購方式控制第3條 采購方式分類1訂單采購方式（1）采購部根據(jù)批準的請購單簽發(fā)訂購單，訂購單上注明求購商品或勞務(wù)的具體項目、價格、數(shù)量、交貨時間等，送交供應(yīng)商并表明購買意愿。（2）供應(yīng)商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應(yīng)商品或勞務(wù)。（3）訂單在提交給供應(yīng)商之前應(yīng)由財務(wù)部門檢查訂單的合理性。2合同訂貨方式（

14、1）采購部與供應(yīng)商通過談判就采購的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價格水平、運輸條件、結(jié)算方式等項內(nèi)容達成一致，并且以購銷合同的形式確定下來。（2）供應(yīng)商按合同提供貨物并取得貨款，企業(yè)按合同驗收貨物并支付款項。3直接采購方式采購人員根據(jù)批準的請購單，就其所列貨物直接向供應(yīng)商購買的一種采購方式。4比質(zhì)比價采購方式選擇三家以上的供應(yīng)商，就其質(zhì)量、價格、供貨期等進行對比分析，在符合質(zhì)量標準的前提下，選擇價格最低的供應(yīng)商。5緊急采購方式因緊急情況，需要以最快的速度使采購商品或勞務(wù)到位。緊急采購方式一般只有在臨時性、突發(fā)性需要時方可采用。第4條 采購方式選擇1根據(jù)商品或勞務(wù)的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。2一般商品或

15、勞務(wù)的采購應(yīng)采用采購訂單或合同訂貨等方式。3小額零星商品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。4重要的商品或勞務(wù)以及政策性采購等應(yīng)當經(jīng)過決策論證和特殊的審批程序后，采用訂單或合同方式或者比質(zhì)比價方式。5大宗原料、然料和輔料的采購、基建或技改項目主要物資的采購以及其他金額較大的大宗物資采購采用比質(zhì)比價采購方式。第3章 采購數(shù)量控制第5條 采購數(shù)量應(yīng)該嚴格按照采購計劃進行確定。第6條 采購員應(yīng)審查每一份請購單的請購數(shù)量是否在控制限額的范圍內(nèi)。第7條 檢查使用商品和獲得勞務(wù)的部門負責人是否在請購單上簽字同意。第8條 對于需大量采購的原材料、零配件等，必須做各種采購數(shù)量對成本影響的分析，將各種請購進行

16、有效的歸類，然后利用經(jīng)濟批量法來測算成本。第9條 對于請購數(shù)量不大，或者零星采購的商品，采購批量的成本分析控制可對照資金預(yù)算來執(zhí)行。第4章 采購時間控制第10條 采購時間包括請購單的報送審批時間、訂單處理時間、供應(yīng)商備貨時間、運貨時間、驗收時間和入庫時間等。第11條 根據(jù)請購性質(zhì)和采購方式確定具體的采購時間。1現(xiàn)用現(xiàn)購商品或勞務(wù)從實際使用或需要日期算起，倒算出合理的采購時間。2以最佳成本為原則確定最經(jīng)濟的訂貨方式采購時間通常是按照庫存量控制的方法確定采購時間。3保險儲備量和定量當某一商品達到訂貨點時就是采購時間。第12條 對采購時間的控制是防止正常的業(yè)務(wù)活動被推遲，或者過早地使現(xiàn)金被使用而形成

17、過大的存量資產(chǎn)。第13條 采購時間的控制由倉庫管理部門運用經(jīng)濟批量法和分析最低存貨點來進行，但當請購單已經(jīng)提出，采購員應(yīng)及時處理請購單，并將處理結(jié)果及時通知倉庫管理部門。第5章 供應(yīng)商選擇第14條 供應(yīng)商初步評價1采購部與使用部門根據(jù)企業(yè)實際需求尋找適合的供應(yīng)商，同時收集多方面的資料，如質(zhì)量、服務(wù)、交貨期、價格作為篩選的依據(jù)，并要求有合作意向的供應(yīng)商填寫“供應(yīng)商基本資料表”。2采購員對“供應(yīng)商基本資料表”進行初步評價，挑選出值得進一步評審的供應(yīng)商，填寫供應(yīng)商候選名單，交采購經(jīng)理審核。3選擇供應(yīng)商標準（1）供應(yīng)商應(yīng)有合法的經(jīng)營許可證，應(yīng)有必要的資金能力。（2）供應(yīng)商按國家（國際）標準建立質(zhì)量體系

18、并已通過認證。（3）有良好的售前、售后服務(wù)措施和服務(wù)意識。（4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)營需要。（5）同等價格擇其優(yōu)，同等質(zhì)量擇其廉，同價同質(zhì)擇其近。4采購員在對供應(yīng)商進行初步評審時，需確定采購的物資是否符合國家法律法規(guī)的要求和安全要求，對于有毒品、危險品，需要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明文件。第15條 供應(yīng)商現(xiàn)場評審1采購部會同使用部門、請購部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門、技術(shù)部門以及財務(wù)部門共同進行供應(yīng)商的現(xiàn)場評審，并提出相應(yīng)的意見和建議。2供應(yīng)商評價內(nèi)容（1）采購部主要負責評價供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、信用等級及服務(wù)等方面。（2）財務(wù)部主要負責評價供應(yīng)商要求的付款條件等。（3）使用部門、質(zhì)

19、量管理部門主要負責評價供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量。（4）上述所有部門共同對采購的價格、交貨時間進行評價。3適用范圍（1）根據(jù)所采購物資對企業(yè)經(jīng)營的重要程度，將采購的商品分為關(guān)鍵、重要、普通三個級別，不同級別實行不同的等級控制。（2）必須對提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商進行現(xiàn)場評審。（3）對于普通物資的供應(yīng)商，無需進行現(xiàn)場評審。（4）緊急、小額零星的采購，由使用部門直接提出申請，采購員進行市場調(diào)查后，直接選擇供應(yīng)商，經(jīng)采購經(jīng)理審批后，進行采購。第16條 “供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定1采購部負責與現(xiàn)場評審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。2“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格物資的一種契約。第17條 樣品需求與供應(yīng)商送樣1如有樣品需求，由采購員通知供應(yīng)商送交樣品，使用部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員需對樣品提出詳細的質(zhì)量要求，如品名、規(guī)格、包裝方式等。2樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。第18條 樣品確認1樣品在送達企業(yè)后，由驗收人員及使用部門完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、外觀等方面的檢驗，并填寫“樣品簽樣試用回單”。2經(jīng)確認合格的樣品，需在樣品上貼“樣品標簽”，并注明合格或不合格，標