1、程免稅品集團(tuán)咨詢項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理流程【最新資料，WORD檔，可編輯】FI 1.1戰(zhàn)略計(jì)劃FI 1.2 計(jì)劃和預(yù)算FI 1.3 固定資產(chǎn)/投資支出FI 1.4 資金/現(xiàn)金管理FI 1.5 交易處理記錄FI 1.5.1 總帳設(shè)置FI 1.5.2 預(yù)備及審批日記帳分錄 FI 1.5.3 應(yīng)付帳自動(dòng)接口 FI 1.5.4 應(yīng)收帳自動(dòng)接口 FI 1.5.5 固定資產(chǎn)自動(dòng)接口 FI 1.5.6 庫(kù)存交易自動(dòng)接口 FI 1.5.7 期末結(jié)清程序應(yīng)付文件維護(hù)應(yīng)付/借記憑單錄入發(fā)票匹配發(fā)票審批付款程序自動(dòng)接口到固定資產(chǎn)應(yīng)付帳款月結(jié)應(yīng)收文件維護(hù)應(yīng)收/貸記憑單錄入 打印發(fā)票處理收款定期監(jiān)控催債程序應(yīng)收帳款月結(jié)固定資產(chǎn)購(gòu)

2、置/文件維護(hù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)報(bào)廢在建工程的資本化折舊計(jì)算固定資產(chǎn)月結(jié)定期監(jiān)控庫(kù)存成本設(shè)置庫(kù)存成本注銷程序庫(kù)存月結(jié)FI 1.6 財(cái)務(wù)績(jī)效考核FI 1.7 財(cái)務(wù)報(bào)表編制 流程編號(hào)和名稱：FI 1.1 戰(zhàn)略計(jì)劃流程描述：戰(zhàn)略計(jì)劃業(yè)務(wù)流程應(yīng)確認(rèn)、制定、選擇和 推薦那些能為公司創(chuàng)造最高價(jià)值的策略。業(yè) 務(wù)流程的主要工作包括：?確定具有吸引力的市場(chǎng)機(jī)遇?決定公司怎樣較好的利用機(jī)會(huì)，而且, 哪些機(jī)會(huì)應(yīng)該把握?確定公司如何與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，如何 獨(dú)樹(shù)一幟?確定實(shí)施新策略所需要的資源和業(yè)務(wù) 上的改變?確定評(píng)價(jià)策略成功與否所需的適當(dāng)標(biāo) 準(zhǔn)本流程主要涉及如何制定和確立公司總 體及各部門(mén)的戰(zhàn)略計(jì)劃。具體包括：1 .審視目前的

3、商業(yè)環(huán)境，包括可能會(huì) 影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展的政治、社會(huì)、經(jīng) 濟(jì)和技術(shù)因素等。2 .結(jié)合對(duì)公司外部機(jī)遇與挑戰(zhàn)、內(nèi)部?jī)?yōu) 勢(shì)與劣勢(shì)的分析，制定公司的戰(zhàn)略、 確定公司的長(zhǎng)期發(fā)展方向。3 .評(píng)估公司現(xiàn)有的能力和戰(zhàn)略實(shí)施所 要求的能力，并識(shí)別能力差距。4 .決定是否填補(bǔ)能力差距。5 .發(fā)布制定年度戰(zhàn)略計(jì)劃所需的假定 因素，以使各部門(mén)能夠確定各自的戰(zhàn) 略計(jì)劃和目標(biāo)。6 .部門(mén)戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)的制定是一個(gè) 反復(fù)的過(guò)程，高級(jí)管理層和部門(mén)經(jīng)理 要不斷的溝通以就有效的戰(zhàn)略計(jì)劃和 現(xiàn)實(shí)可行的目標(biāo)達(dá)成一致。7 .協(xié)調(diào)總體及各部門(mén)的戰(zhàn)略計(jì)劃和目 標(biāo)，并提交總經(jīng)理以獲得最終批準(zhǔn)。8 .向所有的部門(mén)發(fā)布已批準(zhǔn)的戰(zhàn)略計(jì) 劃和目標(biāo)。9

4、 .由此而確定的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)將會(huì) 成為預(yù)算和預(yù)算業(yè)務(wù)流程的重要輸 入。流程主要輸入/輸出：輸入：商業(yè)環(huán)境因素，包括政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和 技術(shù)因素等公司現(xiàn)有能力的評(píng)估輸出：公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃各部門(mén)的戰(zhàn)略計(jì)劃流程負(fù)責(zé)部門(mén)：?拓展部/市場(chǎng)部負(fù)責(zé)制定年度戰(zhàn)略計(jì)劃 所需的假定因素?各部門(mén)負(fù)責(zé)制定各自的戰(zhàn)略計(jì)劃和目 標(biāo)備注：戰(zhàn)略規(guī)劃是制定、評(píng)估和選擇戰(zhàn)略的過(guò) 程，它包括審視組織目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境，評(píng)估 其優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)遇與挑戰(zhàn)，目的在于制定 實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。財(cái)務(wù)預(yù)算是依據(jù)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃而制定的短期計(jì)劃。它的主要內(nèi)容是在財(cái)務(wù)價(jià)值和企業(yè)目標(biāo)基礎(chǔ)上對(duì)有限的財(cái)務(wù)資源實(shí)行合 理配置。財(cái)務(wù)預(yù)算與企業(yè)目標(biāo)緊密相

5、聯(lián)。流程編號(hào)和名稱:FI 1.2 計(jì)劃和預(yù)算流程描述：公司通過(guò)計(jì)劃和預(yù)算流程制定年度財(cái)務(wù) 預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略計(jì)劃， 并進(jìn) 行跟蹤和更新。計(jì)劃和預(yù)算包括：?公司總體及各利潤(rùn)中心（一個(gè)責(zé)任中 心，如果能同時(shí)控制生產(chǎn)和銷售，既 要對(duì)成本負(fù)責(zé)又要對(duì)收入負(fù)責(zé)，因而 可以根據(jù)其利潤(rùn)的多少來(lái)評(píng)價(jià)該中心 的業(yè)績(jī)，那么，該中心稱為利潤(rùn)中心。 例如：營(yíng)運(yùn)部、門(mén)店一北京市內(nèi)免稅 店、子公司）及成本/費(fèi)用中心（一個(gè)責(zé)任中心，如果不形成或者不考核其 收入，而著重考核其所發(fā)生的成本和 費(fèi)用，這類中心稱為成本中心。例如： 財(cái)務(wù)部）的銷售、價(jià)格、需求和供給 預(yù)算?公司總體及各利潤(rùn)中心及成本 /費(fèi)用 中心的收入、支出

6、、和利潤(rùn)預(yù)算?公司總體及各利潤(rùn)中心及成本 /費(fèi)用 中心的固定資產(chǎn)/投資支出預(yù)算?公司總體現(xiàn)金流量和資金需求預(yù)測(cè) 本流程主要涉及如何制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略計(jì)劃。具體包 括：I. 依據(jù)公司總體及各部門(mén)的戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管準(zhǔn)備一份詳細(xì)的預(yù)算指南：?財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程的目標(biāo)，包括：i.財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃與監(jiān)控的目的II. 財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程各階段的目標(biāo)III. 財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)長(zhǎng)期計(jì)劃與管理方面的重要性?組織結(jié)構(gòu)，包括：i.組織結(jié)構(gòu)圖ii.財(cái)務(wù)預(yù)算個(gè)人職責(zé)表?主要財(cái)務(wù)預(yù)算假設(shè)和績(jī)效目標(biāo)的概述?財(cái)務(wù)預(yù)算準(zhǔn)備的管理細(xì)節(jié)，如：i.預(yù)算工作準(zhǔn)備的順序ii. 時(shí)間表? 一些程序化的問(wèn)題，如：i.樣本表格

7、和填寫(xiě)說(shuō)明iii. 樣本報(bào)告iv. .總帳科目表與利潤(rùn)/成本/費(fèi)用中心編碼表2 .財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管負(fù)責(zé)向各部門(mén) （含全資子公司、控股子公司）分布公司總體的績(jī)效目標(biāo)。3 .各部門(mén)需要制定部門(mén)的績(jī)效目標(biāo) ， 目的在于實(shí)現(xiàn)公司總體的績(jī)效目標(biāo)。4 .零售管理部負(fù)責(zé)為門(mén)店單位制定績(jī) 效目標(biāo)。同樣，各門(mén)店單位需要制定 各自的績(jī)效目標(biāo)，目的在于實(shí)現(xiàn)零售 管理部的績(jī)效目標(biāo)。5 .各部門(mén)/門(mén)店單位為各自的利潤(rùn)中心 及成本/費(fèi)用中心準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算。這是 一個(gè)在一定時(shí)間范圍內(nèi)的反復(fù)作業(yè)過(guò) 程，直到由上至下和由下至上對(duì)績(jī)效 目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算的協(xié)調(diào)達(dá)成一致。6 .財(cái)務(wù)部預(yù)算/成本主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各利 潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心

8、的預(yù)算，協(xié)調(diào) 后的預(yù)算提交給總經(jīng)理以獲得最終批 準(zhǔn)。7 .預(yù)算/成本主管向各部門(mén)/門(mén)店單位 發(fā)布已批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)，使他 們充分了解財(cái)政年度的績(jī)效衡量標(biāo) 準(zhǔn)。8 .預(yù)算/成本主管定期更新財(cái)務(wù)預(yù)算和 績(jī)效目標(biāo)以反映商業(yè)環(huán)境的最新變 化。流程主要輸入/輸出：輸入：公司的總體戰(zhàn)略計(jì)劃各部門(mén)的戰(zhàn)略計(jì)劃輸出：公司的總體財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)各門(mén)店的財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)流程負(fù)責(zé)部門(mén)：?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)年度預(yù)算流程，監(jiān)督執(zhí) 行情況?各個(gè)利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心經(jīng)理應(yīng) 當(dāng)為各自的利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心 起草各自的預(yù)算和目標(biāo)及有關(guān)的固定 資產(chǎn)/投資支出預(yù)算備注：流程編號(hào)和名稱：FI 1.3 固定資產(chǎn)

9、/投資支出流程描述：公司的固定資產(chǎn)/投資支出批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流 程是把資本配置到公司中能產(chǎn)生最大價(jià)值 的部門(mén)。 資本配置一般由總經(jīng)理批準(zhǔn)。固 定資產(chǎn)支出中的維修性支出（例：更換設(shè)備） 和改建、擴(kuò)建及其它旨在提高生產(chǎn)力、創(chuàng)造 新價(jià)值的項(xiàng)目，總的來(lái)說(shuō)，不需要太詳細(xì)的 審查，因?yàn)槿狈@類支出將會(huì)影響、減弱當(dāng) 前的營(yíng)運(yùn)。投資支出中的增長(zhǎng)性支出就需要 較為嚴(yán)格的審查。 所有的支出都要遵循一 個(gè)通用程序以控制成本和費(fèi)用。本流程主要涉及如何評(píng)估及審批公司的 固定資產(chǎn)/投資支出。投資支出具體包括：1 .現(xiàn)金/投資主管為每一類投資支出設(shè) 立最低限度的回報(bào)率目標(biāo)。這確保了 公司的資本不會(huì)被投向減少公司整體 價(jià)值的投資項(xiàng)

10、目上（因?yàn)橘Y金是有成 本的，就像銀行利率一樣）。2 .各部門(mén)及門(mén)店單位需要制定投資建 議書(shū)。建議應(yīng)該關(guān)注業(yè)務(wù)效果，經(jīng)濟(jì) 效益，現(xiàn)金流動(dòng)和績(jī)效目標(biāo)。3 .現(xiàn)金/投資主管負(fù)責(zé)審查投資建議 書(shū)。如果需要進(jìn)一步闡明，現(xiàn)金/投資 主管將通知有關(guān)的部門(mén)/門(mén)店進(jìn)一步 完善投資建議書(shū).4 .現(xiàn)金/投資主管對(duì)投資建議書(shū)進(jìn)行詳 細(xì)的財(cái)務(wù)分析。分析應(yīng)該關(guān)注投資機(jī) 遇的財(cái)務(wù)可行性，而不是業(yè)務(wù)的可行 性?？梢詰?yīng)用許多投資評(píng)估方法：?回報(bào)率?貼現(xiàn)法（凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率）?回收期5 .通常，公司不會(huì)考慮承接低于回報(bào)率 目標(biāo)的投資項(xiàng)目，因?yàn)檫@會(huì)減少公司 的整體價(jià)值。6 .現(xiàn)金/投資主管對(duì)各部門(mén)及門(mén)店單位 提交的多個(gè)投資建議書(shū)

11、進(jìn)行財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì) 比較，并根據(jù)他們的優(yōu)勢(shì)和公司現(xiàn)有 的財(cái)務(wù)資源來(lái)區(qū)分其優(yōu)先級(jí)。7 .總經(jīng)理會(huì)審核，批準(zhǔn)/駁回投資建 議。除了評(píng)估投資建議的財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì) 總經(jīng)理還要依據(jù)戰(zhàn)略影響評(píng)估其可行 性。8 .現(xiàn)金/投資主管將已批準(zhǔn)的投資建議 合并到年度總預(yù)算之中，并相應(yīng)的提 出未來(lái)幾年的資金需求。9 .已批準(zhǔn)的投資建議和年度總預(yù)算將 會(huì)成為資金/現(xiàn)金管理流程的重要輸 入。固定資產(chǎn)支出具體包括：1 .各部門(mén)和門(mén)店單位制定固定資產(chǎn)支 出預(yù)算。2 .現(xiàn)金/投資主管審查固定資產(chǎn)支出預(yù) 算。如果需要進(jìn)一步闡明，財(cái)務(wù)部將 通知有關(guān)的部門(mén)/門(mén)店進(jìn)一步完善固 定資產(chǎn)支出預(yù)算。3 .現(xiàn)金/投資主管將固定資產(chǎn)支出預(yù)算 合并到年度總預(yù)

12、算之中。4 .已批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)支出預(yù)算和年度 總預(yù)算將會(huì)成為資金/現(xiàn)金管理流程 的重要輸入。流程主要輸入/輸出：輸入：投資支出建議書(shū)、固定資產(chǎn)支出預(yù)算每類投資支出的最低限度回報(bào)率目標(biāo)輸出：資金/現(xiàn)金需求流程負(fù)責(zé)部門(mén)：?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查和分析固定資產(chǎn)/投資 支出建議的財(cái)務(wù)可行性?各部門(mén)及門(mén)店單位負(fù)責(zé)制定有關(guān)固定 資產(chǎn)/投資支出建議?總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批固定資產(chǎn)/投資支出建 議備注：貼現(xiàn)法（凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率）是財(cái)務(wù) 管理中首選的投資評(píng)估方法。原因如下：?現(xiàn)金流動(dòng)比較客觀，最終表現(xiàn)為實(shí)際的 支付能力。利潤(rùn)不能用作開(kāi)支。?與收入/資本開(kāi)支分類、折舊計(jì)算和庫(kù)存估價(jià)等有關(guān)的會(huì)計(jì)習(xí)慣做法在很大程度上是多余的。?計(jì)

13、劃的整個(gè)生命周期都要納入考慮之 中；因此，考慮與周期相關(guān)的會(huì)計(jì)利潤(rùn) 是不必要的和易產(chǎn)生誤解的。?確定每一次現(xiàn)金流動(dòng)的時(shí)間或預(yù)期時(shí) 間比較容易。?資本成本也用來(lái)考慮確定貼現(xiàn)率。流程編號(hào)和名稱:FI 1.4資金/現(xiàn)金管理流程描述：公司的資金/現(xiàn)金管理流程確保每項(xiàng)業(yè)務(wù) 日常的資金需求，包括預(yù)算的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，營(yíng) 運(yùn)資本和核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)/投資支出項(xiàng)目， 并集中管理所有經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的閑置資金。本流程主要涉及如何管理資金/現(xiàn)金的需 求與供應(yīng)。具體包括：1 .現(xiàn)金/投資主管評(píng)估短期（通常為 3 個(gè)月）資金/現(xiàn)金的需求。這包括在應(yīng) 付帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的近期 應(yīng)付款項(xiàng)目以及在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng)中未得到反映的其

14、它近期現(xiàn)金支出項(xiàng)目（例如：工資、銀行存款和公司 內(nèi)部現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳）。2 .現(xiàn)金/投資主管評(píng)估短期（通常為 3 個(gè)月）資金/現(xiàn)金的供應(yīng)。 這包括在 應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的近 期應(yīng)收款項(xiàng)目以及在應(yīng)收帳款分類帳 系統(tǒng)中未得到反應(yīng)的其它近期現(xiàn)金收 入項(xiàng)目（例如：股利、貸款、存款利 息和本金）。3 .現(xiàn)金/投資主管通盤(pán)考慮短期資金 / 現(xiàn)金的需求和供應(yīng)以獲得凈現(xiàn)金頭 寸。通常，凈現(xiàn)金頭寸從當(dāng)前起兩個(gè)星期內(nèi)是以日為基礎(chǔ)計(jì)劃的，這是因 為近期的預(yù)測(cè)應(yīng)該相對(duì)準(zhǔn)確。隨著計(jì) 劃時(shí)間段從當(dāng)前日期的推移，凈現(xiàn)金 頭寸是以周和月為單位計(jì)劃的。4 .如果有相當(dāng)多的短期剩余現(xiàn)金，現(xiàn)金/投資主管可以考慮投資于一些短 期的

15、有價(jià)證券，例如股票。然而如果 缺少足夠的現(xiàn)金來(lái)滿足資金 /現(xiàn)金的 需求，現(xiàn)金/投資主管就需要從銀行 或其它的下屬公司獲取短期資金。5 .財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或修改短期投資 / 融資計(jì)劃.6 .注意如果在整個(gè)短期的計(jì)劃時(shí)間段 （例如3個(gè)月）中出現(xiàn)了持續(xù)的負(fù)的現(xiàn) 金頭寸，原因可能是營(yíng)運(yùn)資本不夠。 這一問(wèn)題的解決應(yīng)該通過(guò)增加長(zhǎng)期的 資金/現(xiàn)金來(lái)滿足資金/現(xiàn)金需求。7 .現(xiàn)金/投資主管評(píng)估長(zhǎng)期（通常達(dá)到3 年）資金/現(xiàn)金的需求。這包括在應(yīng)付 帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的長(zhǎng)期應(yīng) 付款項(xiàng)目以及在應(yīng)付帳款分類帳系統(tǒng) 中未得到反應(yīng)的其它長(zhǎng)期現(xiàn)金支出項(xiàng) 目（例如：現(xiàn)金投資費(fèi)用、計(jì)劃建設(shè) 項(xiàng)目等）。8 .現(xiàn)金/投資主管

16、評(píng)估長(zhǎng)期（通常達(dá)到3 年）資金/現(xiàn)金的供應(yīng)。這包括在應(yīng)收 帳款分類帳系統(tǒng)中合并所有的長(zhǎng)期應(yīng) 收款項(xiàng)目以及在應(yīng)收帳款分類帳系統(tǒng) 中未得到反應(yīng)的其它長(zhǎng)期現(xiàn)金收入項(xiàng) 目（例如：預(yù)期的來(lái)自分店的股利、長(zhǎng) 期貸款等）。9 .現(xiàn)金/投資主管全盤(pán)考慮長(zhǎng)期資金 / 現(xiàn)金的需求和供應(yīng)以獲得凈現(xiàn)金頭 寸。10 .如果有相當(dāng)多的長(zhǎng)期盈余現(xiàn)金， 現(xiàn) 金/投資主管可以考慮投資于一些長(zhǎng) 期的易變賣的有價(jià)證券，例如債券。11 .如果需要額外的資金/現(xiàn)金來(lái)支持 公司的長(zhǎng)期發(fā)展，現(xiàn)金/投資主管需 要設(shè)計(jì)出一個(gè)最佳的資本結(jié)構(gòu)以實(shí)現(xiàn) 公司價(jià)值的最大化（凈資產(chǎn)相對(duì)負(fù) 債），并要考慮平衡全部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 接下來(lái)現(xiàn)金/投資主管可以準(zhǔn)備長(zhǎng)

17、期 融資計(jì)劃。12 .財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理建議 資金計(jì)劃?？偨?jīng)理需要考慮資金成本 和固定資產(chǎn)/投資支出的預(yù)期收益以 確定是否應(yīng)該加快或延遲計(jì)劃的實(shí) 施。流程主要輸入/輸出:輸入：長(zhǎng)期/短期現(xiàn)金供求輸出：長(zhǎng)期/短期投資/融資計(jì)劃流程負(fù)責(zé)部門(mén)：財(cái)務(wù)部備注：長(zhǎng)期和短期資金需求的管理是不同的。 短 期資金需求要確保公司擁有足夠的營(yíng)運(yùn)資 金以保持業(yè)務(wù)的運(yùn)作，它關(guān)注的是必需的營(yíng) 運(yùn)資金的最優(yōu)化以減少整體的財(cái)務(wù)成本。長(zhǎng) 期資金需求要確保公司擁有必需的資產(chǎn)凈 值和貸款資金以支持公司業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展，它關(guān)注的是通過(guò)平衡公司資本結(jié)構(gòu) （凈資產(chǎn) 相對(duì)負(fù)債）和相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)公司收 益的最大化。流程編號(hào)和名稱：

18、FI 1.5 交易處理記錄流程描述：交易處理記錄流程是用來(lái)支持和記錄整 個(gè)公司內(nèi)出現(xiàn)的各類交易和業(yè)務(wù)活動(dòng)。 交易 必須一次性地從原始資料中準(zhǔn)確及時(shí)地被 記錄下來(lái)，以滿足對(duì)這些數(shù)據(jù)的各種各樣的 需求。交易處理流程包括：?處理發(fā)票和相關(guān)的應(yīng)付帳款和收貨報(bào) 告?當(dāng)期的應(yīng)付帳款可以通過(guò)支票、電匯 和現(xiàn)金來(lái)支付?存款和應(yīng)收帳款的處理包括：現(xiàn)金/支 票/電匯?收購(gòu)、折舊、轉(zhuǎn)帳和固定資產(chǎn)報(bào)廢?存貨成本計(jì)算，包括貨物收據(jù)、貨物 簽發(fā)、調(diào)整和資產(chǎn)注銷?記錄非現(xiàn)金交易（例如：生產(chǎn)、存貨、 預(yù)提費(fèi)用和稅務(wù)，折舊等等）?保存所有交易憑證并登記入總帳，核 對(duì)、協(xié)調(diào)總帳與明細(xì)帳確保其一致流程豐要輸入/輸出：輸入：源文件輸

19、出：各種財(cái)務(wù)報(bào)表 流程負(fù)責(zé)部門(mén)：財(cái)務(wù)部備注：交易處理記錄流程包括總帳，應(yīng)付帳, 應(yīng)收帳，固定資產(chǎn)和庫(kù)存成本。以下將對(duì)其 進(jìn)行詳細(xì)描述。流程編號(hào)和名稱：FI 1.5.1 總帳設(shè)置流程描述：總帳設(shè)置：在創(chuàng)建總帳時(shí)，我們需要對(duì) 總帳中所包含的信息進(jìn)行定義，包括“公司 資料維護(hù)”、“利潤(rùn)/成本中心維護(hù)”、“總 帳科目表維護(hù)”、“外匯匯率維護(hù)”四部分。1 .公司資料維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)集團(tuán)公司 包含各單位的總帳基礎(chǔ)資料進(jìn)行初始 設(shè)置和期間維護(hù)。具體包括公司名稱、 分配的編碼、會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)記帳幣 種等。2 .利潤(rùn)/成本中心維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)公 司利潤(rùn)/成本中心進(jìn)行初始劃分和期 間的維護(hù)。3 .總帳科目表維護(hù)：

20、總帳會(huì)計(jì)對(duì)公司總 帳的所有科目進(jìn)行初始設(shè)置和期間維 護(hù)。4 .外匯匯率維護(hù)：總帳會(huì)計(jì)對(duì)公司總帳 中的記帳外匯匯率進(jìn)行初始設(shè)置和每 月維護(hù)。流程豐要輸入/輸出：輸入：公司資料輸出：利潤(rùn)/成本中心和總帳科目表流程負(fù)責(zé)部門(mén)：母/子公司財(cái)務(wù)部備注：流程編號(hào)和名稱：FI 1.5.2 預(yù)備及審批日記帳分錄流程描述：對(duì)于需要記入總帳的分錄要事先準(zhǔn)備并 獲得批準(zhǔn)，才能夠在總帳系統(tǒng)中過(guò)帳。1 .預(yù)備日記帳分錄：總帳會(huì)計(jì)將需要處 理的日記帳分錄劃分為三類：一、手 工分錄，總帳會(huì)計(jì)對(duì)不同業(yè)務(wù)依據(jù)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則所做的日記帳分錄；二、定期 重復(fù)分錄，總帳會(huì)計(jì)為簡(jiǎn)化工作可將 定期重復(fù)發(fā)生的日記帳分錄公式化， 形成定期重復(fù)分錄

21、。如：計(jì)提工資/獎(jiǎng) 金的日記帳分錄；三、集中分?jǐn)偡咒洠?總帳會(huì)計(jì)為簡(jiǎn)化工作可將分?jǐn)偡咒涱A(yù) 先設(shè)置，形成集中分?jǐn)偡咒?。如：?可直接歸于利潤(rùn)/成本中心的費(fèi)用分 攤?cè)敫骼麧?rùn)/成本中心。2 .另一方面，總帳會(huì)計(jì)在處理日記帳分 錄時(shí)，首先要依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī) 和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章審核收到原始文 件的合法性和正確性，審核無(wú)誤后在 上述三種模式中選擇處理模式進(jìn)行日 記帳分錄的處理，并將日記帳提交會(huì) 計(jì)經(jīng)理審批。3 .設(shè)置定期重復(fù)分錄：總帳會(huì)計(jì)在明確 業(yè)務(wù)處理需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)定期重復(fù)分錄的公式，并在系統(tǒng)中對(duì)此定期 重復(fù)分錄的設(shè)置，形成定期重復(fù)分錄 框架，最后生成定期重復(fù)分錄框架報(bào) 告，詳細(xì)列示設(shè)置的具體內(nèi)

22、容和結(jié)果。4 .設(shè)置集中分?jǐn)偡咒洠嚎値?huì)計(jì)在明確 業(yè)務(wù)處理需求的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)集中分 攤分錄的公式及分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，并在系統(tǒng) 中對(duì)此集中分?jǐn)偡咒浀母鞣N屬性進(jìn)行 具體設(shè)置，形成集中分?jǐn)偡咒浤０澹?之后在系統(tǒng)中進(jìn)行運(yùn)行測(cè)試以驗(yàn)證模 板的正確性，最后生成集中分?jǐn)偡咒?報(bào)告，詳細(xì)列示設(shè)置的具體內(nèi)容和結(jié) 果。5 .審批日記帳分錄：會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)日記帳分錄進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題則退回總帳 會(huì)計(jì)修改，如審核無(wú)誤則同意過(guò)入總 帳。系統(tǒng)過(guò)帳后總帳會(huì)計(jì)將過(guò)帳的分 錄打印生成分錄過(guò)帳報(bào)表，并將之與 相對(duì)應(yīng)的原始文件一并存檔。流程主要輸入/輸出：輸入：原始憑證輸出：定期重復(fù)分錄框架報(bào)表、分?jǐn)偰K報(bào)表、 日記帳分錄、日記帳分錄過(guò)帳報(bào)表 流程負(fù)責(zé)部門(mén)：母/子公司財(cái)務(wù)部 備注：FI 1.5.3 應(yīng)付帳自動(dòng)接口流程描述：應(yīng)付帳款分類帳和總帳之間有自動(dòng)的接口。1 .固定資產(chǎn)和應(yīng)付帳會(huì)計(jì)運(yùn)行系統(tǒng)將 應(yīng)付帳內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中， 如系統(tǒng)不能成功轉(zhuǎn)入，則根據(jù)提示修 正錯(cuò)誤，如成功接入，則應(yīng)付帳內(nèi)容 會(huì)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置將信息經(jīng)過(guò)處理后過(guò) 入總帳中的對(duì)應(yīng)科目中。2 .生成轉(zhuǎn)入的應(yīng)付帳報(bào)告 流程主要輸入/輸出：輸入:應(yīng)付帳分類帳輸出：應(yīng)付帳報(bào)告流程負(fù)責(zé)部門(mén)：母/