1、.招標(biāo)文件審批流程一、 （定義）招標(biāo)文件一般指由招標(biāo)人或招標(biāo)代理人編制，提供給投標(biāo)人用以明確招標(biāo)需求、資格條件、招標(biāo)組織、合同條款、評(píng)標(biāo)方法和投標(biāo)文件響應(yīng)格式的文件。本指南中的招標(biāo)文件包括競爭性談判文件、詢價(jià)文件和各種招標(biāo)文件。二、 （文件形成過程）審核的招標(biāo)文件在送審前通常需經(jīng)過編制、復(fù)核、擬定稿三個(gè)過程。編制、復(fù)核、擬定稿應(yīng)分別由三個(gè)不同的組織或不同的崗位完成。一般情況下，建設(shè)單位招標(biāo)管理部門（或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)） 編制，投資監(jiān)理機(jī)構(gòu)（或需求方）復(fù)核，項(xiàng)目管理部門確定 并負(fù)責(zé)按相關(guān)審計(jì)規(guī)定送審。跟蹤審計(jì)人員應(yīng)該審核招標(biāo)文件產(chǎn)生的全部過程的工作痕跡，并適當(dāng)取證；對(duì)不符要求的招標(biāo)文件應(yīng)予退回或重點(diǎn)

2、說明。三、 （招標(biāo)條件）完成招標(biāo)文件是發(fā)布招標(biāo)信息的必要條件。一、跟蹤審計(jì)務(wù)必關(guān)注是否已具備招標(biāo)的條件，這些條件通常包括：1、建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)獲得批復(fù).2、設(shè)計(jì)文件是否滿足招標(biāo)需求3、招標(biāo)需求是否明確4、是否按規(guī)定設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)二、招標(biāo)文件載明的發(fā)布時(shí)點(diǎn)之前應(yīng)具備全部招標(biāo)條件。四、（整體性審核）從整體審核、評(píng)價(jià)招標(biāo)文件一、完整性1、招標(biāo)文件產(chǎn)生的過程是否完整。2、招標(biāo)文件送審資料是否完整。3、招標(biāo)文件本身是否完整。招標(biāo)文件通常應(yīng)至少包括投標(biāo) 人須知（含前附表） 、招標(biāo)公告、說明招標(biāo)標(biāo)的的內(nèi)容（包 括文字、圖表等） 、投標(biāo)文件格式、主要合同條款、評(píng)標(biāo)辦 法等內(nèi)容。審核時(shí)須重點(diǎn)關(guān)注投標(biāo)報(bào)價(jià)方式、評(píng)

3、標(biāo)辦法、主 要合同條款和工程類項(xiàng)目的工程量清單。二、合規(guī)性1、審核招標(biāo)行為是否符合現(xiàn)行法規(guī)和建設(shè)單位的有關(guān)規(guī)定。2、采購方式是否合規(guī)。3、招標(biāo)方式是否合規(guī)。需要重點(diǎn)關(guān)注的是“依法必須進(jìn)行 招標(biāo)的項(xiàng)目，全部使用國有資金投資或者國有資金投資占控 股或者主導(dǎo)地位的，應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)” 。4、工程項(xiàng)目招標(biāo)的計(jì)價(jià)方式是否采用現(xiàn)行工程量清單計(jì)價(jià) 規(guī)范，并關(guān)注其強(qiáng)制性規(guī)范的遵循情況。5、招標(biāo)標(biāo)的的金額（或控制價(jià)等）是否超過批復(fù)、概算等 審批性文件的規(guī)定。.三、合理性1、對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)要求是否符合國家資質(zhì)管理規(guī)定，有 無抬高或降低施工資質(zhì)等級(jí)，特別應(yīng)認(rèn)真審查施工資質(zhì)的種 類、等級(jí)是否與本工程的實(shí)際相符。2、對(duì)項(xiàng)

4、目負(fù)責(zé)人的要求是否明確、合理，是否有“類似工 程業(yè)績”要求，其要求的業(yè)績是否合理。3、質(zhì)量目標(biāo)、工期及標(biāo)段劃分是否合理，工期要求與國家 規(guī)定是否基本吻合。4、標(biāo)段劃分是否合理5、暫估價(jià)金額比例是否符合相關(guān)規(guī)定，暫估項(xiàng)目的金額是 否超過概算標(biāo)準(zhǔn)。五、（細(xì)節(jié)性審核）審核招標(biāo)文件的具體內(nèi)容一、前附表內(nèi)容索引是否準(zhǔn)確，與正文是否一致。二、招標(biāo)工作時(shí)間安排是否合規(guī)合理， 主要審核發(fā)布、 報(bào)名、 截標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、公示、中標(biāo)通知、合同事宜等時(shí)間。三、投標(biāo)保證金、履約保證金設(shè)置比例或數(shù)額是否合理。目 前，國家對(duì)投標(biāo)保證金的規(guī)定是：一般不超過投標(biāo)總價(jià)的百 分之二，并最高不超過八十萬元人民幣；履約保證金的比例

5、沒有明確的規(guī)定，一般為工程造價(jià)的5%10%，并應(yīng)大于工程預(yù)付款金額。四、招標(biāo)控制價(jià)是否按現(xiàn)行文件編制。五、投標(biāo)文件格式是否完整，是否使用推薦的示范文本。.六、評(píng)標(biāo)委員的組織是否合規(guī)、有效。七、評(píng)標(biāo)辦法、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)、合理，是否適應(yīng)招標(biāo)人 的招標(biāo)目的。商務(wù)標(biāo)、技術(shù)標(biāo)的分值是否合理，是否采取了 合理的量化評(píng)分辦法。八、廢標(biāo)條件是否合理、明確，是否有排斥潛在投標(biāo)人的條 款，并符合國家、本市有關(guān)規(guī)定。九、商務(wù)報(bào)價(jià)計(jì)算方式是否明確，與所附合同專用條款是否 匹配。 十、對(duì)工程量清單的審核重點(diǎn)是工程量清單編制深度和規(guī)范 程度。主要審核內(nèi)容包括：1、工程量清單數(shù)量是否基本準(zhǔn)確，2、分部分項(xiàng)子目項(xiàng)是否缺項(xiàng)，

6、3、措施項(xiàng)目和其它項(xiàng)目是否合理，4、主要材料的標(biāo)準(zhǔn)是否明確，5、項(xiàng)目特征描述是否完整、準(zhǔn)確，6、計(jì)價(jià)格式表是否齊全等，7、暫估價(jià)是否合理 （具體可參照跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)指南第三號(hào)） 。8、總承包服務(wù)費(fèi)的說明是否清晰，包括基數(shù)、工作內(nèi)容、 是否調(diào)整、如何結(jié)算等。十一、非競爭內(nèi)容是否明確，金額如何填報(bào)。 十二、審查擬定合同專用條款是否對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行約定 （具 體可參加跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)指南第二號(hào)）：.1、預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時(shí)間及抵扣方式；2、安全文明施工措施的支付計(jì)劃，使用要求等；3、工程計(jì)量與支付工程進(jìn)度款的方式、數(shù)額及時(shí)間；4、工程價(jià)款的調(diào)整因素、方法、程序、支付及時(shí)間；5、施工索賠與現(xiàn)場簽證的程序、

7、金額確認(rèn)與支付時(shí)間；6、承擔(dān)計(jì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容、范圍及超出約定內(nèi)容、范圍的調(diào) 整辦法；7、工程竣工價(jià)款結(jié)算編制與核對(duì)、支付及時(shí)間；8、工程質(zhì)量保證金的數(shù)額、預(yù)留方式及時(shí)間；9、違約責(zé)任以及工程價(jià)款發(fā)生爭議的解決方法及時(shí)間；10、其他諸如工期或者交貨期、水電費(fèi)的支付、合同文件及 解釋順序等等。11、總承包服務(wù)內(nèi)容、范圍、管理，總承包服務(wù)費(fèi)的計(jì)費(fèi)基 調(diào)整，以及與專業(yè)分包的工作界面劃分。六、（審核基礎(chǔ)）審核招標(biāo)文件所必須的資料包括但不限于： 一、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)二、項(xiàng)目可研報(bào)告及批復(fù)三、設(shè)計(jì)概算及批復(fù)四、擬定搞的招標(biāo)文件五、反映招標(biāo)文件行成流程的過程文件七、（審核成果）跟蹤審計(jì)對(duì)招標(biāo)文件的審核報(bào)告（一）、關(guān)

8、于XXXX項(xiàng)目XXXX招標(biāo)文件的審核報(bào)告1、概況.1）對(duì)送審事項(xiàng)的基本描述2）對(duì)送審資料的基本描述3）如工作條件受到限制，應(yīng)具體說明2、對(duì)招標(biāo)文件的整體評(píng)價(jià)1）完整性（與4.條款對(duì)應(yīng)，下同）2）合規(guī)性3）合理性3、對(duì)招標(biāo)文件的具體意見和建議 根據(jù)招標(biāo)文件的條文順序進(jìn)行評(píng)價(jià)4、其他重要事項(xiàng)說明（二）、審計(jì)意見和審計(jì)建議1、“審計(jì)意見”通常針對(duì)違規(guī)或重大不合理的情形。一般可描述為“違反.,應(yīng).?！被蛘摺?存在.問題，審計(jì)認(rèn)為.。2、“審計(jì)建議” 通常針對(duì)非原則性的分歧或非重大的不合理， 以及可能存在的更合理的情形。 一般描述為“審計(jì)建 議?！保ㄈ?bào)告的工作流程1、接受送審資料時(shí)初步審核，存在問

9、題時(shí)退回不受理，并 書面取證，或送審單位書面承諾限時(shí)補(bǔ)送，同時(shí)明確資料未 補(bǔ)充前不發(fā)表審計(jì)意見。2、在承諾時(shí)限3個(gè)工作日前，經(jīng)辦造價(jià)工程師辦理，項(xiàng)目 經(jīng)理復(fù)核；或項(xiàng)目經(jīng)理直接辦理。3、在承諾時(shí)限2個(gè)工作日前，完成項(xiàng)目經(jīng)理所在機(jī)構(gòu)內(nèi)部 流程。.4、在承諾時(shí)限內(nèi)，審計(jì)小組完成復(fù)核、文印、送達(dá)。5、審計(jì)組跟蹤審計(jì)意見執(zhí)行情況，并行成書面記錄（統(tǒng)計(jì) 表）。6、單一事項(xiàng)資料歸檔。八、（備查資料）審核招標(biāo)文件的依據(jù)（一）、法律法規(guī)1、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法（中華人民共和國主席令第21號(hào)）2、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例 （中華人民共和 國國務(wù)院令 第613號(hào)）3、工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法（7部委30號(hào)令）4、評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定（7部委12號(hào)令）5、工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法會(huì)令 第5號(hào)）（國家發(fā)展計(jì)劃委員6、建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法設(shè)部令 第82令）（中華人民共