1、企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大投資者的 合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范要求，董事會(huì)辦公室與審計(jì) 部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì) 2012年度企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并 制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。一、 企業(yè)基本情況1、公司名稱：XXXX有限公司2、公司地址：XXXXX3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：XXXXX。4、公司股權(quán)架構(gòu)：5、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：2012年度，公司由各部門負(fù)責(zé)人共同組建了解風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同負(fù)責(zé)日常工作，組長(zhǎng) XXX經(jīng)理，副組長(zhǎng)XXX經(jīng)理，在審計(jì)委 員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下展開工作，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司

2、內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析并制訂應(yīng)對(duì)措 施，不斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如下圖：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1、組織架構(gòu) 公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和 企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置， 人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、 職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確 規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過(guò)業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)范。公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、 重要人事任免通過(guò)股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策， 特別是對(duì)子公司的發(fā)展規(guī)劃 與人事任免全部通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。2、發(fā)展戰(zhàn)略公司通過(guò)第 3 屆董事會(huì)第 21 次會(huì)議決議，通過(guò)表決成立了

3、戰(zhàn)略委員會(huì)，并 審議通過(guò)了戰(zhàn)備委員會(huì)工作細(xì)則， 主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策 進(jìn)行研究。3、人力資源 公司制訂了詳細(xì)的人力資源管理流程與內(nèi)控制度，從人才招進(jìn)、員工培訓(xùn)、 員工離職、薪酬與考核、勞動(dòng)保險(xiǎn)等各方面， 建立了詳細(xì)的內(nèi)部控制流程與制度， 及時(shí)與關(guān)鍵崗位人員、重要崗位離職人員簽訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國(guó)內(nèi)人力資源市場(chǎng)的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存在人力資 源不足的風(fēng)險(xiǎn)， 公司通過(guò)校園招聘、 人才市場(chǎng)、 內(nèi)部職工推介及校企業(yè)聯(lián)合等各 種方式，不斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，及時(shí)保障了公司人力資源需求。4、社會(huì)責(zé)任 公司通過(guò)質(zhì)量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)與環(huán)

4、境保護(hù)方面的管理水平，在制訂詳細(xì)的質(zhì)量管理制度與安全生產(chǎn)管理制度的同 時(shí)，把環(huán)境保護(hù)與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金管理制度，保障職工 勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫暖。企業(yè)在產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但企業(yè)2012 年度順利通過(guò)船級(jí)社產(chǎn)品質(zhì)量、 職工健康安全、 環(huán)境管理三體系質(zhì)量認(rèn)證， 并進(jìn)一步規(guī) 范管理制度， 2012 年度企業(yè)質(zhì)量管理方面沒有發(fā)生重大客戶質(zhì)量索賠，生產(chǎn)環(huán) 境沒有發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故與環(huán)境污染事故， 有效降低了質(zhì)量、 環(huán)境與安全生 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。5、企業(yè)文化 公司這些年來(lái)一直重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具

5、特色的企業(yè)文化，樹立了 “鼓群志、集群智，聚眾德，創(chuàng)眾業(yè)”企業(yè)宗旨。 2012 年度編訂了企業(yè)文化評(píng) 估辦法， 在企業(yè)文化建設(shè)方面的成績(jī)與不足進(jìn)行評(píng)價(jià)， 加快企業(yè)文化建設(shè)， 發(fā)揮 企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。6、資金活動(dòng) 公司通過(guò)行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金管理嚴(yán)格控制，在規(guī)范審批流 程與付款控制的同時(shí)，加大稽查力度，保證了資金安全，提高了資金效益。公司 制訂了規(guī)范的融資、投資方面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一控制。公司對(duì)籌資途徑與方式進(jìn)行了嚴(yán)格控制， 按照籌資額度進(jìn)行逐級(jí)決策制度， 嚴(yán)格了經(jīng)理辦公會(huì)、 董事會(huì)與股東大會(huì)的決策權(quán)限， 規(guī)范了借款、 還本付息

6、等資 金收付流程。公司通過(guò)集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資管理臺(tái)賬，時(shí)刻關(guān) 注被投資方經(jīng)營(yíng)情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。公司定期制訂資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，規(guī)范資金收支管理，嚴(yán)格控制運(yùn)營(yíng)資金支付 權(quán)限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金安全與資金效益。通過(guò)檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，7、采購(gòu)業(yè)務(wù) 公司通過(guò)物資采購(gòu)管理制度 、固定資產(chǎn)管理制度 、招標(biāo)管理制度、 付款方式及流程管理辦法 等制度規(guī)范了公司采購(gòu)與付款的管理， 通過(guò)物資采 購(gòu)計(jì)劃審批流程、 采購(gòu)價(jià)格審批流程、 采購(gòu)結(jié)算審批流程與付款審批流程， 對(duì)采 購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了行之有效的控制， 規(guī)避了采購(gòu)計(jì)劃、 供應(yīng)商選擇、 采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)重

7、大采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8、資產(chǎn)管理在資產(chǎn)管理方面，公司通過(guò)存貨管理制度 、固定資產(chǎn)管理制度 、低 值易耗品管理制度、物品放行管理制度 等各項(xiàng)管理制度， 不斷加強(qiáng)資產(chǎn)管理 水平，有效地控制了各類資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理方面，公司充分利用 ERP 企業(yè)資源管理系統(tǒng)，規(guī)范了出入庫(kù)手續(xù) 及存貨檢驗(yàn)流程控制， 由理財(cái)部定期對(duì)集團(tuán)公司存貨進(jìn)行檢查盤點(diǎn)， 每年年終都 進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)工作， 未發(fā)現(xiàn)存貨方面存在較大的流失、 盤虧與毀損的風(fēng)險(xiǎn)。 固定資產(chǎn)管理方面，通過(guò)制度規(guī)范了申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、報(bào) 廢等業(yè)務(wù)流程， 定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 有效地避免了固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)， 實(shí) 現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增

8、值的管理目標(biāo)。公司將價(jià)值單位價(jià)格在 2000元以下 30 元以上，并且不屬于主要生產(chǎn)設(shè)備 能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易耗品進(jìn)行管理， 有效提高 了資產(chǎn)利用率。 并通過(guò)加強(qiáng)物品放行的管理控制， 確保了公司財(cái)產(chǎn)安全， 有效避 免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。公司及時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過(guò)注冊(cè)及延長(zhǎng)使 用期限等方式， 提高了企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的有效利用。 企業(yè)重視和加強(qiáng)品牌建設(shè)， 企 業(yè)品牌不斷獲得國(guó)內(nèi)和國(guó)外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益。9、銷售業(yè)務(wù) 集團(tuán)公司通過(guò)銷售合同生產(chǎn)組織管理辦法與客戶授信管理制度 ，加 強(qiáng)對(duì)銷售訂單生產(chǎn)流程的管理， 確保銷售合同按期交貨， 提高生產(chǎn)

9、管理水平的同 時(shí)，對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)， 針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)一步采取不同的銷售策略， 確保 企業(yè)應(yīng)收賬款的回收率。 理財(cái)部通過(guò)加強(qiáng)對(duì)發(fā)出商品與應(yīng)收賬款的管理， 對(duì)達(dá)到 預(yù)警期限的商品或應(yīng)收賬款， 及時(shí)發(fā)出督促結(jié)算或收款提醒， 避免呆壞賬的發(fā)生。通過(guò)銷售價(jià)格集體審核的方式，確保銷售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷售與收 款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)， 確保了公司國(guó)內(nèi)外銷售業(yè)務(wù)的順利有效實(shí)施。 通過(guò)按單生產(chǎn) 的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。10、研究與開發(fā) 集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與考 核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)按照審批進(jìn)行嚴(yán)格控制， 科研成果及時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并申請(qǐng)了 專利，保證了企業(yè)科技

10、成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。11、工程項(xiàng)目公司制訂了工程項(xiàng)目管理規(guī)定 ，對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有的工程項(xiàng)目的預(yù) 算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范，公司重大工程項(xiàng)目都有會(huì)議 評(píng)議通過(guò)的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。通過(guò)內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基 建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告， 缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄， 公司在工程項(xiàng)目招標(biāo) 定價(jià)過(guò)程中及時(shí)采取了控制措施， 在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的同時(shí)， 通過(guò) 多方對(duì)比分析， 采取行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略， 合理防范了工程項(xiàng)目預(yù)算不詳細(xì) 的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專業(yè)預(yù)算員，按照制度要

11、求及時(shí)執(zhí)行預(yù)算 及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。12、擔(dān)保業(yè)務(wù) 通過(guò)股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威 海市寶隆石油專材有限公司承擔(dān)一定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無(wú)任何擔(dān)保業(yè)務(wù)， 不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。13、業(yè)務(wù)外包 公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù)外 包都通過(guò)了招投標(biāo)方式選擇承包單位，通過(guò)外購(gòu)、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定與 公司產(chǎn)品過(guò)程檢驗(yàn)、 監(jiān)督管理制度 對(duì)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制， 委外加工 產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立材料與產(chǎn)品臺(tái)賬進(jìn)行專門管理， 并對(duì)出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、 物料發(fā)放與 回收不規(guī)范的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。14、財(cái)務(wù)報(bào)告

12、 企業(yè)在財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南的要求范圍 內(nèi)制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度， 嚴(yán)格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程， 定期出具會(huì) 計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告， 提交董事會(huì)及經(jīng)理層， 為后期經(jīng)營(yíng)決策提供參考。 各季 度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。 年度財(cái)務(wù)報(bào)告及外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外提 供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。15、全面預(yù)算 理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn) 略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)全面預(yù)算管理制度的規(guī)范

13、要求，定期編制年度 全面預(yù)算， 年度終了對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析， 按時(shí)提交董事會(huì)及管理 層進(jìn)行評(píng)議。 人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各部門經(jīng)理進(jìn)行考核， 充分貫 徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)年度預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)不斷 加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行與考核工作， 促使企業(yè)年度 全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。16、合同管理集團(tuán)公司通過(guò)制訂合同管理制度 ，借助企業(yè)內(nèi)部輔助管理系統(tǒng)，對(duì)合同 的訂立與履行， 合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)范， 由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)合同的 管理工作， 制訂了主要類別的合同模板， 對(duì)不能使用公司合

14、同模板簽訂的合同進(jìn) 行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽訂 合同及合同履行中的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng)險(xiǎn)。17、內(nèi)部信息傳遞 公司制訂了收發(fā)文管理制度 、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度 、內(nèi)幕信息知 情人登記與報(bào)備制度以及備忘錄管理制度 ，借助公司內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)， 對(duì)內(nèi)部信息按照制度要求， 依據(jù)信息的保密程度， 按層級(jí)進(jìn)行了良好的信息傳遞， 確保了內(nèi)部信息傳遞的通暢及時(shí)與商業(yè)信息保密工作。18、信息系統(tǒng) 集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通過(guò) 計(jì)算機(jī)管理規(guī)定、機(jī)房管理制度與網(wǎng)絡(luò)管理制度 ，不

15、斷加強(qiáng)信息系統(tǒng) 運(yùn)行與維護(hù)的管理， 通過(guò)用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批控制， 定期進(jìn)行信息備份與權(quán)限檢 查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范， 未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在內(nèi)部管理控制 風(fēng)險(xiǎn)。19、內(nèi)部監(jiān)督 在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度 ，根據(jù)審計(jì)工 作計(jì)劃， 審計(jì)部在定期完成內(nèi)部控制審計(jì)的同時(shí)， 按時(shí)完成管理層離任審計(jì)。 針 對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及漏洞， 及時(shí)提出整改意見并監(jiān)督整改， 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的 重大責(zé)任問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。反舞弊機(jī)制方面，公司制訂反舞弊管理規(guī)定 ，號(hào)召員工參與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的同時(shí)， 審計(jì)部按時(shí)參加集團(tuán)公司項(xiàng)目的招標(biāo)工作， 監(jiān)督招標(biāo)流程，責(zé)令供應(yīng)商簽訂不行賄承諾書