1、資金審批與費用報銷規(guī)定第一條 資金審批權(quán)限一、資金、費用實行“分項、分級審批制”二、資金支出分為資本（工程建設(shè)及改造，購置房屋、設(shè)備、其他固定資產(chǎn)）支出、材料（原材料、五金材料、辦公用品）支出、薪資支出、費用支出、其他支出、突發(fā)事件；其中，費用支出分為經(jīng)常項目、非經(jīng)常項目、特殊費用（出租車費、禮品費、傭金、公關(guān)費）。三、審批：各類資金審批權(quán)限一覽表工作事項有關(guān)部門財務(wù)部分管副總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理合同5萬元以上（含），10萬元以下審核核準(zhǔn)審批10萬元以上（含），20萬元以下審核審核審批核準(zhǔn)20萬元以上（含）審核審核審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)材料采購合同（如價格變動）審核審核審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)高檔辦公設(shè)備的采購合同審

2、核審核審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)預(yù)付款（不超過合同金額的30%）1.5萬元以下審核核準(zhǔn)審批1.5萬元以上（含），6萬元以下審核審核審批核準(zhǔn)6萬元以上（含）審核審核審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)資金支出已簽合同的資金支出審核審核審批未簽合同的資金支出審核審核審批核準(zhǔn)審批薪資支付審核核準(zhǔn)費用支出固定費用的日常報銷審核核準(zhǔn)審批經(jīng)常項目的非固定費用（如：郵電費、水費、報關(guān)費、車輛費用、市內(nèi)交通費、運輸費等）審核核準(zhǔn)非經(jīng)常項目（如：辦公用品購置，員工宿舍新增物品等新增開支）審核核準(zhǔn)核準(zhǔn)審批批準(zhǔn)餐費、業(yè)務(wù)費審核核準(zhǔn)核準(zhǔn)批準(zhǔn)特殊費用審核核準(zhǔn)審批批準(zhǔn)其他開支工傷醫(yī)療費用醫(yī)委會集體審核醫(yī)療費用，批準(zhǔn)報銷醫(yī)療基金報銷醫(yī)療基金住院借款（原則上限額

3、1500元）各部門獎勵系數(shù)以外的獎金審核審核審批批準(zhǔn)說明：一、審批權(quán)限分三類：1.審核：指各部門經(jīng)理對該項開支的合理性提出初步意見。2.核準(zhǔn)：指財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財務(wù)管理制度對已審核的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。3.審批：指公司分管分管副總經(jīng)理參考“審核、核準(zhǔn)”的意見后進行批準(zhǔn)。4.批準(zhǔn)：指總經(jīng)理最后批準(zhǔn)確認(rèn)。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線（按表中所標(biāo)號的順序即可）。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。三、公司鼓勵采用信用卡等銀行卡結(jié)帳，對用銀行卡結(jié)算的費用，由經(jīng)辦人員將銀行底

4、單配齊發(fā)票。四、總經(jīng)理出差時，由分管分管副總經(jīng)理代審批，請示后，需由總經(jīng)理的電話或E-MAIL等授權(quán)后，方可辦理。五、當(dāng)具有審批權(quán)限的人員出差時，應(yīng)確定授權(quán)人辦理，請示后，需由電話或E-MAIL等授權(quán)后，方可辦理。四、開支審查：實行“事前控制、事中審核、事后調(diào)查”制度a) 簽有合同的開支應(yīng)嚴(yán)格按照合同進行，沒簽合同的在事項發(fā)生前須按審批權(quán)限經(jīng)同意方可進行，否則發(fā)生后費用一律自負(fù)，不予報銷或付款。b) 各部門經(jīng)理根據(jù)報銷人員的職位、任務(wù)及事項發(fā)生時間，嚴(yán)格審核報銷事項的合理性、真實性，有效控制其發(fā)生額度。c) 財務(wù)部經(jīng)理對報銷事項的合理性、真實性及交易的合法性、完整性進行審核，對照合同核準(zhǔn)。d)

5、 總經(jīng)理對報銷事項的合理性進行審批。e) 公司每季度對各部門發(fā)生的開支進行事后抽查，如發(fā)現(xiàn)其真實性、合理性有嚴(yán)重問題，將追究經(jīng)辦人員以及直接領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟、法律責(zé)任。凡違反本制度的一切開支，財務(wù)部有權(quán)拒付。第二條 費用報銷費用報銷程序：報銷申請人填寫差旅費報銷單或費用報銷單，黏附原始單據(jù),填寫要求如下：A凡是費用報銷中涉及交通費的，需要填寫差旅費報銷單。凡是涉及出租車費的，需填寫出租車費報銷單，詳盡填寫事由，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；B其他費用填制費用報銷單，必須扼要開支的事由說明，凡是費用開支的具體項對應(yīng)產(chǎn)品或項目的，應(yīng)在報銷單上注明產(chǎn)品或項目名。凡是該項費用開支而在以前借取備用金或掛其

6、他往來帳戶的，應(yīng)在報銷單上注明予以沖銷。部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核單據(jù)，保證費用發(fā)生的真實性與合理性。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，審核項目包括：1 是否符合公司規(guī)定的報銷管理制度及開支標(biāo)準(zhǔn)；2 是否按費用類別（交通費和其他費用分開）填寫報銷單；3 是否填清費用開支事由；4 是否審批簽字；5 備用金（或其他往來）占用情況；6 單據(jù)是否合法；7 其他。需付款的報銷單交給出納人員辦理付款手續(xù)，出納員輸入電腦。需要沖帳的交給負(fù)責(zé)往來核算會計人員辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，制作記帳憑證。會計主管審核費用報銷單據(jù)及記帳憑證，保證帳務(wù)處理的正確性。審核事項包括：1 手續(xù)是否齊全；2 摘要填寫是否規(guī)范；3 費用發(fā)生是否合理；4

7、科目歸集是否正確。審核無誤后記帳憑證定期裝訂歸檔。第三條 借款：因業(yè)務(wù)需要從公司借款的，填寫借款單，由部門負(fù)責(zé)人簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，出納依據(jù)借款單輸入電腦，單據(jù)交給會計稽核人員，稽核后歸檔。預(yù)借款原則上以完成該項工作所需費用為基準(zhǔn)，工作完成后應(yīng)憑發(fā)票及時到財務(wù)部結(jié)清借款。對超時的備用金占用視情況輕重，可予以一定的罰息。國內(nèi)出差管理規(guī)定 1、員工出差須經(jīng)部門經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 2、依據(jù)出差路途的遠(yuǎn)近、所辦事情的重要性及緊迫性確定乘坐的交通工具，原則上為火車硬座（臥）、輪船（三等艙）、汽車；乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差人員須按指定的路線乘坐車、飛機等交通

8、工具，因繞道而增加的費用由當(dāng)事人自理。 3、特殊情況下，部門經(jīng)理可乘坐出租車；其他人員應(yīng)急也可乘坐出租車，但事后均需填寫“乘坐出租車報銷申請單”詳細(xì)說明事由，經(jīng)本部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，按報銷程序辦理報銷手續(xù)。 4、出差返回后須在15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期報銷處以總費用10的罰款。5、差旅費標(biāo)準(zhǔn) 地域級別北京上海廣州省會城市地級市A級實報實銷B級800元/日500元/日300元/日C級400元/日300元/日200元/日C級以下200元/日150元/日120元/日（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)：住宿費實行限額，憑住宿發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷；凡到家庭所在地出差的，一般不予報銷住宿費。（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)

9、： 地域級別北京上海廣州省會城市地級市A級實報實銷B級200元/日200元/日150元/日C級100元/日100元/日80元/日C級以下50元/日50元/日40元/日 因特殊情況需要招待，經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可按標(biāo)準(zhǔn)招待，事后憑發(fā)票實報實銷，但不享受當(dāng)餐伙食補助；凡隨車出差當(dāng)日返回以及能夠當(dāng)日返回而不返回的人員、司機（包括司機送貨）只補助當(dāng)天的誤餐費，不享受出差補助；伙食補助不分在途、住宿；因公外出參加會議等，已享受會議伙食補助的，不再給予伙食補助，不足部分給予補助；市內(nèi)及惠州、東莞等深圳周邊城市因公不能返回就餐的，中餐、晚餐每餐補助8元。國外出差管理規(guī)定1、公司所有人員出國必須總經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、2、出國人員在國外期間不得擅自改變預(yù)定的任務(wù)、時間、地點。出國人員應(yīng)選擇經(jīng)濟合理的路線，不得隨意更改路線，增加停留地點或繞道旅行，出差人員因繞道而增加的一切費用自理。出差人員乘坐的交通工具，原則上為飛機經(jīng)濟艙、火車硬（軟）臥、輪船（二等艙）。3、凡違反國外出差管理規(guī)定的開支一律不予報銷。4、出國差旅費實行分類包干的辦法： 出國差旅費分為住宿費、伙食費、公雜費。 包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算； 住宿費標(biāo)準(zhǔn)以一天一房計算，凡同性兩人去同一城市必須同住，享受一天一房標(biāo)準(zhǔn)，否則兩人各按標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷。 在國外如發(fā)生對方宴請、招待用餐的應(yīng)從伙食費包干中扣除，早餐按一天標(biāo)準(zhǔn)的20%，中餐和晚餐各按一天的40%扣減。 公雜費包括市內(nèi)交通費、郵電費、小費以及其他雜費。 出國原則上不贈送禮品，不搞宴請，確有必要的，應(yīng)在出國計劃中申請。 出國前，應(yīng)編制經(jīng)費使用計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財務(wù)部審核安排資金。 出國報銷費用時，各種報銷憑證必